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摘要：随着时代的发展中，小企业已经成为我国经济的重要组成部分，对我国产业结构的调整和人们生活水平的提高都起到了重要的作用。然而，中小企业的融资困难面临着很大的问题，这严重限制了中小企业的发展空间。为了为中小企业创造更佳良好的融资环境。本文通过分析中小企业的融资现状，并且与国外先进的融资经验相结合，对我国中小企业的融资渠道和缓解中小企业融资困境的方法进行了探索。
关键词：中小企业;融资;困境;对策
无论是世界的经验还是中国的实践均表明，中小企业在经济增长、增加就业、提高持续竞争力和实现科技成果转化等方面，都起着重要作用。目前为止，我国中小企业有很强的竞争意识，并且一些中小企业还具备创新机制。自我国改革开放以来，中小企业的结构升级速度也在逐渐加快，在国民经济占据更加重要的地位。目前，我国中小企业占据企业数量的99%。涵盖了各个方面，包括工业，销售等等，有些中小企业还在城镇创造了就业机会，提高了我国的就业率。
一、我国中小企业融资现状
作为我国实现宏伟目标，建设全面小康社会的一个重要途径，中小企业的发展逐渐被社会重视，然而中小企业面临的融资困难，已经使中小企业的发展收到了极大程度的限制。
（一）中小企业内部融资分析
从内部融资角度来说，我国中小企业创业资金不足，与大型企业相比存在明显的差距。在企业内部内部融资的比例相对较小，很多中小企业的管理者与创办者对于内部融资的理解各有不同，他们认为消费应当占据很大的比重，而对于资金的积累方面存在不足，导致了中小企业内部利润的分配过程存在很大的问题，这样的现象持续一段时间之后，就会导致企业资金不足的问題更加严重。一部分中小企业的管理者在这样的情况下，仍然将企业内部融资的解决方式放在首位，而并不是从企业发展的角度考虑问题。在企业外部融资渠道受到阻碍的情况下，中小企业就会陷入欠债还债的恶性循环之中，这样的情况一旦发生，对于我国中小企业自身的业务发展，以及对于我国整体经济都存在着或多或少的影响。
（二）中小企业外部融资分析
从中小企业外部融资的角度来说，首先中小企业的规模普遍不大，所以融资渠道很单一，大多都是以银行贷款为主。从理论上来说，企业外部融资并不仅仅是银行贷款一条路，还可以对股权融资和债务融资有所涉及。然而，在中小企业实际发展过程中，由于其占据了我国企业的90%以上，同时中小企业又是独立的企业，合伙的企业，并且以企业的组织形式，在资本市场上有很大程度的占比，这就决定了资本市场直接融资存在一定的困难。其次，长期借贷业务是中小企业的困难得到了一定的解决。[1]
与此同时，政府也针对中小企业颁布了一定的法律政策来为中小企业解决更多的难题，成立了一套属于中小企业的信用担保体系，并且引导广大商业银行为中小企业提供贷款优惠支持等等，但是由于很多中小企业资金规模不足，企业发展不稳定，所以其信用等级很低，再向银行借贷的过程中缺乏抵押资产并且无法控制监控成本等，企业很难向银行借到大笔的贷款。除此之外，中小企业的融资给够还存在着与其实际情况不匹配的现象。无论中小企业是通过向银行贷款或者是私人的资金投资，这样的融资方式都是以短期资金为主，而并非是长期资金。这样一来，中小企业要想获得长远的发展就会受到限制，久而久之就会产生融资结构失衡的现象，严重影响了中小企业的进步。
中小企业融资存在的问题
（一）融资门槛高
