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摘要：各级烟草专卖局承担着《烟草专卖法》赋予的烟草专卖行政管理职能，在行使职权的过程中，存在着较大的廉洁风险，因此必须要采取有效措施进行防控，规范专卖行政执法行为。本文对烟草专卖执法工作中容易出现的廉洁风险及其表现形式和成因进行分析，并就如何防控进行了探析。
关键词：烟草专卖执法 廉洁风险 防控
依法规范履行烟草专卖法赋予烟草专卖行政主管部门的职责，是维护国家利益和消费者利益的重要保证，也是烟草行业高质量发展的基石。在行使管理职权的过程中，涉及到行政管理相对人利益的环节较多，存在的廉洁风险较大，因此必须要采取有效措施进行防控，规范专卖行政执法行为。
一、烟草专卖执法廉洁风险的具体表现
烟草专卖执法主要涉及三项业务工作：行政许可、市场管理、行政处罚，不同的环节，其廉洁风险的表现形式有所不同。
（一）行政许可环节的廉洁风险
1.在行政许可工作中以权谋私。具体表现为在行政许可工作中收受或索取他人财物;办人情证、关系证。
2.在行政许可工作中玩忽职守、滥用职权。具体表现为应公示的材料未公示;应告知的事项没有一次性告知;没有按规定的程序和时限办理行政许可;应受理不受理，不应受理的受理;应办证不办证，不应办证的办证;应撤销、撤回、注销不撤销、撤回、注销，不应撤销、撤回、注销而撤销、撤回、注销等。
（二）市场管理环节的廉洁风险
1.在市场管理工作中以权谋私。具体表现为在市场监管中故意刁难、吃拿卡要、收受索要财物;以帮助管理服务对象隐瞒违法违规行为等为条件向管理服务对象索贿受贿，钱权交易;在管理服务活动中态度恶劣粗暴;以职权压迫管理服务对象，向管理服务对象低价购买卷烟等。
2.在市场管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊。具体表现为没有按工作程序开展市场检查，如一个人开展市场检查、不亮证就进行检查、不告知管理服务对象享有的权利义务、检查非经营场所、不按照规定公开工作信息等;以市场管理的名义故意刁难管理服务对象，扰乱管理服务对象正常的生产经营;因为人情关系或者其他利益关系，对检查发现的问题隐瞒不报;违反“烟草专卖执法六条禁令”等。
（三）行政处罚环节的廉洁风险
1.在行政处罚工作中以权谋私。具体表现为贪污涉案财物;案件办理过程中索贿受贿，收受他人财物;办人情案、关系案等。
2.在行政处罚工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊。具體表现为不按程序办理案件;应追究责任不追究责任或不应追究责任而追究责任;违反法定程序调查取证;滥用自由裁量权;以行政处罚代替刑罚;不执行回避制度、保密制度等。
二、烟草专卖执法廉洁风险的成因
（一）廉洁意识缺乏。部分执法人员廉洁自律的意识不强，经不起利益诱惑或碍于人情世故，在行政管理过程中出现接受零售户的吃请，贪污或私分涉案财物，收受行政管理相对人的财物甚至于索贿受贿。公私不分，办人情案、人情证，关系案、关系证。对当事人的违法违规行为视而不见或包庇隐瞒、向他们通风报信、相互勾结从事违法经营等严重的违纪违法行为。
（二）防范意识不够。部分执法人员因为长期与零售户接触，因此在行政管理中放松了警惕，导致出现不按规定出示证件、表明身份、告知权利义务，没有使用文明的执法用语，对零售户传烟递水欣然接受等情况。对于烟草执法行为不当可能导致的后果缺乏有效认知，在执法工作中存在着随意执法、执法不严、执法程序不严谨等现象。
（三）业务素质不高。失职渎职的风险主要原因在于业务能力不强，没有依法行政，没有履行好自己的职能职责。部分专卖执法人员对法律知识的掌握不全面、业务水平低、工作流程不熟悉，存在办理程序违法、定性不准确、适用法律错误等现象;部分执法人员在执法过程中缺乏责任心，存在不依法公开公示、不依法告知权利义务、不依照法定程序办理办理等现象。
