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摘要：集团企业是以资本为纽带的团体公司，加强财务资金管理，既是集团公司增强自身市场竞争力的需要，也是集团公司实现业务扩张的需要，充足的资金储备是集团公司发展的命脉，也能在一定程度上增强风险抵御能力。在当前的市场环境下，传统的粗放型财务资金管理模式已经难以适应集团公司的发展需求，主要体现在制度体系不健全、资金管控力弱、资金价值效益难以发挥等方面，鉴于此，应重视集团公司财务资金管理的精细化、集约化，统筹最优化管理和配置资源，以发挥资金最大价值，为企业经营活动和战略目标实现服务。财务资金管理是集团公司核心管理部分，只有提高资金管理有效性，全面提升资金运用效益，才能使公司在内外部竞争的挑战下保持优势，并不断增强实力，同时还能使企业在发展中规避各类风险。文章主要以集团公司为研究对象，在分析财务资金管理的必要性的基础上，提出加强财务资金管理的有效策略，为集团公司管理创新提供借鉴。
关键词：集团公司;财务资金管理;有效措施
伴随着市场经济体系的逐渐健全，市场化改革的驱动，集团公司面临着生存与发展的压力，面对多元化的市场环境，财务资金管理成为企业财务活动的重中之重，因此集团公司必须立足于企业战略层面，将财务资金管理与战略目标实现联动，以确保激发资金活力，增强竞争优势。作为集团公司，应健全内部财务资金管理体系，既要开源，又要节流，既要降本，又要增效，这是时代发展对于集团公司的必然性要求。
一、财务资金管理重要性
（一）有助于经济收益的持续增长
经济全球化背景下，集团公司生存和发展面临着严峻考验，在内外部竞争下要保持核心竞争优势，就必须要做好资金的筹划和分配，使资金得到最为有效合理的使用。这样不仅有利于预防公司由于资金使用不当而带来财务风险，将自身拖入到发展的困境中，还有助于控制经营成本，这是提升经营效益和自身竞争力的关键。集团公司通过行之有效的财务资金管理，创造更大价值和效益的同时，也能最大限度规避各类资金风险，最终经济收益就会增长，集团公司也就能稳步发展。这种情况下，无论市场竞争多么激烈，集团公司依然能保持优势，并不断拓展市场和业务，促进经济效益持续增强，这是集团公司长远发展的基石。集团公司财务资金管理科学调度、筹划、运作资金，在满足公司运营和发展需要的情况下，用最小资金成本换取最大的经营和投资收益，这是资金管理职责所在，也能防止因为资金管理出现问题，导致资金链断裂无法继续维持正常经营，让公司陷入经营危机中。
（二）促进公司适应新经济发展形势
我国经济在经过了高速增长以后，进入到相对稳定发展阶段，也就是通常所说新常态发展期。这是经济发展整体趋势，具有不可逆性，集团公司为了适应经济发展变化，纷纷进行改革，在推动经济结构升级过程中，资金管理也面对一些新变化和新问题。故而只有重新审视财务资金管理，依据公司转型和升级需要，制定与之相匹配的资金管理计划和方案，才能满足集团公司新发展阶段实际需求，从而推动集团公司更好完成转型变革，在新常态阶段抓住战略机遇，获取更快更好的发展。集团公司资金数量庞大，财务资金管理可规范资金的使用，加强内部资金控制，有效预防相关人员利用自身职务，在公司运营中贪污腐败、为自己谋取利益的行为，具有规避资金流失风险的作用。
二、财务资金管理优化措施
（一）强化全体人员资金管理意识
人的行动是由思想决定和支配的。集团公司能不能做好财务资金管理，关键在于公司人员管理意识够不够强。集团公司在经营中有部分人员忽视管理，看重的是业务和投资，因为其可带来直接收益，认为管理无关紧要。这种观念支配下，财务资金管理没有得到足够重视，各个部门对这项管理缺乏配合和支持，而且往往会置身事外，认为资金管理和自己没关系，是财务部门的职责。这些认识上偏差，为财务资金管理造成很大障碍。基于此，集团公司财务资金管理要提升成效，第一个要做的就是加强内部所有人员资金管理意识，而不仅仅是财务部门。集团公司运转中产生资金成本环节很多，财务部门不可能一直盯着，单纯依靠其进行资金管控，所能发挥的作用有限。所以集团公司要让全体人员加入到资金管理行列中去，平时做好资金管理宣传，使得每个部门中的每个人明确自身与资金管理以及公司效益之间关系，从我做起，人人具有资金管理意識，人人进行资金管理，使其成为独具特色的公司文化。公司资金管理氛围浓厚，不仅有利于财务部门资金管理工作地顺利推进，同时还可在相互合作和协同下，顺利完成资金管理目标。
