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【摘要】科学技术是第一生产力，也是各个国家综合国力的体现。在市场机制不完善的发展中国家，政府在企业完成自身的技术创新这个过程中具有重要的引导作用。究竟政府科技创新资助和企业科研投入之间存在什么样的关系呢？本文通过对这一领域不同文献的总结，得出大体来说政府科技创新资助与企业科研投入存在正相关的联系，但我国当前对企业科技创新资助的程度不够，针对这一现状，为实现产业结构升级和转变经济增长方式的宏伟目标，为提高企业的科研创新能力给出建议。
【关键词】政府科技创新资助 企业科研投入 科学技术
科学技术在经济和社会发展中都是决定性的力量，也是各国综合国力的体现。科研投入是开展研究和开发活动的基础条件，也是衡量一个国家或地区自主创新能力的重要指标。当然，企业是技术创新的主体，但由于信息不对称、个人理性和集体理性之间的矛盾以及公共产品外部性这些原因的存在，如技术发明的某些公共性会导致发明人无法完全独占其新技术知识或无法控制其扩散，结果造成企业科研投入的回报率低于其一般的投资回报率。于是，市场竞争机制下企业对创新活动的投资规模可能低于社会的理想水平，所以政府有必要进行干预。另外，投入的高风险也使得一些企业对从事科研创新研究持非常谨慎的态度。所以，政府可以运用拨款资助和税收减免等科技激励政策工具来刺激企业的R&D活动，从而促使企业科研投入的规模接近于社会的理想水平。对于正在处在大力发展社会主义市场经济的中国来说，由于产权保护机制不健全，市场机制不完善，市场引导企业技术创新的作用有限，政府对企业技术创新显得尤为重要。
随着经济和金融环境的变化，在后金融危机时代，技术创新已成为企业核心竞争力的关键所在，政府已将转变经济增长方式进行产业结构调整和引导企业技术创新作为经济政策的核心，并在2011年将这一理念写入十二五发展规划中。改革开放以来，我国政府在引导企业科学技术创新方面做了大量工作，比如1978年～1985年的《八年科学规划》、《1986～2000年中国科技发展规划》、863计划、星火计划以及火炬计划等等。政府干预企业技术创新主要体现在政府通过各种补贴方式对企业进行资助，2010年国家财政科技拨款是2005年拨款金额的近3倍。
1912年熊彼特在他的著作《经济发展理论》中就提出了技术创新的概念，创新在经济发展中的作用一直是各国政府和经济学家关注的焦点。技术创新属于生产技术知识或信息的活动，它的外部性成为妨碍企业研发投资积极性的重要因素，因此政府有必要对其进行资助，即使在市场化程度较高的西方发达国家，政府依然在引导企业技术创新中起到重要作用。政府对企业科研创新资助主要有两大方面：对企业的直接资助和对企业的间接支持，间接支持包括资助政府研究机构以及大学研究。而政府科研投入对企业技术研发的影响一直是学术界的重要研究课题。最早的研究可以追溯到1957年，Blank和Stigler当时以1564家企业的截面数据实证分析得出国家科研创新资助不利于企业开展自身的技术创新活动，然而在规模较大的企业结论则相反。以后学术界就这一问题展开了大量的实证研究。那么政府对科研创新的投入与企业科研投入的关系究竟是怎样的呢？总结现有的文献，主流的观点有三种：政府科研创新投入对企业科研投入有着正向的促进作用——即杠杆效应；政府科研创新投入对企业科研投入具有挤出效应，但是综合政府对高校、科研机构的投资而对企业科研经费支出的影响，杠杆效应大于挤出效应，总的来说还是存在正相关关系；最后一种认为政府科研创新投入对企业自筹的科研投入存在倒U型的关系，即企业科研投入起初会随着政府科研投入的加大而增加，但政府的资助额度在提高到某一限度后会使激励效果逐渐降低，出现递减的趋势。
近年来，关于政府科研创新投入对企业科研投入问题的研究也是我国学者关注的焦点。本文将根据他们研究的对象、数据的处理、分析的方法等方面对这一领域前人的研究做一总结，从而得出政府对科研创新的投入与企业科研投入的关系。
