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【摘要】：中小企业是是我国经济增长的强大力量，它在一定程度上保证国民经济持续稳定增长，带动了民间投资增长，促进地区发展，增长就业机会，为实现科技创新与成果转化等方面发挥着自身独有的作用。然而，在融资这一环节我国目前存在着许许多多的问题。因为筹资难，中小企业“病急乱投医”，筹资风险骤然升高。为此，为中小企业争取一个公平公正的筹资环境，努力降低筹资风险是促进中小企业发展的生死攸关的问题。
【关键词】：小微企业;融资难;对策
一.企业筹资的含义
企业在运营中，通过不同的渠道获取资金，并将资金投入到生产及企业运行中去，从而达到扩大企业生产规模，促进企业发展的目的的行为就被称之为企业筹资。企业可以通过外部融资、银行贷款等方式来进行企业融资。企业在筹资时选择适合自己发展的筹资方式，并将筹资宽度设定在企业能够承担的范围之内，是企业筹资的必然要求。
二、中小企业筹资困难成因的分析
中小企业筹资困难的原因主要来自于内部环境原因与外部环境原因。
（一）中小企业筹资困难的外部环境原因
1、政府对中小企业筹资这一环节的扶持力度不够，所以筹资环境优良与否在很大程度上决定着中小企业筹资难易。许多国家采取各种优惠政策对中小企业筹资进行扶持，并且有相关机构对中小企业贷款担保、保险，而我国目前这方面的机制尚待健全。另一方面，国家没有有效的扶持政策对中小企业的资本市场进行扶持，使得中小企业从资本企业融资几乎不可能。由于我国资本市场容量有限且不成熟，，因而对投入资本市场的企业有严格的限制条件，而中小企业规模不大，资本金有限，难以达到主板上市条件，创业板迟迟不能推出，也使我国的中小企业不能有效地利用资本市场，因此，许多投资商不再向中小企业投资，有的甚至撤回资本。因此，面对以上要求及復杂上市程序，中小业对于筹资只能是“望而却步”。
2、银行方面没有给中小企业筹资创造宽松的环境。首先，信用担保制度不健全，抵押担保难落实。中小企业多为租赁经营，规模一般不大，自有资金较少，因而无产可抵押。而且就算有少数银行贷款可凭借担保进行，由于小企业担保机构少，担保品种单一，所以没有选择。其次，银行对中小企业贷款辅导薄弱。中小企业贷款难，寻保难与其资信等级不够有关。再次，行无力承担过重的筹资成本。中小企业贷款具有金额小，频率高，时间急等特点，银行对中小企业进行调查和评估需要花费相当多的人力和物力。贷款的管理成本相对较高，这就影响了银行的贷款积极性，因此，银行在坚持“安全性，流动性，赢利性”的基础上，不得不对中小企业贷款作出慎重的考虑。第四，为中小企业提供金融服务的主渠道还不明确。银行在信用贷款这方面又多倾向于效益好的大企业，而且中国尚无专门为中小企业贷款的机构。
（二） 中小企业筹资困难的内部环境原因
1、中小企业经营风险大。大多数中小企业成立时间不长，底子薄，规模较小，自有资本偏少，其自身薄弱的积累不能满足扩大再生产的需要，企业发展后劲不足，加大了企业经营风险，同时也给银行带来了大的贷款风险。
2、中小企业的信息不对称。中小企业由于自身的财务等制度相对于大型企业而言不很健全，因此，银行及其它提供贷款者很难控制他们的实际经营状况，再加上中小企业的管理者素质不是很高等特点，更使得银行及其它提供贷款者对企业的生产、经营信息难以及时得到，致使他们不敢贸然提供贷款。
3、中小企业贷款缺乏足够的抵押担保。中小企业由于资本金小，不动产少，愿意为其提供信用担保的有实力的企业更少，所以，中小企业在抵押、担保贷款方面成功概率极小。
