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【摘要】中小企业是我国数量最为庞大的市场主体之一，是我国市场经济体系的重要组成部分，对我国经济的发展起到了十分重要的作用。中小企业的存在有利于吸引大量的劳动力，满足人民多种多样的物质物化需求，维护社会稳定，带动经济的活跃发展。近年来，随着我国中小企业自身体系的不断健全与完善，中小企业自身发展中所呈现出来的问题也逐渐暴露出来，其中最值得探讨的还是中小企业融资难的问题。由于中小企业自身的一些缺陷以及外部环境的一些不利因素导致了我们现在中小企业的融资困境异常突出。本文从中小企业融资困境入手，深入剖析了中小企业融资困境产生的原因，并对如何改善中小企业的融资困境提出建议。
【关键词】中小企业;融资;市场经济
一、中小企业融资困境产生的原因
1.中小企业自身信用等级低，管理水平滞后，风险意识差
我国很多的中小企业由于自身的规模比较小，大部分中小企业仍然处于起步期或者发展期，其底子薄，技术条件差，管理人员和相关的基层工作人员能力欠缺，财务风险、经营风险比较大。很多中小企业都没有一套完善的经营管理制度，内部管理混乱，相关财务核算流程不够完善，财务信息不够透明，企业自身的发展日标也不够明确，使得许多的商业银行金融机构没有办法有效的对企业的偿债能力进行清晰的判断，不能够及时的发放贷款。其次，很多中小企业在进行抵押贷款的时候，由于自身经济实力的欠缺，面对高昂的担保成本，没有足值的抵押担保，取得贷款非常的困难。
2.商业银行“惜贷”，贷款程序繁琐，不能有效的对中小企业进行融资 我国的商业银行在贷款的时候一般都会对企业进行评级以及一些列完整的估值程序，在贷款的时候坚持谨慎性原则。一方面，贷款偏好于一些国有大中型企业，而对于一些成长期发展不够完善的中小企业银行采取“惜贷”的措施，提高贷款利率，严格贷款审查发放程序，导致了很多中小企业都不能及时有效的从商业银行取得贷款。另一方面，我国的商业银行在向中小企业发放贷款的时候，其担保抵押程序异常严格苛刻，银行一般都是要求足值的抵押担保，这对于中小企业来说存在着困难。
3.资本市场自身缺陷，融资渠道过于是乎狭窄
日前我国的中小企业融资一般都倾向于间接融资的方式，即通过银行等金融机构进行融资。而直接融资的渠道比如债权融资和股权融资并没有完全的对中小企业放开。日前我国上市的公司一般都是发展比较成熟稳定的大企业，对于中小企业而言虽然有创业板市场等相关市场，但是其上市条件对于我国为数众多的中小企业来说还是远远不能达到的。 4.相关政策法规不健全，中小企业税收负担较重 我国政府在支持鼓励中小企业的发展方面，缺少一套完整的法规政策条文，使得很多中小企业的发展融资都缺少法律的保护。不仅仅是这样，国家对中小企业的纳税征收方面也不合理。当前我国的税收种类的设计，税制结构的设计都不利于中小企业的发展，面对着品种繁多的税日，进一步加大了中小企业自身的资金困难。
二、解决中小企业融资困境的措施
1.中小企业自身要加强经营管理，健全财务制度
中小企业要树立科学经营管理的意识，设置合理的内部经营结构。在管理上，加强对基层员工的培训与考核，重视人才，吸引人才，完善人才激励机制。在财务上，结合自身的经营现状，制订一套切实可行的财务管理日标，完善财务程序，加强资金管理，保证财务信息的公开化、透明化。在经营上，重视科学技术的使用，采用先进的机器设备，不断提高自身的劳动身产率，走科技发展的道路。在信用上，不断提高自身信用水平，树立良好的企业法人形象，注重信用观念的培养，重视品牌效应，打造企业自身的无形资产。
2.完善金融体系的发展，扩宽中小企业融资渠道
我国的商业银行也要合理的建立自己的贷款审查程序，转变传统观念，加大对经营管理健全、财务风险较小的中小企业的贷款力度，逐渐的降低对中小企业的贷款利率，调整自己的贷款抵押程序，保证中小企业能够及时取得贷款，实现商业银行与中小企业的互赢。另一方面，商业银行也可以针对中小企业研发新的贷款服务产品，加强对中小企业的激励作用，创新贷款发放模式与贷款回收模式，在减少银行不良贷款的同时对中小企业进行合理的融资。
3.完善中小企业融资政策法规，加大对中小企业融资的政策倾斜
首先，我国应该专门针对中小企业自身的特点建立相关的法规政策，为中小企业自身的发展营造一个良好的外部环境。其次，政府还要加大对中小企业自身的扶持力度，不仅要在相关的税收上予以减免，减轻中小企业自身的税收负担，同时还要有针对性的对部分中小企业进行补贴。
综上所述，我国中小企业南于自身资信等级比较低、经营管理不够健全完善、我国金融体系相关的制度缺陷、法规政策政府功能的缺失使得在融资的过程中遇到了种种瓶颈。如何更好地解决这些问题，实现中小企业融资过程的顺利进行，保证中小企业对经济发展的重要促进作用，是我们值得进一步研究的问题。参考文献：