中小企业的外部融资以向商业银行贷款为主，而商业银行在向中小企业提供贷款之前，会依据其设定的标准，对中小企业的融资审核项目进行评价，这样的标准与大企业基本相同。笑容商业银行贷款大多是采用抵押，质押或者担保的方式，并且，角还需要向商业银行提供三年的财务报表，只有获得AA级以上的企业才能够向商业银行申请贷款。一些中小企业由于发展规模小资金不足，在平时经营过程中无法达到商业银行的贷款要求，在融资方面受到了很大程度的限制。对于商业银行自身来说，无论是向大型企业提供贷款，还是向中小企业提供贷款，银行所产生的成本都是相同的。与此同时，银行的经营发展规模也不会因为其提供贷款企业的规模大小而发生改变。如果中小企业的信用等级过低的话，银行向其提供贷款会承担更大的风险，因此很多商业银行更加愿意将贷款发放给大型企业，这对于中小企业的融资来说是一大困难。
（二）融资渠道狭窄
我国中小企业目前的融资渠道主要有直接渠道和间接渠道两种。直接融资渠道是我们所熟知的股票，债券等方式来筹集资金，但是我国目前的资本市场仍然处于发展阶段，有些方面仍然不完善。对于股票和债券的发行在资本市场募集资金还存在着一些不成熟的现象。同时，国家相关政策也对金融市场设定了严格的准入条件，很多中小企业无法达到这样的要求，因此股票和债券等直接融资方式对于中小企业来说，并没有达到其理想中的融资效果。然而我国的股市也在受到各种冲击，资本市场近几年来的融资功能上升趋势也逐渐变缓。对于中小企业来说，间接渠道中向银行贷款仍然是其首要考虑的融资方式，而银行考虑到中小企业的信用等级问题，再向其发放贷款时，也需要严格考察，以免承担更多的风险。一部分中小企业甚至无法向银行获取贷款，这对于中小企业来说，也缩减了其融资渠道。融资渠道的减少，使中小企业的融资面临着更大的难题，如果不能获取新的融资渠道，中小企业很有可能面临破产问题。[2]
（三）融资成本高
中小企业在向银行申请贷款过程中，需要耗费大量的资金成本。首先，申请贷款的程序非常复杂，需要由银行、评估机构和公证机关以及担保公司多方面摄入。中小企业与这些机构打交道的同时，还需要上交几十份的资料，整个贷款生理的过程周期长，消耗费用也很高。根据知情人士透露，我国商业银行提供给中小企业的贷款利率基本上都在基准利率之上，加上中小企业需要支付担保费，抵押资产评估费等相关费用，这对于资金链本就薄弱的中小企业来说，无形中加剧了其融资的压力。 二、中小企业融资困难的原因
（一）外部融资困境原因分析
首先，我国中小企业面对着宏观税收负担重的现象，20世纪90年代以来，我国的财政收入明显高于同期这低配的增长速度，两者的差距越来越大，这说明我国的宏观税收水平一直处于增长的状态。财政收入快速增长并非是建立在大型国有企业快速发展的基础上，有很大一部分是由中小企业的发展决定的，然而宏观税收负担加重，对于中小企业来说，也会增加其成本的消耗，现有的税收政策非常不利于中小企业的内部融资近几年来，我国政府意识到中小企业的发展对于我国经济发展的重要作用，因此针对中小企业制定了相关的税收政策，但是这样政策的制定仍然存在着以下几个问题，首先，政策优惠的对象并不直接针对所有中小企业，而是将中小企业根据不同的所有制形式进行划分，每个标准阶段都有其特有的税收要求。其次，税收优惠政策缺乏完整系统的考量，比较零散，并且由于税收政策有不同的负责部门，中小企业在这方面的获益有限，虽然国家对税收优惠做出了新意层面的规定，然而也仅仅是一个法律，政策并没有在中小企业中得到具体的实施，因此，要想获得经验，并且向有关部门反馈，已完善税收政策，还需要一段时间的考察。中小企业无法享受到实实在在的税收优惠，因此其内部融资能力一直无法得到提升。
（二）间接融资困境原因分析