（四）防控机制滞后。预防行政管理廉洁风险的防控机制还不健全，比如法制审核是有效预防行政执法中法律风险的手段，但是具体实践中，存在县级局专职法制人员配置不健全，法制人员业务素质不高等情况。
三、预防烟草专卖执法廉洁风险的措施
（一）加强队伍建设，提高执法队伍素质
1.提高廉洁自律意识。加强理想信念教育，提高专卖执法人员的荣誉感、使命感，增强专卖人员的责任意识、担当意识。加强廉政教育，让专卖人员不敢贪腐、不愿贪腐，筑牢防腐拒变的防线。增强学法意识，尤其是要学习行政执法工作中违法、违纪、违规行为的处理规定，让专卖执法人员熟知违法、违纪、违规应承担的刑事责任、行政责任，让其更加自觉地规范执法。
2.提高依法行政能力。加强业务技能培训，提高执法人员依法行政的能力。加强程序方面的学习培训，让执法人员严格按照法定程序办理行政许可，开展市场检查，办理行政案件。加强法律法规的学习培训，提高执法人员依法应用法律法规的能力，避免出现定性错误，适用法律错误等问题。
（二）完善内控机制，加强内部监督管理
1.加强专卖部门的监督。专卖部门作为烟草专卖执法的具体执行部门要切实加强业务方面的监督检查。同级部门要加强执法人员的监督指导，加强业务学习培训，切实提高本级部门的业务水平。上级部门要加强监督检查，提高烟草专卖执法水平。对于发现违纪违法行为要及时进行纠正和处理，如对于违法违规办理的烟草专卖零售许可证，依法可以撤销的，依法撤销。对于行政处罚中使用法律错误、定性错误、程序错误等行为要及时进行纠正。对于单位或个人构成违纪违法行为的，要及时将发现的违纪违法线索提交给监察部门处理等。
2.加强法规部门的监督。法规部门作为烟草专卖行政执法的监督部门，要严格执行重大执法决定法制审核制度，对重大行政处罚决定、重大行政许可决定、其他涉及重大公共利益的事项进行审核，确保案件程序合法、实体合法。要加强对行政执法卷宗的评查工作，不断提高卷宗质量。要完善对烟草专卖行政执法工作的考核评议机制，实现对专卖执法工作的事前、事中、事后的全方位监督，不断提高依法行政水平。 3.加强纪检监察部门的监督。《中国共产党纪律处分条例》、《中华人民共和国公职人员政务处分法》对贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、故意刁难、吃拿卡要等违纪违法行为都作出了明确的规定，监察部门要切实依据党纪国法以及行业相关规定，对烟草专卖执法过程中发生的违纪违法行为进行处理。同时要加强廉政教育和警示教育，通过惩罚与教育相结合的方式，严厉惩处违纪违法行为，切实提高专卖执法队伍的廉政意识。
（三）坚持政务公开，勇于接受社会监督
1.应公开的事项依法公开，保障公民、法人和其他组织的知情权和监督权。严格执行行政执法公示制度，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开，采取公示栏公开、服务场所公开、网上公开、新闻媒体公开等公开方式，让更多的人对专卖监督管理工作进行监督，确保工作公开透明、公平公正。
2.应告知的事项依法告知，保障相对人、利害关系人的合法权利。要保证行政管理相对人及利害关系人的陈述申辩的权利、申请回避的权利、申请听证的权利以及提起行政复议和行政诉讼的权利。这些都是相对人及利害关系人维护自身权益的主要途径，也是其反映烟草部门行政管理工作中不规范、不合法、不廉洁的主要方法，因此在相关环节必须严格依法告知，切实保障起合法权益。