（二）提高财务人员资金管理综合素质
集团公司要加大对财务部门管控，招聘把好关，无论是总公司还是分公司，把好财务人员招聘关，选择拥有接受过专业财务管理教育，持有相关的证书，并具有丰富管理经验的人员。招聘中除了要进行财务理论与技能考核外，还要重视职业道德和精神方面考察，坚决不能录用职业生涯中犯过错的人员。集团公司为财务人员提供免费培训，所有财务人员都要参加，培训中要结合当前经济发展形势与市场变化，更新财务人员资金管理意识和观念，使其掌握财务资金管理新方法和新技能，从而确保其具有高质量资金管理能力。同时，要求财务人员学习法规，明确在资金管理中出现纰漏，或者违反财务管理制度，触犯法律应当承担的责任，以此强化其规范进行财务资金管理意识，防止财务人员在资金管理中中饱私囊，或者是帮助他人违法犯罪，以确保集团公司资金安全。另外，集团公司需要对财务人员资金管理情况进行考核，将其与薪酬、奖金、晋升等挂钩。
（三）完善资金管理和监督制度
集团公司财务资金管理要明确分工和职责，管理责任必须定人定责，既要保证相关人员拥有资金管理权利，又要使其清楚所要承担责任，以确保管理人员尽职尽责，做好财务资金管理。资金管理先要确定总目标，然后依据集团资金管理需求，分化目标，形成多个资金管理分目标和任务，然后分配职责。集团公司资金管理要加强内控，需要完善各种管理制度，如预算管理制度、使用资金审批制度、不相干岗位分离制、大项目审查制、复核制度等。通过制度约束内部人员行为，促进财务资金管理规范化。除了内部管控外，集团公司还要加强对投资、贷款等监管，并要做好和其相关的制度建设，降低投资风险和贷款风险。财务资金管理需要和业务挂钩，做好制度建设，预防业务风险。财务资金管理要完善监督制度，除了内部做好审计外，还要配合外部做好审计。内部审计要常态化，这样才能及时发现资金管理问题，从而及时纠正和止损，并对相关人员究责，最大程度消除资金管理隐患。资金使用检查要日常化，同时还要做好风险检查，另外要进行专项检查，实现全方位资金管理和监督。总公司和子公司要自查自纠，总公司还要对子公司资金管理状况进行监督，做好管理指导。资金管理要完善预警机制，分析和评估财务资金风险，提前预测并预防潜在的管理风险，从而达到有效规避财务风险目标。 （四）全面落实资金集中管理
面对新经济形势和发展需求，集团公司应重视实施资金集中管理。在明确资金管理目标的基础上，可以采取资金池管理模式，将集团下属子公司的资金纳入集中总部统筹管理，统一规划使用，发挥资金的整合优势，解决以往分散资金管理中利用率、风险大的问题。集团公司可以借鉴碧桂园的资金管理模式，以全面监督、总额控制、明细分析、有偿使用为基本原则，以ERP系统为基础搭建资金池管控架构，并实行三级管控，在集团公司总部财务资金部下设资金中心，并由资金中心总经理负责资金的统筹管理、资金的调拨、资金收支管控;区域财务资金部由集团总部资金中心分配相应的权限，集团各下属公司根据资金中心和区域财务资金部的要求，执行本公司的资金计划，对资金进行调拨使用和结算，并对资金使用效益进行分析评估分析。
此外，集团公司应制定资金集中管理制度，可以从以下方面入手：第一，账户管理方面，强化对下属子公司的账户监管，如开户流程、销户流程等，均要在制定中明确规定，同时还要注明账户的建立和备案流程;对于收支账户，原则上应分离管理，对于现金收支管理、银行账户管理、应收票据等的管理应在制度中明确界定权责，实施责任制管理，增强制度约束力;第二，资金归集结转方面，为了便于集团公司与下属子公司之间的资金往来，可以将集团公司账户与下属子公司账户对接，实现当期收款的自动结转，划归集团账户，对于下属子公司的业务支出，由集团公司依据预算编制进行划拨，在审核预算编制合理性和科学性之后，将支出资金划拨至指定支出账户，通过“收支两条线”管理，强化了对集团公司资金的监督和管理;第三，审批方面，审批是资金支出管控的重要关口，集团公司应明确支出审批限额和审批权限、支出审批事项，对于不在资金支出审批范畴的支出事项，一律不予审批，为了强化支出审批管控，可以明确界定审批资金，对于不规范支出审批，追究相关人员责任。