目前商业银行的贷款体系对中小企业来说是非常不利的，间接融资是通过向金融机构进行贷款以获取资金的方式，而中小企业的贷款对象主要是商业银行，在中小企业间接融资的过程中，商业银行会事先对中小企业贷款申请进行甄别，通过签订合同对中小企业的行为进行约束，并且在向中小企业发放贷款之后，也会对其资金使用状况进行监督。由于中小企业与大企业相比，其信用等级和抵押条件都存在着严重不足的现象，因此向中小企业提供贷款的管理成本也会上升。银行在发放贷款时，会将中小企业与大企业分别对待，甚至宁愿将贷款发放给大型企业，以承担更少的金融风险，这样一来，中小企业的间接融资环境面临着很大的约束。除此之外，中小企业服务的主导银行实力薄弱，目前国家也向一些商业银行进行了动员政策以支持中小企业的发展，而这类银行大多是城市商业银行，城市信用社和民生银行这几类，这三家银行占据金融机构。资产比重很低，能够发放的贷款数量也较小，虽然他们都愿意拿出专项资金为中小企业的发展提供帮助。然而对于急需资金的中小企业来说，这并不能解决他们的燃眉之急。[3]
（三）中小企业自身原因分析
银行贷款是一种比较显见的规模经济，其贷款的规模越大，单位的交易成本就越小。从成本收益的角度来说，中小企业贷款数量相对于大型企业来说较小，并且业务量很大。需要承担的成本数量也很高，很多银行不愿意向中小企业贷款也在情理之中。近几年来，我国贷款紧缩的现象产生，主要是针对中小企业，中小企业在整个工业生产中所占据的比重很大，然而在银行贷款中占据的比例很低。经济的稳健性原则与中小企业的经营发展风险也存在着一些矛盾。中小企业由于资金不足，规模较小，其经营风险也就高，退出市场的概率很大。一部分中小企业处在创业阶段，他们的经营风险往往大于他们的收益，尤其是对于一些特殊企业来说，他们需要比其他类型的中小企业承担更大的风险，这就意味着中小企业的外部信用评级机构缺乏影响了中小企业的间接融资，我国信用评级发展时间较短，因此存在着不成熟的现象。尽管目前我国的信用评级机构数量不算很少，然而总体上，我国的信用评级机构还处于发展阶段，缺乏公信力。另外，还与中小企业的内部管理有较大关系，中小企业内部管理往往缺乏相关理论知识，管理内容陈旧、落后，再加上有的企业管理体制改革滞后，管理水平较低，所以投资机构并不放心在这些企业。
三、改善中小企业融资困难的对策
（一）建立健全中小企业信用担保体系
中小企业信用担保体系的建立是中小企业向银行获取贷款的首要前提，也是帮助中小企业和银行取得联系的方法之一。这样的方式不仅拓宽了中小企业间接融资的渠道，也减少了其融资的成本消耗。由于中小企业自身发展资金不足，规模较小，实力与大型企业相比存在差距，很多商业银行不愿意向中小企业提供贷款，因此，通过完善中小企业信用担保体系，是银行向中小企业提供贷款的同时，也获取中小企业真实的信用等级，初次之外也可以提升中小企业的信用水平，为其提供更多的融资可能。中小企业信用担保体系的建立，是拓宽其融资渠道最有效的方法，也是目前世界各国都在普遍。先使用的方法，我国可以参考国外先进的市场经验，建立多层次的中小企业信用担保体系，以提高对中小企业的支持程度。我国中小企业融资担保体系可以由城市业务为主，再扩展到省，国家等更高级别，这样不仅仅符合国家有关政策，对于我国市场的发展有所帮助，还有利于科技的进步和创新意识的提高。在建立中小企业担保机制的过程中，也要保证资金的充足和稳定，资金来源可以是国家财政部拨款，也可以是发行股票债券等等。
（二）加强政府的支持以及相关法律法规的建设
要想改善中小企业的融资困境现状，就需要获得政府的支持，仅仅依靠金融机构和信用担保机构是完全不够的。政府在向中小企业制定政策和规划的过程中，应当认真考察中小企业的发展状况，在依法行政的基础上，公平对待每个类型和行业的中小企业。与此同时，还要建立社会服务体系，对公共服务工作也要进行一定程度的干预。除此之外，政府还应当意识到，中小企业是我国经济发展的一大助力，在支持大型企业发展之余，也应当提高中小企业的竞争力，尽快形成扶持中小企业发展的政策决定，缓解其中最困难的问题。其次是要减少行政审批的程序和环节，同时成立监督机构，为中小企业的社会服务提供保障。第三，制定优惠的政策，也是帮助中小企业解决融资难题的方法之一。除此之外，还应当完善中小企业的社会保障体系，减少他们承担的压力，为他们营造良好的社会服务环境。以及建立和健全支持中小企业直接融资的法律法规体系，形成相关的配套法规和实施办法，以便使我国中小企业立法形成一个科学、完备、有序的体系。