已有的研究大多集中于宏观和产业层面，研究的结果大部分表明政府科研资助与企业科研投入之间存在积极的效应。如朱平芳、徐伟民（2003）以1994年～2001年上海市32个大中型工业企业的面板数据进行实证分析。首先考察企业科研支出与金融机构贷款、来自政府部门资金、享受各级政府对技术开发的减免税以及企业利润总额和其他资金的相关性，结果表明这五项对企业科研投入都存在正向的促进作用，其中政府拨款资助对于当期企业自筹的科研投入有一定的排挤或者说替代效应，但滞后了一期后对企业自筹的科研投入就表现出很强的促进作用，同时税收减免政策的效果比政府拨款资助来得快。于是将政府拨款资助率按高产生、中高、中低、低分成四组分别分析对企业科研投入的影响进行分析，结果是中高的资助率能更好地促进企业增加科研支出。通过考察政府政策工具稳定性对企业科研投入的作用可以看出，政府政策的不稳定性将会抑制这项政策对企业科研投入支出的激励作用，企业增加科研投入需要稳定的政府政策。另外，分析表明，政府的科技拨款资助和税收减免这两项政策对企业增加科研投入都有促进作用，而我国现在却是主要以税收减免政策来激励为主，我国政府对大中型工业企业的科技资助力度还不都高，以至于这两种政策之间相互排挤和替代作用。通过对上海市大中型企业情况的分析，可以知道当前政府的科技拨款资助率还处于相对较低的水平，要想进一步提高企业的科研创新政府必须加强资助力度。
大部分研究多采用普通最小二乘估计，从而一定程度上较少考虑政府科研资助的内生性，杨伟德（2011）选择企业注册地作为政府科研资助的工具变量进行估计，在很大程度上解决了模型的内生性问题。他选择101家以制造业和信息技术业为主的民因上市公司，时间跨度为2007年至2010年。控制了规模、行业、地区市场化程度、股权集中度、资产负债率、盈利能力、多元化程度、出口因素、高管持股、年初现金持有水平、企业成立时间、企业是否具有政治关系以及年度效应这些变量，考察企业研发与政府科研资助的关系。考虑最小二乘法和工具变量法两种情况进行分析研究，实证结果表明，无论是采用普通最小二乘法还是工具变量回归方法，政府的科研资助对企业技术创新都有促进作用，且政府科研资助对企业技术创新的影响会滞后，但普通最小二乘回归低估了政府研发资助对企业技术创新的促进效应。而我国政府对中小型民营上市公司技术创新的资助水平较低，应加大对民营企业的研发的资助力度，实现产业升级和转变经济增长方式的宏伟目标。 除此以外，程华、赵祥（2008）对我国大中型工业企业的面板数据的实证研究发现，政府的科研资助对企业研发产出有很强地促进作用。当然也有些研究得出不一样的结论，比如：熊维勤（2011）利用我国14个高技术行业的面板数据实证研究发现，政府科研资助虽无助于提高研发活动效率，但可以提高研发投入的规模；姚洋、章奇（2001）利用《1995年全国第三次工业普查企业名录》里三十多万家企业的数据，对企业技术效率和所有制、企业规模、公共研究机构和企业的R&D支出以及FDI及其外溢效应和地理位置的关系做了分析研究，与本论文有关的结果表明：政府创办的公共研究机构发生的研发支出对企业技术创新效率的提高没有明显的作用，甚至有负面作用。关于政府科技创新资助与企业科研投入关系的研究是我国学者关注的重要领域之一，而对这两者关系的研究有利于我国政府进一步了解资助与企业科技创新的关系，从而帮助我国各企业更好地提高科技创新能力，增强综合国力实现中华民族的伟大复兴。总结我国学者的研究表明，大部分研究结果都表现出政府的科技创新资助和企业科研投入之间呈现明显的正相关关系，在鼓励政府加大对各企业科研创新资助的同时也有学者认为，这两者之间并不存在相互促进的效应，甚至政府的科技创新资助会挤出企业的科研投入。实际上，政府资助企业是向企业传递一种正能量信号，表明政府积极肯定的态度，所以政府根据研发相关知识、市场预期规模、行业当前状况等多种情况，对企业研发项目经过严谨的评估，然后进行慎重的资助，尽最大可能帮助企业，使政府和企业达到最大有效互补，为国家的科技创新贡献政府的一份力量。
参考文献
[1]程华，赵祥.政府科技资助对企业R&D产出的影响[J].科学学研究，2008，（6）：519-525.
[2]解维敏，唐清泉等.政府R&D资助、企业R&D支出与自主创新[J].金融研究，2009，（6）：86-99.
[3]熊维勤.税收和补贴政策对R&D效率和规模的影响——理论与实证研究[J].科学学研究，2011（5）：698-706.
[4]姚洋，章奇.中国工业企业技术效率分析[J].经济研究， 2001，（10）：13-19.
[5]杨德伟，汤湘希.政府研发资助强度对民营企业技术创新的影响——基于内生性视角的实证研究[J].当代财经，2011（12）.
[6]朱平芳，徐伟民.政府的科技激励政策对大中型工业企业R&D投入与专利产出的影响——上海市的实证研究[J].经济研究，2003，（6）：45-52.