（五）提升资金現代化管理水平
集团公司财务资金管理要提高现代化管理水平，依托信息技术进行管理。搜集各种和资金管理相关数据，对其进行分析，形成资金管理风险模块，建立预警系统，预防资金管理风险，同时还能成为资金管理重要依据。财务资金集中管理过程中，针对在过程中实行资金池管理，应当建立做好信息系统建设。实际操作中应当在搭建EAS、OA系统基础上，将其和资金管理系统连接起来，这样就能自动生成单据，并且还能自动化完成一系列和资金管理相关的工作，比如付款申请、使用审批、账务处理等，同时还能帮助财务部门更快更好完成资金分配计划。要做到这些首先要实现数据信息共享，保证真实性和统一性;其次要统一资金管理过程，使得和资金管理相关业务做大集成化管理;最后就是各系统在发挥自身作用情况下，互相协作和补充。
三、结语
综上所述，集团公司财务资金管理重要性可归结为三个方面，一个是能使资金得到科学合理的分配，实现资金最大化使用，提高资金效益和控制经营成本，以最少资金使用换取最大的经济回报，这是集团公司赖以生存和发展根本保障;其次，财务资金有效管理可使集团内部收入和支出过程更为规范，能够规避和预防财务风险和内部人员贪污，最终起到管控经营风险的作用;最后，财务资金管理能够帮助集团公司实现战略发展目标，资金合理筹划和分配，不仅有利于实现当前发展目标，还能在持续提升实力中，促进长远发展。所以当前集团公司要加大对财务资金管理分析和研究，根据变化和实际需要，优化财务资金管理，才能适应新时期自身发展的需要。
参考文献：
[1]江莎.企业财务管理中资金管理的探讨[J].经营管理者，2010（09）：149.
[2]孙彦.对企业财务管理中的资金管理的探讨[J].商情（财经研究），2007（10）：12.
[3]徐丽丽.集团公司财务资金管控的措施探讨[J].现代营销（经营版），2018，308（08）：187.
[4]贾睿.集团公司财务资金集中管理分析[J].商情，2017（48）：26.
（作者单位：成都煜恒科技发展有限公司）
关键词：集团公司;财务资金管理;有效措施
伴随着市场经济体系的逐渐健全，市场化改革的驱动，集团公司面临着生存与发展的压力，面对多元化的市场环境，财务资金管理成为企业财务活动的重中之重，因此集团公司必须立足于企业战略层面，将财务资金管理与战略目标实现联动，以确保激发资金活力，增强竞争优势。作为集团公司，应健全内部财务资金管理体系，既要开源，又要节流，既要降本，又要增效，这是时代发展对于集团公司的必然性要求。
一、财务资金管理重要性
（一）有助于经济收益的持续增长
经济全球化背景下，集团公司生存和发展面临着严峻考验，在内外部竞争下要保持核心竞争优势，就必须要做好资金的筹划和分配，使资金得到最为有效合理的使用。这样不仅有利于预防公司由于资金使用不当而带来财务风险，将自身拖入到发展的困境中，还有助于控制经营成本，这是提升经营效益和自身竞争力的关键。集团公司通过行之有效的财务资金管理，创造更大价值和效益的同时，也能最大限度规避各类资金风险，最终经济收益就会增长，集团公司也就能稳步发展。这种情况下，无论市场竞争多么激烈，集团公司依然能保持优势，并不断拓展市场和业务，促进经济效益持续增强，这是集团公司长远发展的基石。集团公司财务资金管理科学调度、筹划、运作资金，在满足公司运营和发展需要的情况下，用最小资金成本换取最大的经营和投资收益，这是资金管理职责所在，也能防止因为资金管理出现问题，导致资金链断裂无法继续维持正常经营，让公司陷入经营危机中。