[1]潘峰我国中小企业融资难问题研究[J]华中师范大学，2014
[2]许崇建中小企业融资主要困难及其解决对策[D]山东大学，2009
[3]姬会英当前我国中小企业融资难的原因及对策探析[J]特区经济，2011（2）作者简介：
杜强安（ 1973-），男，汉族，四川省广元市剑阁县人，本科（无学位），单位：北川三元投资发展有限公司，职务：财务顾问。
【关键词】中小企业;融资;市场经济
一、中小企业融资困境产生的原因
1.中小企业自身信用等级低，管理水平滞后，风险意识差
我国很多的中小企业由于自身的规模比较小，大部分中小企业仍然处于起步期或者发展期，其底子薄，技术条件差，管理人员和相关的基层工作人员能力欠缺，财务风险、经营风险比较大。很多中小企业都没有一套完善的经营管理制度，内部管理混乱，相关财务核算流程不够完善，财务信息不够透明，企业自身的发展日标也不够明确，使得许多的商业银行金融机构没有办法有效的对企业的偿债能力进行清晰的判断，不能够及时的发放贷款。其次，很多中小企业在进行抵押贷款的时候，由于自身经济实力的欠缺，面对高昂的担保成本，没有足值的抵押担保，取得贷款非常的困难。
2.商业银行“惜贷”，贷款程序繁琐，不能有效的对中小企业进行融资 我国的商业银行在贷款的时候一般都会对企业进行评级以及一些列完整的估值程序，在贷款的时候坚持谨慎性原则。一方面，贷款偏好于一些国有大中型企业，而对于一些成长期发展不够完善的中小企业银行采取“惜贷”的措施，提高贷款利率，严格贷款审查发放程序，导致了很多中小企业都不能及时有效的从商业银行取得贷款。另一方面，我国的商业银行在向中小企业发放贷款的时候，其担保抵押程序异常严格苛刻，银行一般都是要求足值的抵押担保，这对于中小企业来说存在着困难。
3.资本市场自身缺陷，融资渠道过于是乎狭窄
日前我国的中小企业融资一般都倾向于间接融资的方式，即通过银行等金融机构进行融资。而直接融资的渠道比如债权融资和股权融资并没有完全的对中小企业放开。日前我国上市的公司一般都是发展比较成熟稳定的大企业，对于中小企业而言虽然有创业板市场等相关市场，但是其上市条件对于我国为数众多的中小企业来说还是远远不能达到的。 4.相关政策法规不健全，中小企业税收负担较重 我国政府在支持鼓励中小企业的发展方面，缺少一套完整的法规政策条文，使得很多中小企业的发展融资都缺少法律的保护。不仅仅是这样，国家对中小企业的纳税征收方面也不合理。当前我国的税收种类的设计，税制结构的设计都不利于中小企业的发展，面对着品种繁多的税日，进一步加大了中小企业自身的资金困难。
二、解决中小企业融资困境的措施
1.中小企业自身要加强经营管理，健全财务制度
中小企业要树立科学经营管理的意识，设置合理的内部经营结构。在管理上，加强对基层员工的培训与考核，重视人才，吸引人才，完善人才激励机制。在财务上，结合自身的经营现状，制订一套切实可行的财务管理日标，完善财务程序，加强资金管理，保证财务信息的公开化、透明化。在经营上，重视科学技术的使用，采用先进的机器设备，不断提高自身的劳动身产率，走科技发展的道路。在信用上，不断提高自身信用水平，树立良好的企业法人形象，注重信用观念的培养，重视品牌效应，打造企业自身的无形资产。
2.完善金融体系的发展，扩宽中小企业融资渠道
我国的商业银行也要合理的建立自己的贷款审查程序，转变传统观念，加大对经营管理健全、财务风险较小的中小企业的贷款力度，逐渐的降低对中小企业的贷款利率，调整自己的贷款抵押程序，保证中小企业能够及时取得贷款，实现商业银行与中小企业的互赢。另一方面，商业银行也可以针对中小企业研发新的贷款服务产品，加强对中小企业的激励作用，创新贷款发放模式与贷款回收模式，在减少银行不良贷款的同时对中小企业进行合理的融资。
3.完善中小企业融资政策法规，加大对中小企业融资的政策倾斜
首先，我国应该专门针对中小企业自身的特点建立相关的法规政策，为中小企业自身的发展营造一个良好的外部环境。其次，政府还要加大对中小企业自身的扶持力度，不仅要在相关的税收上予以减免，减轻中小企业自身的税收负担，同时还要有针对性的对部分中小企业进行补贴。
综上所述，我国中小企业南于自身资信等级比较低、经营管理不够健全完善、我国金融体系相关的制度缺陷、法规政策政府功能的缺失使得在融资的过程中遇到了种种瓶颈。如何更好地解决这些问题，实现中小企业融资过程的顺利进行，保证中小企业对经济发展的重要促进作用，是我们值得进一步研究的问题。参考文献：
[1]潘峰我国中小企业融资难问题研究[J]华中师范大学，2014
[2]许崇建中小企业融资主要困难及其解决对策[D]山东大学，2009
[3]姬会英当前我国中小企业融资难的原因及对策探析[J]特区经济，2011（2）作者简介：
杜强安（ 1973-），男，汉族，四川省广元市剑阁县人，本科（无学位），单位：北川三元投资发展有限公司，职务：财务顾问。