作者简介：方琳（1990-），女，汉族，安徽安庆人，本科毕业于北京邮电大学世纪学院外语系英语专业，现就读于首都经济贸易大学，西方经济学专业；梁兰兰，女，汉族，河南周口人，本科毕业于北京信息科技大学，现就读于首都经济贸易大学，西方经济学专业。
【关键词】政府科技创新资助 企业科研投入 科学技术
科学技术在经济和社会发展中都是决定性的力量，也是各国综合国力的体现。科研投入是开展研究和开发活动的基础条件，也是衡量一个国家或地区自主创新能力的重要指标。当然，企业是技术创新的主体，但由于信息不对称、个人理性和集体理性之间的矛盾以及公共产品外部性这些原因的存在，如技术发明的某些公共性会导致发明人无法完全独占其新技术知识或无法控制其扩散，结果造成企业科研投入的回报率低于其一般的投资回报率。于是，市场竞争机制下企业对创新活动的投资规模可能低于社会的理想水平，所以政府有必要进行干预。另外，投入的高风险也使得一些企业对从事科研创新研究持非常谨慎的态度。所以，政府可以运用拨款资助和税收减免等科技激励政策工具来刺激企业的R&D活动，从而促使企业科研投入的规模接近于社会的理想水平。对于正在处在大力发展社会主义市场经济的中国来说，由于产权保护机制不健全，市场机制不完善，市场引导企业技术创新的作用有限，政府对企业技术创新显得尤为重要。
随着经济和金融环境的变化，在后金融危机时代，技术创新已成为企业核心竞争力的关键所在，政府已将转变经济增长方式进行产业结构调整和引导企业技术创新作为经济政策的核心，并在2011年将这一理念写入十二五发展规划中。改革开放以来，我国政府在引导企业科学技术创新方面做了大量工作，比如1978年～1985年的《八年科学规划》、《1986～2000年中国科技发展规划》、863计划、星火计划以及火炬计划等等。政府干预企业技术创新主要体现在政府通过各种补贴方式对企业进行资助，2010年国家财政科技拨款是2005年拨款金额的近3倍。
1912年熊彼特在他的著作《经济发展理论》中就提出了技术创新的概念，创新在经济发展中的作用一直是各国政府和经济学家关注的焦点。技术创新属于生产技术知识或信息的活动，它的外部性成为妨碍企业研发投资积极性的重要因素，因此政府有必要对其进行资助，即使在市场化程度较高的西方发达国家，政府依然在引导企业技术创新中起到重要作用。政府对企业科研创新资助主要有两大方面：对企业的直接资助和对企业的间接支持，间接支持包括资助政府研究机构以及大学研究。而政府科研投入对企业技术研发的影响一直是学术界的重要研究课题。最早的研究可以追溯到1957年，Blank和Stigler当时以1564家企业的截面数据实证分析得出国家科研创新资助不利于企业开展自身的技术创新活动，然而在规模较大的企业结论则相反。以后学术界就这一问题展开了大量的实证研究。那么政府对科研创新的投入与企业科研投入的关系究竟是怎样的呢？总结现有的文献，主流的观点有三种：政府科研创新投入对企业科研投入有着正向的促进作用——即杠杆效应；政府科研创新投入对企业科研投入具有挤出效应，但是综合政府对高校、科研机构的投资而对企业科研经费支出的影响，杠杆效应大于挤出效应，总的来说还是存在正相关关系；最后一种认为政府科研创新投入对企业自筹的科研投入存在倒U型的关系，即企业科研投入起初会随着政府科研投入的加大而增加，但政府的资助额度在提高到某一限度后会使激励效果逐渐降低，出现递减的趋势。
近年来，关于政府科研创新投入对企业科研投入问题的研究也是我国学者关注的焦点。本文将根据他们研究的对象、数据的处理、分析的方法等方面对这一领域前人的研究做一总结，从而得出政府对科研创新的投入与企业科研投入的关系。
已有的研究大多集中于宏观和产业层面，研究的结果大部分表明政府科研资助与企业科研投入之间存在积极的效应。如朱平芳、徐伟民（2003）以1994年～2001年上海市32个大中型工业企业的面板数据进行实证分析。首先考察企业科研支出与金融机构贷款、来自政府部门资金、享受各级政府对技术开发的减免税以及企业利润总额和其他资金的相关性，结果表明这五项对企业科研投入都存在正向的促进作用，其中政府拨款资助对于当期企业自筹的科研投入有一定的排挤或者说替代效应，但滞后了一期后对企业自筹的科研投入就表现出很强的促进作用，同时税收减免政策的效果比政府拨款资助来得快。于是将政府拨款资助率按高产生、中高、中低、低分成四组分别分析对企业科研投入的影响进行分析，结果是中高的资助率能更好地促进企业增加科研支出。通过考察政府政策工具稳定性对企业科研投入的作用可以看出，政府政策的不稳定性将会抑制这项政策对企业科研投入支出的激励作用，企业增加科研投入需要稳定的政府政策。另外，分析表明，政府的科技拨款资助和税收减免这两项政策对企业增加科研投入都有促进作用，而我国现在却是主要以税收减免政策来激励为主，我国政府对大中型工业企业的科技资助力度还不都高，以至于这两种政策之间相互排挤和替代作用。通过对上海市大中型企业情况的分析，可以知道当前政府的科技拨款资助率还处于相对较低的水平，要想进一步提高企业的科研创新政府必须加强资助力度。
