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摘要：本文通过分析秦皇岛市卢龙县燕河营镇农村信用社的现状和存在的问题，例如县联社异地资金结算渠道不畅，工作人员素质不高、结算方法落后，支付结算功能不全等。针对相应问题提出了解决措施，例如在针对县联社异地资金结算渠道不畅问题时，可以通过同城票据影像交换模式改善。
关键词：支付 结算 农村信用社 资金结算
1 研究农村信用社支付结算业务的意义
支付结算是指单位或个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款，信用证等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，是国民经济活动中资金清算的中介。农村信用社是农村资金支付结算的重要渠道，在支持农业发展、服务农民生产、提高农村经济水平中承担着重要的角色。
2 燕河营镇农村信用社支付结算业务的现状
燕河营镇位于卢龙县东北部，镇内设有一家农村信用社，农村信用社是提供农村支付结算服务的主要力量。
燕河营镇农村信用社是秦皇岛市卢龙县农村信用合作联社的分社。燕河营镇农村信用社的主要业务有传统的存款、放款、汇兑等。大、小额支付结算系统正逐步延伸，银行卡、网上银行、电话银行等多种现代化电子结算支付工具也开始在镇内启用。
3 燕河营镇农村信用社支付结算的问题
3.1 县联社异地资金结算渠道不畅
①票据交换处理手段参差不齐。卢龙县燕河营镇农村信用社只是一个分社，在发出支付往账和接收支付来账时，都只能是通过手工方法，较其他较大的地区相对落后，而且，实物票据本身就存在着传递安全性差、成本高、清算时间长、处理效率不高的情况，因此造成农村信用社资金结算渠道不畅。②缺乏统一的管理。同城票据交换业务的组织和管理，一直以各市、县级人民银行为主，总、分行对其统一规划、统一管理较少，造成各地同城票据交换在各方面上有很大差异。
3.2 人员配备和结算技能落后
①文化水平低。据了解，全省农村信用社在岗的职工中具有本科以上学历的大约4000多名，仅占10%左右，更不用说卢龙县燕河营镇农村信用社，整个信用社内职工大约有20人，员工文化水平总体偏低。②职工年龄偏大，职工老龄化问题严重。燕河营镇信用社年龄在35岁以上的职工大约占80%。③人员精简，专业人才匮乏。目前燕河营镇农村信用社只配备了2名到3名一线临柜人员，而且基本没有经过系统的金融业务培训，人员素质和数量均难以满足农村金融服务的需要。
3.3 支付结算功能不完善，与镇内日益增长的经济发展相符
燕河营镇农村信用社基础设施、网络建设相对落后，支付结算工具单一，村民办理结算业务的效率较低。信用社办理支付结算以现金和支票为主，异地结算以汇兑为主。信用卡、本票等支付结算工具在实际业务中还没有广泛使用，很难满足客户多种需要，致使大量客户流失，农村信用社低成本存款不断减少。
同时，燕河营镇农村信用社存在一台ATM机，但由于农村农民素质大多数低下，银行卡业务还不齐全，还不普及，主动来社办卡的客户还很少，据统计，在燕河营镇，银行卡发卡率低，只占到了务工农民的20%。电话银行、短信银行等新业务在燕河营镇也还未推广。
3.4 非现金业务的健康快速发展被制约
农村信用社的主要服务对象是农民，在卢龙县燕河营镇，大多数农民习惯于现金结算，对非现金支付工具认知度低。就拿支票的使用情况来说，在过去的一年里，燕河营镇农村信用社累计支票业务量大约有25笔，涉及金额不超1000万，与上年比较，累计数变动比例也不大。
同时，信用社对非现金结算普遍实行收费制度，相对而言手续费偏高。例如，在汇款时，超过一定限额时，不管你汇多少钱，手续费用都是50元。在农村，对于农民来说，50元本身就不是一个小数目，大多农民对收费是很在意的。
4 秦皇岛市卢龙县燕河营镇农村信用社支付结算业务问题的解决措施
4.1 逐步改善农村信用社资金业务处理能力
