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现金流管理的核心思想就是“现金为王”，企业的现金流量决定企业的价值创造、反映企业的盈利质量及风险状况。现金流比利润更能说明企业的收益质量，根据权责发生制确定的利润指标在反映企业的收益方面容易导致一定的“水分”，而现金流量指标恰恰弥补了权责发生制在这方面的不足，使投资者、债权人、管理者等更能充分地、全面地认识企业的财务状况。只有现金净流量才真实地从质和量这两个方面代表了企业的实际的偿债能力，反映着企业所面临的财务风险。