（三）拓宽融资渠道
除了向银行贷款之外，还应当拓宽中小企业的融资渠道，金融租赁就是一种很好的方式。通过金融租赁，中小企业能够在较短的时间内获得自身需要的设备，也节约了其融资的成本。其次是拓宽民间融资渠道，民间借贷和募集活动在一些地区比较常见，政府不应当一味的制止，而应当适当制定政策加以规范，使其成为中小企业募集资金的一种方式。中小企业可以引入风险投资增加企业的资金。风险投资是在没有财产作抵押的情况下，风险投资者以资金与公司业主持有的公司股权相交换，待企业成长获利之后，再将股权售出收回投资的一种方式。通过对中小企业信用等级和风险能力的监管，也可以将其融资风险限制在可控范围之内，促进了我国中小企业的发展。
四、总结
我国中小企业融资困难的现象，虽然一直以来都困扰着中小企业的管理者和创办者，然而，他们也应当意识到，中小企业融资困难出现的原因是多方面的，首先应当了解中小企业内部的环境，减少其治理不规范现象的产生，在此基础上，在外部为其建立一个完整的系统支持中小企业的发展，这其中应当包括政府政策的支持，法律的保护，融资渠道的拓宽等等。金融机构和非金融机构的融资在一定程度上都能够促进中小企业的发展，解决其融资困难的现象，政府也不应当厚此薄彼，应当在引导的基础上加以规章制度进行规范。同时，中小企业应当加强自身的建设，完善财务制度，建立新型戰略伙伴从微观到宏观的角度，对自身的发展环境进行分析，以获得更加长远的发展。
参考文献
[1]冯浩，周静.我国中小企业融资困境及其对策研究——基于银行视角的分析[J].财政监督，2011（35）：75-76.
[2]许景瑶.浅谈我国中小企业融资困境及其对策[J].现代妇女（下旬），2014：277.
[3]徐沫.我国中小企业融资困境及其化解对策分析[J].经济视角（上），2013（04）：14-15.
关键词：中小企业;融资;困境;对策
无论是世界的经验还是中国的实践均表明，中小企业在经济增长、增加就业、提高持续竞争力和实现科技成果转化等方面，都起着重要作用。目前为止，我国中小企业有很强的竞争意识，并且一些中小企业还具备创新机制。自我国改革开放以来，中小企业的结构升级速度也在逐渐加快，在国民经济占据更加重要的地位。目前，我国中小企业占据企业数量的99%。涵盖了各个方面，包括工业，销售等等，有些中小企业还在城镇创造了就业机会，提高了我国的就业率。
一、我国中小企业融资现状
作为我国实现宏伟目标，建设全面小康社会的一个重要途径，中小企业的发展逐渐被社会重视，然而中小企业面临的融资困难，已经使中小企业的发展收到了极大程度的限制。
（一）中小企业内部融资分析
从内部融资角度来说，我国中小企业创业资金不足，与大型企业相比存在明显的差距。在企业内部内部融资的比例相对较小，很多中小企业的管理者与创办者对于内部融资的理解各有不同，他们认为消费应当占据很大的比重，而对于资金的积累方面存在不足，导致了中小企业内部利润的分配过程存在很大的问题，这样的现象持续一段时间之后，就会导致企业资金不足的问題更加严重。一部分中小企业的管理者在这样的情况下，仍然将企业内部融资的解决方式放在首位，而并不是从企业发展的角度考虑问题。在企业外部融资渠道受到阻碍的情况下，中小企业就会陷入欠债还债的恶性循环之中，这样的情况一旦发生，对于我国中小企业自身的业务发展，以及对于我国整体经济都存在着或多或少的影响。
（二）中小企业外部融资分析