（二）促进公司适应新经济发展形势
我国经济在经过了高速增长以后，进入到相对稳定发展阶段，也就是通常所说新常态发展期。这是经济发展整体趋势，具有不可逆性，集团公司为了适应经济发展变化，纷纷进行改革，在推动经济结构升级过程中，资金管理也面对一些新变化和新问题。故而只有重新审视财务资金管理，依据公司转型和升级需要，制定与之相匹配的资金管理计划和方案，才能满足集团公司新发展阶段实际需求，从而推动集团公司更好完成转型变革，在新常态阶段抓住战略机遇，获取更快更好的发展。集团公司资金数量庞大，财务资金管理可规范资金的使用，加强内部资金控制，有效预防相关人员利用自身职务，在公司运营中贪污腐败、为自己谋取利益的行为，具有规避资金流失风险的作用。
二、财务资金管理优化措施
（一）强化全体人员资金管理意识
人的行动是由思想决定和支配的。集团公司能不能做好财务资金管理，关键在于公司人员管理意识够不够强。集团公司在经营中有部分人员忽视管理，看重的是业务和投资，因为其可带来直接收益，认为管理无关紧要。这种观念支配下，财务资金管理没有得到足够重视，各个部门对这项管理缺乏配合和支持，而且往往会置身事外，认为资金管理和自己没关系，是财务部门的职责。这些认识上偏差，为财务资金管理造成很大障碍。基于此，集团公司财务资金管理要提升成效，第一个要做的就是加强内部所有人员资金管理意识，而不仅仅是财务部门。集团公司运转中产生资金成本环节很多，财务部门不可能一直盯着，单纯依靠其进行资金管控，所能发挥的作用有限。所以集团公司要让全体人员加入到资金管理行列中去，平时做好资金管理宣传，使得每个部门中的每个人明确自身与资金管理以及公司效益之间关系，从我做起，人人具有资金管理意識，人人进行资金管理，使其成为独具特色的公司文化。公司资金管理氛围浓厚，不仅有利于财务部门资金管理工作地顺利推进，同时还可在相互合作和协同下，顺利完成资金管理目标。
（二）提高财务人员资金管理综合素质
集团公司要加大对财务部门管控，招聘把好关，无论是总公司还是分公司，把好财务人员招聘关，选择拥有接受过专业财务管理教育，持有相关的证书，并具有丰富管理经验的人员。招聘中除了要进行财务理论与技能考核外，还要重视职业道德和精神方面考察，坚决不能录用职业生涯中犯过错的人员。集团公司为财务人员提供免费培训，所有财务人员都要参加，培训中要结合当前经济发展形势与市场变化，更新财务人员资金管理意识和观念，使其掌握财务资金管理新方法和新技能，从而确保其具有高质量资金管理能力。同时，要求财务人员学习法规，明确在资金管理中出现纰漏，或者违反财务管理制度，触犯法律应当承担的责任，以此强化其规范进行财务资金管理意识，防止财务人员在资金管理中中饱私囊，或者是帮助他人违法犯罪，以确保集团公司资金安全。另外，集团公司需要对财务人员资金管理情况进行考核，将其与薪酬、奖金、晋升等挂钩。
（三）完善资金管理和监督制度
集团公司财务资金管理要明确分工和职责，管理责任必须定人定责，既要保证相关人员拥有资金管理权利，又要使其清楚所要承担责任，以确保管理人员尽职尽责，做好财务资金管理。资金管理先要确定总目标，然后依据集团资金管理需求，分化目标，形成多个资金管理分目标和任务，然后分配职责。集团公司资金管理要加强内控，需要完善各种管理制度，如预算管理制度、使用资金审批制度、不相干岗位分离制、大项目审查制、复核制度等。通过制度约束内部人员行为，促进财务资金管理规范化。除了内部管控外，集团公司还要加强对投资、贷款等监管，并要做好和其相关的制度建设，降低投资风险和贷款风险。财务资金管理需要和业务挂钩，做好制度建设，预防业务风险。财务资金管理要完善监督制度，除了内部做好审计外，还要配合外部做好审计。内部审计要常态化，这样才能及时发现资金管理问题，从而及时纠正和止损，并对相关人员究责，最大程度消除资金管理隐患。资金使用检查要日常化，同时还要做好风险检查，另外要进行专项检查，实现全方位资金管理和监督。总公司和子公司要自查自纠，总公司还要对子公司资金管理状况进行监督，做好管理指导。资金管理要完善预警机制，分析和评估财务资金风险，提前预测并预防潜在的管理风险，从而达到有效规避财务风险目标。 （四）全面落实资金集中管理