3.畅通其他公开渠道，让权力在阳光下运行。除了法律法规规定应当公开和告知的事项之外，还应当畅通其他公开渠道，勇于接受社会监督。比如通过接受新闻媒体的舆论监督，在信息网络平台公开信息，公示举报投诉方式，方便群众投诉举报、反映问题等方式接受更广泛、更深入的监督。通过公开，把我们的工作“晒出去”，倒逼我们提高工作水平，同时也有效的预防了工作中不廉洁、不规范、不合法行为的发生。
（四）规范工作程序，全面推进依法行政
1.严格执行法定程序。《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》要求：“行政机关要坚持法定职责必须为、法无授权不可为，勇于负责、敢于担当，坚决纠正不作为、乱作为，坚决克服懒政、怠政，坚决惩处失职、渎职”。烟草专卖执法必须按照法律法规规定的流程和要求来开展工作，既不能不作为，也不能乱作为。烟草专卖执法主要依据的“一法一条例三规定”都进行了修订完善，行政许可法、行政处罚法等法律也进行了修订完善，既符合依法治国的总体要求，同时也顺应了简政放权、依法行政的趋势。烟草专卖行政主管部门要严格按照相关规定的程序，依法行政，确保行政管理工作程序合法、实体公正。
2.全过程记录执法行为。严格执行行政执法全过程记录制度，通过文字、视频、语音等方式对行政执法行为进行全过程记录，对执法人员的执法行为进行全过程监督，规范行政执法程序，促进严格规范公正文明执法。
结语：《中共中央、国务院关于新时代加快完善社會主义市场经济体制的意见》提出要“完善烟草专卖专营体制，构建适度竞争新机制”，这就要求专卖执法部门必须严格依法行政，维护烟草专卖法的权威;必须要完善机制，加强监管，有效预防廉洁风险的发生，让每一名专卖执法人员都能够做到廉洁自律、依法行政、谨慎用权。唯有如此，才能够进一步完善烟草专卖专营体制，切实维护好国家利益和消费者利益。
参考文献：
[1]肖凌.烟草专卖行政执法风险防控工作研究[J].现代国企研究，2016，（22）.171.
[2]潘永诚.广西中烟出台岗位廉洁风险防控管理工作实施方案[J].广西烟草 ，2012，（006）：11.
[3]翟义.烟草企业的党风廉政建设[J].现代企业文化，2017，（10）.102-103.
关键词：烟草专卖执法 廉洁风险 防控
依法规范履行烟草专卖法赋予烟草专卖行政主管部门的职责，是维护国家利益和消费者利益的重要保证，也是烟草行业高质量发展的基石。在行使管理职权的过程中，涉及到行政管理相对人利益的环节较多，存在的廉洁风险较大，因此必须要采取有效措施进行防控，规范专卖行政执法行为。
一、烟草专卖执法廉洁风险的具体表现
烟草专卖执法主要涉及三项业务工作：行政许可、市场管理、行政处罚，不同的环节，其廉洁风险的表现形式有所不同。
（一）行政许可环节的廉洁风险
1.在行政许可工作中以权谋私。具体表现为在行政许可工作中收受或索取他人财物;办人情证、关系证。
2.在行政许可工作中玩忽职守、滥用职权。具体表现为应公示的材料未公示;应告知的事项没有一次性告知;没有按规定的程序和时限办理行政许可;应受理不受理，不应受理的受理;应办证不办证，不应办证的办证;应撤销、撤回、注销不撤销、撤回、注销，不应撤销、撤回、注销而撤销、撤回、注销等。
（二）市场管理环节的廉洁风险
1.在市场管理工作中以权谋私。具体表现为在市场监管中故意刁难、吃拿卡要、收受索要财物;以帮助管理服务对象隐瞒违法违规行为等为条件向管理服务对象索贿受贿，钱权交易;在管理服务活动中态度恶劣粗暴;以职权压迫管理服务对象，向管理服务对象低价购买卷烟等。
2.在市场管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊。具体表现为没有按工作程序开展市场检查，如一个人开展市场检查、不亮证就进行检查、不告知管理服务对象享有的权利义务、检查非经营场所、不按照规定公开工作信息等;以市场管理的名义故意刁难管理服务对象，扰乱管理服务对象正常的生产经营;因为人情关系或者其他利益关系，对检查发现的问题隐瞒不报;违反“烟草专卖执法六条禁令”等。