从中小企业外部融资的角度来说，首先中小企业的规模普遍不大，所以融资渠道很单一，大多都是以银行贷款为主。从理论上来说，企业外部融资并不仅仅是银行贷款一条路，还可以对股权融资和债务融资有所涉及。然而，在中小企业实际发展过程中，由于其占据了我国企业的90%以上，同时中小企业又是独立的企业，合伙的企业，并且以企业的组织形式，在资本市场上有很大程度的占比，这就决定了资本市场直接融资存在一定的困难。其次，长期借贷业务是中小企业的困难得到了一定的解决。[1]
与此同时，政府也针对中小企业颁布了一定的法律政策来为中小企业解决更多的难题，成立了一套属于中小企业的信用担保体系，并且引导广大商业银行为中小企业提供贷款优惠支持等等，但是由于很多中小企业资金规模不足，企业发展不稳定，所以其信用等级很低，再向银行借贷的过程中缺乏抵押资产并且无法控制监控成本等，企业很难向银行借到大笔的贷款。除此之外，中小企业的融资给够还存在着与其实际情况不匹配的现象。无论中小企业是通过向银行贷款或者是私人的资金投资，这样的融资方式都是以短期资金为主，而并非是长期资金。这样一来，中小企业要想获得长远的发展就会受到限制，久而久之就会产生融资结构失衡的现象，严重影响了中小企业的进步。
中小企业融资存在的问题
（一）融资门槛高
中小企业的外部融资以向商业银行贷款为主，而商业银行在向中小企业提供贷款之前，会依据其设定的标准，对中小企业的融资审核项目进行评价，这样的标准与大企业基本相同。笑容商业银行贷款大多是采用抵押，质押或者担保的方式，并且，角还需要向商业银行提供三年的财务报表，只有获得AA级以上的企业才能够向商业银行申请贷款。一些中小企业由于发展规模小资金不足，在平时经营过程中无法达到商业银行的贷款要求，在融资方面受到了很大程度的限制。对于商业银行自身来说，无论是向大型企业提供贷款，还是向中小企业提供贷款，银行所产生的成本都是相同的。与此同时，银行的经营发展规模也不会因为其提供贷款企业的规模大小而发生改变。如果中小企业的信用等级过低的话，银行向其提供贷款会承担更大的风险，因此很多商业银行更加愿意将贷款发放给大型企业，这对于中小企业的融资来说是一大困难。
（二）融资渠道狭窄
我国中小企业目前的融资渠道主要有直接渠道和间接渠道两种。直接融资渠道是我们所熟知的股票，债券等方式来筹集资金，但是我国目前的资本市场仍然处于发展阶段，有些方面仍然不完善。对于股票和债券的发行在资本市场募集资金还存在着一些不成熟的现象。同时，国家相关政策也对金融市场设定了严格的准入条件，很多中小企业无法达到这样的要求，因此股票和债券等直接融资方式对于中小企业来说，并没有达到其理想中的融资效果。然而我国的股市也在受到各种冲击，资本市场近几年来的融资功能上升趋势也逐渐变缓。对于中小企业来说，间接渠道中向银行贷款仍然是其首要考虑的融资方式，而银行考虑到中小企业的信用等级问题，再向其发放贷款时，也需要严格考察，以免承担更多的风险。一部分中小企业甚至无法向银行获取贷款，这对于中小企业来说，也缩减了其融资渠道。融资渠道的减少，使中小企业的融资面临着更大的难题，如果不能获取新的融资渠道，中小企业很有可能面临破产问题。[2]
（三）融资成本高
中小企业在向银行申请贷款过程中，需要耗费大量的资金成本。首先，申请贷款的程序非常复杂，需要由银行、评估机构和公证机关以及担保公司多方面摄入。中小企业与这些机构打交道的同时，还需要上交几十份的资料，整个贷款生理的过程周期长，消耗费用也很高。根据知情人士透露，我国商业银行提供给中小企业的贷款利率基本上都在基准利率之上，加上中小企业需要支付担保费，抵押资产评估费等相关费用，这对于资金链本就薄弱的中小企业来说，无形中加剧了其融资的压力。 二、中小企业融资困难的原因
（一）外部融资困境原因分析