三、解决中小企业筹资困难的对策
（—）.改善中小企业外部筹资环境的对策
1.改善中小企业筹资外部环境，政府应从政策方面着手
①建立多元化的中小企业融资市场。多元化的融资市场可以使中小企业通过不同渠道获得其所需资金。这就要求政府放松对民间金融机构的管制和制定相应的法律法规对其进行约束。
②建立健全支持中小企业的金融法规是根本扭转中小小企业的最直接的支持。我国关于中小企业的专门法律是为促进和保障中小企业和民营企业持续、健康、稳定发展而出台的一部重要法律。该法规定了，中小企业罚款和摊派财务都不再征收。在筹资方面，法律规定中央财政预算设立中小企业科目，安排扶持中小企业发展专项资金。
③建立和完善专门为中小企业信贷的中小金融机构。
2、改善中企业的外部筹资环境，银行要建立与中小企业发展相适应的信贷管理办法
①建立中小企业的信用担保体系。
②制定有利于中小企业融资的优惠政策。
一是保持国有商业银行对于中小企业的贷款份额。二是提高商业银行对中小企业贷款的积极性。三是修改原国有商业银行信用等级评定标准，为中小企业平等获得银行贷款创造条件;
③鼓励商业银行对优质中小客户发放信用贷款。
（二）优化中小企业内部筹资环境的对策
1、中小企业应当保持良好的贷款信用记录。中小企业应当健全自己的财务制度，做到及时还本付息，树立企业守信息、重履约的良好形象。
2、中小企业应当稳健理财，切忌盲目扩大规模。中小企业应该加快资金周转，合理利用资金。
3、中小企业应当积极寻找新的融资渠道。一是中小企业进入企业集团化发展的渠道，取得大企业的技术、管理和资金支持。二是可以利用租赁融资，租赁融资的成本低、风险小、方式灵活，缓解了企业的偿债压力;三是企业可以吸引风险基金进行融资。
参考文献：
[1]赵鹏·我国中小企业融资出路·审计与理财·2003·3
[2]陈其·与中小企业筹资·电子财会·2002·3
[3]陈爱早·中小企业筹资风险控制·审计与理财
[4]王曙光·中小企业筹资现状和方法创新·四川会计·2001·8
【关键词】：小微企业;融资难;对策
一.企业筹资的含义
企业在运营中，通过不同的渠道获取资金，并将资金投入到生产及企业运行中去，从而达到扩大企业生产规模，促进企业发展的目的的行为就被称之为企业筹资。企业可以通过外部融资、银行贷款等方式来进行企业融资。企业在筹资时选择适合自己发展的筹资方式，并将筹资宽度设定在企业能够承担的范围之内，是企业筹资的必然要求。
二、中小企业筹资困难成因的分析
中小企业筹资困难的原因主要来自于内部环境原因与外部环境原因。
（一）中小企业筹资困难的外部环境原因
1、政府对中小企业筹资这一环节的扶持力度不够，所以筹资环境优良与否在很大程度上决定着中小企业筹资难易。许多国家采取各种优惠政策对中小企业筹资进行扶持，并且有相关机构对中小企业贷款担保、保险，而我国目前这方面的机制尚待健全。另一方面，国家没有有效的扶持政策对中小企业的资本市场进行扶持，使得中小企业从资本企业融资几乎不可能。由于我国资本市场容量有限且不成熟，，因而对投入资本市场的企业有严格的限制条件，而中小企业规模不大，资本金有限，难以达到主板上市条件，创业板迟迟不能推出，也使我国的中小企业不能有效地利用资本市场，因此，许多投资商不再向中小企业投资，有的甚至撤回资本。因此，面对以上要求及復杂上市程序，中小业对于筹资只能是“望而却步”。