（三）行政处罚环节的廉洁风险
1.在行政处罚工作中以权谋私。具体表现为贪污涉案财物;案件办理过程中索贿受贿，收受他人财物;办人情案、关系案等。
2.在行政处罚工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊。具體表现为不按程序办理案件;应追究责任不追究责任或不应追究责任而追究责任;违反法定程序调查取证;滥用自由裁量权;以行政处罚代替刑罚;不执行回避制度、保密制度等。
二、烟草专卖执法廉洁风险的成因
（一）廉洁意识缺乏。部分执法人员廉洁自律的意识不强，经不起利益诱惑或碍于人情世故，在行政管理过程中出现接受零售户的吃请，贪污或私分涉案财物，收受行政管理相对人的财物甚至于索贿受贿。公私不分，办人情案、人情证，关系案、关系证。对当事人的违法违规行为视而不见或包庇隐瞒、向他们通风报信、相互勾结从事违法经营等严重的违纪违法行为。
（二）防范意识不够。部分执法人员因为长期与零售户接触，因此在行政管理中放松了警惕，导致出现不按规定出示证件、表明身份、告知权利义务，没有使用文明的执法用语，对零售户传烟递水欣然接受等情况。对于烟草执法行为不当可能导致的后果缺乏有效认知，在执法工作中存在着随意执法、执法不严、执法程序不严谨等现象。
（三）业务素质不高。失职渎职的风险主要原因在于业务能力不强，没有依法行政，没有履行好自己的职能职责。部分专卖执法人员对法律知识的掌握不全面、业务水平低、工作流程不熟悉，存在办理程序违法、定性不准确、适用法律错误等现象;部分执法人员在执法过程中缺乏责任心，存在不依法公开公示、不依法告知权利义务、不依照法定程序办理办理等现象。
（四）防控机制滞后。预防行政管理廉洁风险的防控机制还不健全，比如法制审核是有效预防行政执法中法律风险的手段，但是具体实践中，存在县级局专职法制人员配置不健全，法制人员业务素质不高等情况。
三、预防烟草专卖执法廉洁风险的措施
（一）加强队伍建设，提高执法队伍素质
1.提高廉洁自律意识。加强理想信念教育，提高专卖执法人员的荣誉感、使命感，增强专卖人员的责任意识、担当意识。加强廉政教育，让专卖人员不敢贪腐、不愿贪腐，筑牢防腐拒变的防线。增强学法意识，尤其是要学习行政执法工作中违法、违纪、违规行为的处理规定，让专卖执法人员熟知违法、违纪、违规应承担的刑事责任、行政责任，让其更加自觉地规范执法。
2.提高依法行政能力。加强业务技能培训，提高执法人员依法行政的能力。加强程序方面的学习培训，让执法人员严格按照法定程序办理行政许可，开展市场检查，办理行政案件。加强法律法规的学习培训，提高执法人员依法应用法律法规的能力，避免出现定性错误，适用法律错误等问题。
（二）完善内控机制，加强内部监督管理
1.加强专卖部门的监督。专卖部门作为烟草专卖执法的具体执行部门要切实加强业务方面的监督检查。同级部门要加强执法人员的监督指导，加强业务学习培训，切实提高本级部门的业务水平。上级部门要加强监督检查，提高烟草专卖执法水平。对于发现违纪违法行为要及时进行纠正和处理，如对于违法违规办理的烟草专卖零售许可证，依法可以撤销的，依法撤销。对于行政处罚中使用法律错误、定性错误、程序错误等行为要及时进行纠正。对于单位或个人构成违纪违法行为的，要及时将发现的违纪违法线索提交给监察部门处理等。