首先，我国中小企业面对着宏观税收负担重的现象，20世纪90年代以来，我国的财政收入明显高于同期这低配的增长速度，两者的差距越来越大，这说明我国的宏观税收水平一直处于增长的状态。财政收入快速增长并非是建立在大型国有企业快速发展的基础上，有很大一部分是由中小企业的发展决定的，然而宏观税收负担加重，对于中小企业来说，也会增加其成本的消耗，现有的税收政策非常不利于中小企业的内部融资近几年来，我国政府意识到中小企业的发展对于我国经济发展的重要作用，因此针对中小企业制定了相关的税收政策，但是这样政策的制定仍然存在着以下几个问题，首先，政策优惠的对象并不直接针对所有中小企业，而是将中小企业根据不同的所有制形式进行划分，每个标准阶段都有其特有的税收要求。其次，税收优惠政策缺乏完整系统的考量，比较零散，并且由于税收政策有不同的负责部门，中小企业在这方面的获益有限，虽然国家对税收优惠做出了新意层面的规定，然而也仅仅是一个法律，政策并没有在中小企业中得到具体的实施，因此，要想获得经验，并且向有关部门反馈，已完善税收政策，还需要一段时间的考察。中小企业无法享受到实实在在的税收优惠，因此其内部融资能力一直无法得到提升。
（二）间接融资困境原因分析
目前商业银行的贷款体系对中小企业来说是非常不利的，间接融资是通过向金融机构进行贷款以获取资金的方式，而中小企业的贷款对象主要是商业银行，在中小企业间接融资的过程中，商业银行会事先对中小企业贷款申请进行甄别，通过签订合同对中小企业的行为进行约束，并且在向中小企业发放贷款之后，也会对其资金使用状况进行监督。由于中小企业与大企业相比，其信用等级和抵押条件都存在着严重不足的现象，因此向中小企业提供贷款的管理成本也会上升。银行在发放贷款时，会将中小企业与大企业分别对待，甚至宁愿将贷款发放给大型企业，以承担更少的金融风险，这样一来，中小企业的间接融资环境面临着很大的约束。除此之外，中小企业服务的主导银行实力薄弱，目前国家也向一些商业银行进行了动员政策以支持中小企业的发展，而这类银行大多是城市商业银行，城市信用社和民生银行这几类，这三家银行占据金融机构。资产比重很低，能够发放的贷款数量也较小，虽然他们都愿意拿出专项资金为中小企业的发展提供帮助。然而对于急需资金的中小企业来说，这并不能解决他们的燃眉之急。[3]
（三）中小企业自身原因分析
银行贷款是一种比较显见的规模经济，其贷款的规模越大，单位的交易成本就越小。从成本收益的角度来说，中小企业贷款数量相对于大型企业来说较小，并且业务量很大。需要承担的成本数量也很高，很多银行不愿意向中小企业贷款也在情理之中。近几年来，我国贷款紧缩的现象产生，主要是针对中小企业，中小企业在整个工业生产中所占据的比重很大，然而在银行贷款中占据的比例很低。经济的稳健性原则与中小企业的经营发展风险也存在着一些矛盾。中小企业由于资金不足，规模较小，其经营风险也就高，退出市场的概率很大。一部分中小企业处在创业阶段，他们的经营风险往往大于他们的收益，尤其是对于一些特殊企业来说，他们需要比其他类型的中小企业承担更大的风险，这就意味着中小企业的外部信用评级机构缺乏影响了中小企业的间接融资，我国信用评级发展时间较短，因此存在着不成熟的现象。尽管目前我国的信用评级机构数量不算很少，然而总体上，我国的信用评级机构还处于发展阶段，缺乏公信力。另外，还与中小企业的内部管理有较大关系，中小企业内部管理往往缺乏相关理论知识，管理内容陈旧、落后，再加上有的企业管理体制改革滞后，管理水平较低，所以投资机构并不放心在这些企业。
三、改善中小企业融资困难的对策
（一）建立健全中小企业信用担保体系