燕河营镇农信社作为服务农村建设的金融主体，要承担服务燕河营镇建设的重任。由于卢龙县燕河营镇农村信用社主要通过同城票据交换，所以要改善现在信用社内同城票据交换业务。可以通过同城票据影像交换模式改善这一状况。燕河营镇农村信用社同城票据影像交换模式的业务处理流程是：①提出票据处理环节。卢龙县代办点负责录入票据电子清算信息，通过金融同城网上传至票据交换所。实物票据由票据交换所保管或返回卢龙县代办点保管，票据交换所负责采集、传输票据影像以及资金的轧差清算。②提入票据处理环节。燕河营镇农村信用社接收票据业务影像加密报文和清算差额报告表后，解析票据影像，并与电子清算信息进行核对，选择电子印鉴核验或支付密码核验方式进行票据验真处理，并据此做出付款或退票处理。③退票处理环节。燕河营镇农村信用社应于退票时间截止前，通过网络退票信息系统或电话通知对方进行退票，并于下一场票据交换提出退票理由书提交至票据交换所。
通过同城票据影响交换模式改善异地资金结算状况，可以推进农村地区票据支付的电子化进程，促进农村的现代化发展。
4.2 切实加强内控制度建设和人员培训
燕河营镇农村信用社要完善管理制度，并严格执行会计核算制度，规范业务操作流程。同时要加强工作人员的培训力度，一方面，可以定期对员工进行培训，例如每月一次，让柜台业务员更好地了解业务流程，以致能够更好地向客户推荐并讲解他们不熟悉的业务。另一方面设置奖惩制度，经常向客户了解柜台业务员的服务态度和业务熟悉程度，以便对员工做出相应的奖励或惩罚。
4.3 完善、丰富农信社支付结算方式
完善、丰富燕河营镇信用社的支付结算功能，首当其冲的就是要改善农村农民的传统观念，让他们了解信用社自主设备方便、快捷的功能。应采用的措施有：①提供高效的汇款服务给农户和农民工，赋予农民工银行卡特别优惠，收费应最低、最优惠。②加强农村客户使用金融服务的意识。a通过电视、网络、报刊等手段来宣传燕河营镇农村信用社支付结算业务。b信用社可以编写对农民通俗易懂的宣传资料。c在信用社门口设置宣传栏。d在信用社营业厅增加业务讲解员。③信用社需要鼓励老年人和中年人使用银行卡和ATM机。比如，设置一定的奖励政策，在使用信用卡或ATM机时，会降低部分手续费，多次使用会赠送一些奖品等。
4.4 加大非现金结算业务推广力度
由于农村地区支付结算基础设施投入落后，非现金结算还未普及，因此信用社应积极开发适合农村的支付工具和结算方式。
①加大对农村支付机器设备投入，有计划地安装ATM机和POS机。让他们了解使用ATM机和POS机的方便快捷之处，改善银行卡的使用环境和银行卡的使用效率。②做好农村支付结算知识宣传工作，不断提高农民对支付结算工具的认知度。一方面要加强对燕河营镇农村信用社员工支付结算业务培训力度，另一方面要组织、推动支付结算知识下乡活动，充分利用媒体、橱窗、现场解说等多种形式对非现金支付结算工具等知识开展多形式、多渠道、全方位和持久有效地宣传。③农村信用社可以拓展代收付业务，使用“一卡通”。在燕河营镇，都有专门的人员上门收取水电费，村民在缴电话费时，也要去营业厅。
5 结论
燕河营镇农村信用社作为燕河营镇资金支付结算的主要渠道，在服务“三农”发展中发挥了重要作用。在一定程度上，支付结算水平折射了燕河营镇支付结算需求状况和农村资金流转的状况，也体现了燕河营镇整体的金融服务水平，农村信用社作为农村资金结算的主要渠道，在运用支付结算手段支持“三农”经济发展中发挥了巨大作用。
参考文献：
[1]王敏功.浅谈我国农村信用社资金结存在的问题及对策[J].时代金融，2011.
[2]刘红霞.完善农村金融机构支付结算功能，支持新农村建设[D].金融时报，2012.
[3]张金恒.农村推广非现金支付结算工具的调查[D].金融时报，2011.
[4]张丽娟.农村信用社支付服务问题探讨[J].金融理论与实践，2011.
[5]杨文军，陈振波，刘振江.关于对重点客户支付结算方式的调研[D].中国金融界网，2011.