2.加强法规部门的监督。法规部门作为烟草专卖行政执法的监督部门，要严格执行重大执法决定法制审核制度，对重大行政处罚决定、重大行政许可决定、其他涉及重大公共利益的事项进行审核，确保案件程序合法、实体合法。要加强对行政执法卷宗的评查工作，不断提高卷宗质量。要完善对烟草专卖行政执法工作的考核评议机制，实现对专卖执法工作的事前、事中、事后的全方位监督，不断提高依法行政水平。 3.加强纪检监察部门的监督。《中国共产党纪律处分条例》、《中华人民共和国公职人员政务处分法》对贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、故意刁难、吃拿卡要等违纪违法行为都作出了明确的规定，监察部门要切实依据党纪国法以及行业相关规定，对烟草专卖执法过程中发生的违纪违法行为进行处理。同时要加强廉政教育和警示教育，通过惩罚与教育相结合的方式，严厉惩处违纪违法行为，切实提高专卖执法队伍的廉政意识。
（三）坚持政务公开，勇于接受社会监督
1.应公开的事项依法公开，保障公民、法人和其他组织的知情权和监督权。严格执行行政执法公示制度，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开，采取公示栏公开、服务场所公开、网上公开、新闻媒体公开等公开方式，让更多的人对专卖监督管理工作进行监督，确保工作公开透明、公平公正。
2.应告知的事项依法告知，保障相对人、利害关系人的合法权利。要保证行政管理相对人及利害关系人的陈述申辩的权利、申请回避的权利、申请听证的权利以及提起行政复议和行政诉讼的权利。这些都是相对人及利害关系人维护自身权益的主要途径，也是其反映烟草部门行政管理工作中不规范、不合法、不廉洁的主要方法，因此在相关环节必须严格依法告知，切实保障起合法权益。
3.畅通其他公开渠道，让权力在阳光下运行。除了法律法规规定应当公开和告知的事项之外，还应当畅通其他公开渠道，勇于接受社会监督。比如通过接受新闻媒体的舆论监督，在信息网络平台公开信息，公示举报投诉方式，方便群众投诉举报、反映问题等方式接受更广泛、更深入的监督。通过公开，把我们的工作“晒出去”，倒逼我们提高工作水平，同时也有效的预防了工作中不廉洁、不规范、不合法行为的发生。
（四）规范工作程序，全面推进依法行政
1.严格执行法定程序。《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》要求：“行政机关要坚持法定职责必须为、法无授权不可为，勇于负责、敢于担当，坚决纠正不作为、乱作为，坚决克服懒政、怠政，坚决惩处失职、渎职”。烟草专卖执法必须按照法律法规规定的流程和要求来开展工作，既不能不作为，也不能乱作为。烟草专卖执法主要依据的“一法一条例三规定”都进行了修订完善，行政许可法、行政处罚法等法律也进行了修订完善，既符合依法治国的总体要求，同时也顺应了简政放权、依法行政的趋势。烟草专卖行政主管部门要严格按照相关规定的程序，依法行政，确保行政管理工作程序合法、实体公正。
2.全过程记录执法行为。严格执行行政执法全过程记录制度，通过文字、视频、语音等方式对行政执法行为进行全过程记录，对执法人员的执法行为进行全过程监督，规范行政执法程序，促进严格规范公正文明执法。
结语：《中共中央、国务院关于新时代加快完善社會主义市场经济体制的意见》提出要“完善烟草专卖专营体制，构建适度竞争新机制”，这就要求专卖执法部门必须严格依法行政，维护烟草专卖法的权威;必须要完善机制，加强监管，有效预防廉洁风险的发生，让每一名专卖执法人员都能够做到廉洁自律、依法行政、谨慎用权。唯有如此，才能够进一步完善烟草专卖专营体制，切实维护好国家利益和消费者利益。
参考文献：
[1]肖凌.烟草专卖行政执法风险防控工作研究[J].现代国企研究，2016，（22）.171.
[2]潘永诚.广西中烟出台岗位廉洁风险防控管理工作实施方案[J].广西烟草 ，2012，（006）：11.
[3]翟义.烟草企业的党风廉政建设[J].现代企业文化，2017，（10）.102-103.