2、银行方面没有给中小企业筹资创造宽松的环境。首先，信用担保制度不健全，抵押担保难落实。中小企业多为租赁经营，规模一般不大，自有资金较少，因而无产可抵押。而且就算有少数银行贷款可凭借担保进行，由于小企业担保机构少，担保品种单一，所以没有选择。其次，银行对中小企业贷款辅导薄弱。中小企业贷款难，寻保难与其资信等级不够有关。再次，行无力承担过重的筹资成本。中小企业贷款具有金额小，频率高，时间急等特点，银行对中小企业进行调查和评估需要花费相当多的人力和物力。贷款的管理成本相对较高，这就影响了银行的贷款积极性，因此，银行在坚持“安全性，流动性，赢利性”的基础上，不得不对中小企业贷款作出慎重的考虑。第四，为中小企业提供金融服务的主渠道还不明确。银行在信用贷款这方面又多倾向于效益好的大企业，而且中国尚无专门为中小企业贷款的机构。
（二） 中小企业筹资困难的内部环境原因
1、中小企业经营风险大。大多数中小企业成立时间不长，底子薄，规模较小，自有资本偏少，其自身薄弱的积累不能满足扩大再生产的需要，企业发展后劲不足，加大了企业经营风险，同时也给银行带来了大的贷款风险。
2、中小企业的信息不对称。中小企业由于自身的财务等制度相对于大型企业而言不很健全，因此，银行及其它提供贷款者很难控制他们的实际经营状况，再加上中小企业的管理者素质不是很高等特点，更使得银行及其它提供贷款者对企业的生产、经营信息难以及时得到，致使他们不敢贸然提供贷款。
3、中小企业贷款缺乏足够的抵押担保。中小企业由于资本金小，不动产少，愿意为其提供信用担保的有实力的企业更少，所以，中小企业在抵押、担保贷款方面成功概率极小。
三、解决中小企业筹资困难的对策
（—）.改善中小企业外部筹资环境的对策
1.改善中小企业筹资外部环境，政府应从政策方面着手
①建立多元化的中小企业融资市场。多元化的融资市场可以使中小企业通过不同渠道获得其所需资金。这就要求政府放松对民间金融机构的管制和制定相应的法律法规对其进行约束。
②建立健全支持中小企业的金融法规是根本扭转中小小企业的最直接的支持。我国关于中小企业的专门法律是为促进和保障中小企业和民营企业持续、健康、稳定发展而出台的一部重要法律。该法规定了，中小企业罚款和摊派财务都不再征收。在筹资方面，法律规定中央财政预算设立中小企业科目，安排扶持中小企业发展专项资金。
③建立和完善专门为中小企业信贷的中小金融机构。
2、改善中企业的外部筹资环境，银行要建立与中小企业发展相适应的信贷管理办法
①建立中小企业的信用担保体系。
②制定有利于中小企业融资的优惠政策。
一是保持国有商业银行对于中小企业的贷款份额。二是提高商业银行对中小企业贷款的积极性。三是修改原国有商业银行信用等级评定标准，为中小企业平等获得银行贷款创造条件;
③鼓励商业银行对优质中小客户发放信用贷款。
（二）优化中小企业内部筹资环境的对策
1、中小企业应当保持良好的贷款信用记录。中小企业应当健全自己的财务制度，做到及时还本付息，树立企业守信息、重履约的良好形象。
2、中小企业应当稳健理财，切忌盲目扩大规模。中小企业应该加快资金周转，合理利用资金。
3、中小企业应当积极寻找新的融资渠道。一是中小企业进入企业集团化发展的渠道，取得大企业的技术、管理和资金支持。二是可以利用租赁融资，租赁融资的成本低、风险小、方式灵活，缓解了企业的偿债压力;三是企业可以吸引风险基金进行融资。
参考文献：
[1]赵鹏·我国中小企业融资出路·审计与理财·2003·3
[2]陈其·与中小企业筹资·电子财会·2002·3
[3]陈爱早·中小企业筹资风险控制·审计与理财
[4]王曙光·中小企业筹资现状和方法创新·四川会计·2001·8