[6]马长生，王银涛.农村信用社支付结算业务的转变与发展[D].河北金融网，2012.
[7]闫广军.新形势下农村信用社如何进一步发展支付结算业务，2011.
关键词：支付 结算 农村信用社 资金结算
1 研究农村信用社支付结算业务的意义
支付结算是指单位或个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款，信用证等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，是国民经济活动中资金清算的中介。农村信用社是农村资金支付结算的重要渠道，在支持农业发展、服务农民生产、提高农村经济水平中承担着重要的角色。
2 燕河营镇农村信用社支付结算业务的现状
燕河营镇位于卢龙县东北部，镇内设有一家农村信用社，农村信用社是提供农村支付结算服务的主要力量。
燕河营镇农村信用社是秦皇岛市卢龙县农村信用合作联社的分社。燕河营镇农村信用社的主要业务有传统的存款、放款、汇兑等。大、小额支付结算系统正逐步延伸，银行卡、网上银行、电话银行等多种现代化电子结算支付工具也开始在镇内启用。
3 燕河营镇农村信用社支付结算的问题
3.1 县联社异地资金结算渠道不畅
①票据交换处理手段参差不齐。卢龙县燕河营镇农村信用社只是一个分社，在发出支付往账和接收支付来账时，都只能是通过手工方法，较其他较大的地区相对落后，而且，实物票据本身就存在着传递安全性差、成本高、清算时间长、处理效率不高的情况，因此造成农村信用社资金结算渠道不畅。②缺乏统一的管理。同城票据交换业务的组织和管理，一直以各市、县级人民银行为主，总、分行对其统一规划、统一管理较少，造成各地同城票据交换在各方面上有很大差异。
3.2 人员配备和结算技能落后
①文化水平低。据了解，全省农村信用社在岗的职工中具有本科以上学历的大约4000多名，仅占10%左右，更不用说卢龙县燕河营镇农村信用社，整个信用社内职工大约有20人，员工文化水平总体偏低。②职工年龄偏大，职工老龄化问题严重。燕河营镇信用社年龄在35岁以上的职工大约占80%。③人员精简，专业人才匮乏。目前燕河营镇农村信用社只配备了2名到3名一线临柜人员，而且基本没有经过系统的金融业务培训，人员素质和数量均难以满足农村金融服务的需要。
3.3 支付结算功能不完善，与镇内日益增长的经济发展相符
燕河营镇农村信用社基础设施、网络建设相对落后，支付结算工具单一，村民办理结算业务的效率较低。信用社办理支付结算以现金和支票为主，异地结算以汇兑为主。信用卡、本票等支付结算工具在实际业务中还没有广泛使用，很难满足客户多种需要，致使大量客户流失，农村信用社低成本存款不断减少。
同时，燕河营镇农村信用社存在一台ATM机，但由于农村农民素质大多数低下，银行卡业务还不齐全，还不普及，主动来社办卡的客户还很少，据统计，在燕河营镇，银行卡发卡率低，只占到了务工农民的20%。电话银行、短信银行等新业务在燕河营镇也还未推广。
3.4 非现金业务的健康快速发展被制约
农村信用社的主要服务对象是农民，在卢龙县燕河营镇，大多数农民习惯于现金结算，对非现金支付工具认知度低。就拿支票的使用情况来说，在过去的一年里，燕河营镇农村信用社累计支票业务量大约有25笔，涉及金额不超1000万，与上年比较，累计数变动比例也不大。
同时，信用社对非现金结算普遍实行收费制度，相对而言手续费偏高。例如，在汇款时，超过一定限额时，不管你汇多少钱，手续费用都是50元。在农村，对于农民来说，50元本身就不是一个小数目，大多农民对收费是很在意的。
4 秦皇岛市卢龙县燕河营镇农村信用社支付结算业务问题的解决措施
4.1 逐步改善农村信用社资金业务处理能力