中小企业信用担保体系的建立是中小企业向银行获取贷款的首要前提，也是帮助中小企业和银行取得联系的方法之一。这样的方式不仅拓宽了中小企业间接融资的渠道，也减少了其融资的成本消耗。由于中小企业自身发展资金不足，规模较小，实力与大型企业相比存在差距，很多商业银行不愿意向中小企业提供贷款，因此，通过完善中小企业信用担保体系，是银行向中小企业提供贷款的同时，也获取中小企业真实的信用等级，初次之外也可以提升中小企业的信用水平，为其提供更多的融资可能。中小企业信用担保体系的建立，是拓宽其融资渠道最有效的方法，也是目前世界各国都在普遍。先使用的方法，我国可以参考国外先进的市场经验，建立多层次的中小企业信用担保体系，以提高对中小企业的支持程度。我国中小企业融资担保体系可以由城市业务为主，再扩展到省，国家等更高级别，这样不仅仅符合国家有关政策，对于我国市场的发展有所帮助，还有利于科技的进步和创新意识的提高。在建立中小企业担保机制的过程中，也要保证资金的充足和稳定，资金来源可以是国家财政部拨款，也可以是发行股票债券等等。
（二）加强政府的支持以及相关法律法规的建设
要想改善中小企业的融资困境现状，就需要获得政府的支持，仅仅依靠金融机构和信用担保机构是完全不够的。政府在向中小企业制定政策和规划的过程中，应当认真考察中小企业的发展状况，在依法行政的基础上，公平对待每个类型和行业的中小企业。与此同时，还要建立社会服务体系，对公共服务工作也要进行一定程度的干预。除此之外，政府还应当意识到，中小企业是我国经济发展的一大助力，在支持大型企业发展之余，也应当提高中小企业的竞争力，尽快形成扶持中小企业发展的政策决定，缓解其中最困难的问题。其次是要减少行政审批的程序和环节，同时成立监督机构，为中小企业的社会服务提供保障。第三，制定优惠的政策，也是帮助中小企业解决融资难题的方法之一。除此之外，还应当完善中小企业的社会保障体系，减少他们承担的压力，为他们营造良好的社会服务环境。以及建立和健全支持中小企业直接融资的法律法规体系，形成相关的配套法规和实施办法，以便使我国中小企业立法形成一个科学、完备、有序的体系。
（三）拓宽融资渠道
除了向银行贷款之外，还应当拓宽中小企业的融资渠道，金融租赁就是一种很好的方式。通过金融租赁，中小企业能够在较短的时间内获得自身需要的设备，也节约了其融资的成本。其次是拓宽民间融资渠道，民间借贷和募集活动在一些地区比较常见，政府不应当一味的制止，而应当适当制定政策加以规范，使其成为中小企业募集资金的一种方式。中小企业可以引入风险投资增加企业的资金。风险投资是在没有财产作抵押的情况下，风险投资者以资金与公司业主持有的公司股权相交换，待企业成长获利之后，再将股权售出收回投资的一种方式。通过对中小企业信用等级和风险能力的监管，也可以将其融资风险限制在可控范围之内，促进了我国中小企业的发展。
四、总结
我国中小企业融资困难的现象，虽然一直以来都困扰着中小企业的管理者和创办者，然而，他们也应当意识到，中小企业融资困难出现的原因是多方面的，首先应当了解中小企业内部的环境，减少其治理不规范现象的产生，在此基础上，在外部为其建立一个完整的系统支持中小企业的发展，这其中应当包括政府政策的支持，法律的保护，融资渠道的拓宽等等。金融机构和非金融机构的融资在一定程度上都能够促进中小企业的发展，解决其融资困难的现象，政府也不应当厚此薄彼，应当在引导的基础上加以规章制度进行规范。同时，中小企业应当加强自身的建设，完善财务制度，建立新型戰略伙伴从微观到宏观的角度，对自身的发展环境进行分析，以获得更加长远的发展。
参考文献
[1]冯浩，周静.我国中小企业融资困境及其对策研究——基于银行视角的分析[J].财政监督，2011（35）：75-76.
[2]许景瑶.浅谈我国中小企业融资困境及其对策[J].现代妇女（下旬），2014：277.
[3]徐沫.我国中小企业融资困境及其化解对策分析[J].经济视角（上），2013（04）：14-15.