面对新经济形势和发展需求，集团公司应重视实施资金集中管理。在明确资金管理目标的基础上，可以采取资金池管理模式，将集团下属子公司的资金纳入集中总部统筹管理，统一规划使用，发挥资金的整合优势，解决以往分散资金管理中利用率、风险大的问题。集团公司可以借鉴碧桂园的资金管理模式，以全面监督、总额控制、明细分析、有偿使用为基本原则，以ERP系统为基础搭建资金池管控架构，并实行三级管控，在集团公司总部财务资金部下设资金中心，并由资金中心总经理负责资金的统筹管理、资金的调拨、资金收支管控;区域财务资金部由集团总部资金中心分配相应的权限，集团各下属公司根据资金中心和区域财务资金部的要求，执行本公司的资金计划，对资金进行调拨使用和结算，并对资金使用效益进行分析评估分析。
此外，集团公司应制定资金集中管理制度，可以从以下方面入手：第一，账户管理方面，强化对下属子公司的账户监管，如开户流程、销户流程等，均要在制定中明确规定，同时还要注明账户的建立和备案流程;对于收支账户，原则上应分离管理，对于现金收支管理、银行账户管理、应收票据等的管理应在制度中明确界定权责，实施责任制管理，增强制度约束力;第二，资金归集结转方面，为了便于集团公司与下属子公司之间的资金往来，可以将集团公司账户与下属子公司账户对接，实现当期收款的自动结转，划归集团账户，对于下属子公司的业务支出，由集团公司依据预算编制进行划拨，在审核预算编制合理性和科学性之后，将支出资金划拨至指定支出账户，通过“收支两条线”管理，强化了对集团公司资金的监督和管理;第三，审批方面，审批是资金支出管控的重要关口，集团公司应明确支出审批限额和审批权限、支出审批事项，对于不在资金支出审批范畴的支出事项，一律不予审批，为了强化支出审批管控，可以明确界定审批资金，对于不规范支出审批，追究相关人员责任。
（五）提升资金現代化管理水平
集团公司财务资金管理要提高现代化管理水平，依托信息技术进行管理。搜集各种和资金管理相关数据，对其进行分析，形成资金管理风险模块，建立预警系统，预防资金管理风险，同时还能成为资金管理重要依据。财务资金集中管理过程中，针对在过程中实行资金池管理，应当建立做好信息系统建设。实际操作中应当在搭建EAS、OA系统基础上，将其和资金管理系统连接起来，这样就能自动生成单据，并且还能自动化完成一系列和资金管理相关的工作，比如付款申请、使用审批、账务处理等，同时还能帮助财务部门更快更好完成资金分配计划。要做到这些首先要实现数据信息共享，保证真实性和统一性;其次要统一资金管理过程，使得和资金管理相关业务做大集成化管理;最后就是各系统在发挥自身作用情况下，互相协作和补充。
三、结语
综上所述，集团公司财务资金管理重要性可归结为三个方面，一个是能使资金得到科学合理的分配，实现资金最大化使用，提高资金效益和控制经营成本，以最少资金使用换取最大的经济回报，这是集团公司赖以生存和发展根本保障;其次，财务资金有效管理可使集团内部收入和支出过程更为规范，能够规避和预防财务风险和内部人员贪污，最终起到管控经营风险的作用;最后，财务资金管理能够帮助集团公司实现战略发展目标，资金合理筹划和分配，不仅有利于实现当前发展目标，还能在持续提升实力中，促进长远发展。所以当前集团公司要加大对财务资金管理分析和研究，根据变化和实际需要，优化财务资金管理，才能适应新时期自身发展的需要。
参考文献：
[1]江莎.企业财务管理中资金管理的探讨[J].经营管理者，2010（09）：149.
[2]孙彦.对企业财务管理中的资金管理的探讨[J].商情（财经研究），2007（10）：12.
[3]徐丽丽.集团公司财务资金管控的措施探讨[J].现代营销（经营版），2018，308（08）：187.
[4]贾睿.集团公司财务资金集中管理分析[J].商情，2017（48）：26.
（作者单位：成都煜恒科技发展有限公司）