燕河营镇农信社作为服务农村建设的金融主体，要承担服务燕河营镇建设的重任。由于卢龙县燕河营镇农村信用社主要通过同城票据交换，所以要改善现在信用社内同城票据交换业务。可以通过同城票据影像交换模式改善这一状况。燕河营镇农村信用社同城票据影像交换模式的业务处理流程是：①提出票据处理环节。卢龙县代办点负责录入票据电子清算信息，通过金融同城网上传至票据交换所。实物票据由票据交换所保管或返回卢龙县代办点保管，票据交换所负责采集、传输票据影像以及资金的轧差清算。②提入票据处理环节。燕河营镇农村信用社接收票据业务影像加密报文和清算差额报告表后，解析票据影像，并与电子清算信息进行核对，选择电子印鉴核验或支付密码核验方式进行票据验真处理，并据此做出付款或退票处理。③退票处理环节。燕河营镇农村信用社应于退票时间截止前，通过网络退票信息系统或电话通知对方进行退票，并于下一场票据交换提出退票理由书提交至票据交换所。
通过同城票据影响交换模式改善异地资金结算状况，可以推进农村地区票据支付的电子化进程，促进农村的现代化发展。
4.2 切实加强内控制度建设和人员培训
燕河营镇农村信用社要完善管理制度，并严格执行会计核算制度，规范业务操作流程。同时要加强工作人员的培训力度，一方面，可以定期对员工进行培训，例如每月一次，让柜台业务员更好地了解业务流程，以致能够更好地向客户推荐并讲解他们不熟悉的业务。另一方面设置奖惩制度，经常向客户了解柜台业务员的服务态度和业务熟悉程度，以便对员工做出相应的奖励或惩罚。
4.3 完善、丰富农信社支付结算方式
完善、丰富燕河营镇信用社的支付结算功能，首当其冲的就是要改善农村农民的传统观念，让他们了解信用社自主设备方便、快捷的功能。应采用的措施有：①提供高效的汇款服务给农户和农民工，赋予农民工银行卡特别优惠，收费应最低、最优惠。②加强农村客户使用金融服务的意识。a通过电视、网络、报刊等手段来宣传燕河营镇农村信用社支付结算业务。b信用社可以编写对农民通俗易懂的宣传资料。c在信用社门口设置宣传栏。d在信用社营业厅增加业务讲解员。③信用社需要鼓励老年人和中年人使用银行卡和ATM机。比如，设置一定的奖励政策，在使用信用卡或ATM机时，会降低部分手续费，多次使用会赠送一些奖品等。
4.4 加大非现金结算业务推广力度
由于农村地区支付结算基础设施投入落后，非现金结算还未普及，因此信用社应积极开发适合农村的支付工具和结算方式。
①加大对农村支付机器设备投入，有计划地安装ATM机和POS机。让他们了解使用ATM机和POS机的方便快捷之处，改善银行卡的使用环境和银行卡的使用效率。②做好农村支付结算知识宣传工作，不断提高农民对支付结算工具的认知度。一方面要加强对燕河营镇农村信用社员工支付结算业务培训力度，另一方面要组织、推动支付结算知识下乡活动，充分利用媒体、橱窗、现场解说等多种形式对非现金支付结算工具等知识开展多形式、多渠道、全方位和持久有效地宣传。③农村信用社可以拓展代收付业务，使用“一卡通”。在燕河营镇，都有专门的人员上门收取水电费，村民在缴电话费时，也要去营业厅。
5 结论
燕河营镇农村信用社作为燕河营镇资金支付结算的主要渠道，在服务“三农”发展中发挥了重要作用。在一定程度上，支付结算水平折射了燕河营镇支付结算需求状况和农村资金流转的状况，也体现了燕河营镇整体的金融服务水平，农村信用社作为农村资金结算的主要渠道，在运用支付结算手段支持“三农”经济发展中发挥了巨大作用。
参考文献：
[1]王敏功.浅谈我国农村信用社资金结存在的问题及对策[J].时代金融，2011.
[2]刘红霞.完善农村金融机构支付结算功能，支持新农村建设[D].金融时报，2012.
[3]张金恒.农村推广非现金支付结算工具的调查[D].金融时报，2011.
[4]张丽娟.农村信用社支付服务问题探讨[J].金融理论与实践，2011.
[5]杨文军，陈振波，刘振江.关于对重点客户支付结算方式的调研[D].中国金融界网，2011.
[6]马长生，王银涛.农村信用社支付结算业务的转变与发展[D].河北金融网，2012.
[7]闫广军.新形势下农村信用社如何进一步发展支付结算业务，2011.