大部分研究多采用普通最小二乘估计，从而一定程度上较少考虑政府科研资助的内生性，杨伟德（2011）选择企业注册地作为政府科研资助的工具变量进行估计，在很大程度上解决了模型的内生性问题。他选择101家以制造业和信息技术业为主的民因上市公司，时间跨度为2007年至2010年。控制了规模、行业、地区市场化程度、股权集中度、资产负债率、盈利能力、多元化程度、出口因素、高管持股、年初现金持有水平、企业成立时间、企业是否具有政治关系以及年度效应这些变量，考察企业研发与政府科研资助的关系。考虑最小二乘法和工具变量法两种情况进行分析研究，实证结果表明，无论是采用普通最小二乘法还是工具变量回归方法，政府的科研资助对企业技术创新都有促进作用，且政府科研资助对企业技术创新的影响会滞后，但普通最小二乘回归低估了政府研发资助对企业技术创新的促进效应。而我国政府对中小型民营上市公司技术创新的资助水平较低，应加大对民营企业的研发的资助力度，实现产业升级和转变经济增长方式的宏伟目标。 除此以外，程华、赵祥（2008）对我国大中型工业企业的面板数据的实证研究发现，政府的科研资助对企业研发产出有很强地促进作用。当然也有些研究得出不一样的结论，比如：熊维勤（2011）利用我国14个高技术行业的面板数据实证研究发现，政府科研资助虽无助于提高研发活动效率，但可以提高研发投入的规模；姚洋、章奇（2001）利用《1995年全国第三次工业普查企业名录》里三十多万家企业的数据，对企业技术效率和所有制、企业规模、公共研究机构和企业的R&D支出以及FDI及其外溢效应和地理位置的关系做了分析研究，与本论文有关的结果表明：政府创办的公共研究机构发生的研发支出对企业技术创新效率的提高没有明显的作用，甚至有负面作用。关于政府科技创新资助与企业科研投入关系的研究是我国学者关注的重要领域之一，而对这两者关系的研究有利于我国政府进一步了解资助与企业科技创新的关系，从而帮助我国各企业更好地提高科技创新能力，增强综合国力实现中华民族的伟大复兴。总结我国学者的研究表明，大部分研究结果都表现出政府的科技创新资助和企业科研投入之间呈现明显的正相关关系，在鼓励政府加大对各企业科研创新资助的同时也有学者认为，这两者之间并不存在相互促进的效应，甚至政府的科技创新资助会挤出企业的科研投入。实际上，政府资助企业是向企业传递一种正能量信号，表明政府积极肯定的态度，所以政府根据研发相关知识、市场预期规模、行业当前状况等多种情况，对企业研发项目经过严谨的评估，然后进行慎重的资助，尽最大可能帮助企业，使政府和企业达到最大有效互补，为国家的科技创新贡献政府的一份力量。
参考文献
[1]程华，赵祥.政府科技资助对企业R&D产出的影响[J].科学学研究，2008，（6）：519-525.
[2]解维敏，唐清泉等.政府R&D资助、企业R&D支出与自主创新[J].金融研究，2009，（6）：86-99.
[3]熊维勤.税收和补贴政策对R&D效率和规模的影响——理论与实证研究[J].科学学研究，2011（5）：698-706.
[4]姚洋，章奇.中国工业企业技术效率分析[J].经济研究， 2001，（10）：13-19.
[5]杨德伟，汤湘希.政府研发资助强度对民营企业技术创新的影响——基于内生性视角的实证研究[J].当代财经，2011（12）.
[6]朱平芳，徐伟民.政府的科技激励政策对大中型工业企业R&D投入与专利产出的影响——上海市的实证研究[J].经济研究，2003，（6）：45-52.
作者简介：方琳（1990-），女，汉族，安徽安庆人，本科毕业于北京邮电大学世纪学院外语系英语专业，现就读于首都经济贸易大学，西方经济学专业；梁兰兰，女，汉族，河南周口人，本科毕业于北京信息科技大学，现就读于首都经济贸易大学，西方经济学专业。