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摘要：随着我国经济水平的迅速发展，中小企业的数量也呈现出大规模增加的趋势，但是在中小企业的发展过程中，其融资问题成为制约中小企业发展壮大的一个瓶颈，面临着这种现实情况，本文则就中小企业融资方面的问题进行探讨，首先对中小企业融资难的成因进行分析，而后根据融资难的原因提出有针对性的建议，旨在为中小企业的融资难问题提供一条解决的路径。
关键词：中小企业 融资难 原因 建议
一、引言
我国是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的基本经济制度，在多种所有制经济中中小企业占据了很大的一个比例，我国经济的一个不可或缺的组成部分，在整个国家经济的发展过程中起着重要的作用。据相关资料显示，我国目前中小企业的数量已经超过了4000万家，占到了全国所有企业数量的90%以上，而在这些中小企业中主要是是注册在户和个体经营者，前者占到了10%左右，中小企业在工业产值、税收、提供就业机会等方面都做出了巨大的贡献，分别占到了63%、38%和70%的比例。可以说，中小企业为国家的经济发展做出了巨大贡献。
虽然中小企业的发展在我国的经济发展中起着重要的作用，但是中小企业却面临着融资难的困境。根据一项调查和国际的数据显示，我国中小企业贷款负债率要远远低于西方发达国家的水平，换句话说，我国中小企业在发展的过程中面临着严重的资金短缺问题。在金融危机后，为了避免对中小企业产生巨大的影响，国家出台相关政策来使得各银行以及其他金融机构加大了对中小企业的放贷水平，但是与发达国家以及其在经济发展中所起到的作用相比较，放贷的绝对金额仍然是非常低的，这也导致很多需要贷款的中小企业无法得到发展资金，进而出现倒闭等现象。
从我国中小企业的融资来源来看，主要是依靠企业自身的资本积累，而外来的融资渠道较少，据相关资料统计，企业自身资本积累占到其融资的70%以上，而银行贷款只是占到15%左右，所以在很大程度上中小企业的融资难是一大难题。资金得不到满足，必然会阻碍中小企业的进一步发展，找到融资难的成因所在进而提出相应的政策建议才是当务之急。
全球经济一体化趋势的进一步加强，也使得2008年的美国金融危机扩散是世界的每个角落，而中国作为经济大国也受到了很大的影响。由于国有大中企业中有着雄厚的资金支持以及国家的支持，但是中小企业大多资金较少，业务不多，很容易受到外来冲击的影响。根据相关机构资料统计，我国4000多万家中小企业中有超过35%的比例已经倒闭，而且还有超过50%的中小企业的经营情况受到了很大的影响，只有15%左右的企业受到的影响较少。
二、中小企业融资难的成因分析
前文中指出我国的中小企业在我国的经济发展过程中发挥着重要的作用，但是中小企业融资难问题也成为其进一步发展的主要障碍，那么中小企业融资难的根本原因是什么呢？在本部分我们将就这个问题进行细致深入的分析。在分析这个问题之前，我们需要先来看看在中小企业融资这个过程中的参与主体有哪些？然后从各个主体的角度来对这个问题进行探讨。
（一）中小企业融资的需求方因素——中小企业
在中小企业融资的过程中，作为需求方的中小企业本身存在着很大的问题导致了其融资难的困境，主要从以下几个方面来进行分析：
第一，中小企业一般是属于民间集资，资金量必然很小，所以大多是以家族式方式进行经营或者是几个人合伙进行经营，由于资金量较少，他们的规模大多数都比较小，在抵御市场方面的能力很差，所以中小企业的被淘汰率很高，导致银行不会把钱贷款给一个经营风险很大的中小企业，这样银行以及其他金融机构就会面临着呆账坏账的风险。
第二，中小企业制度方面的问题。由于中小企业多是家族式或者合伙经营的方式，所以他们在财务制度方面存在很多问题，没有一个很好的评价他们经营状况以及信用方面的材料；同时很多中小企业也存在着信用较差等问题，给银行一个信用不好的印象，在一定程度上也制约了中小企业的融资问题，限制了中小企业的进一步发展。
第三，导致中小企业融资难的另一个重要问题是贷款抵押问题，银行在贷款给企业时需要企业有一定的资产抵押物品，进而降低贷款风险，然而由于中小企业本身自有资金不多，在贷款抵押物品的提供方面也很有限，这样就造成了银行不能将贷款带给企业，进而导致企业不能获得进一步发展壮大的资金。
第四，企业在对融资的认识上存在一定问题。很多企业由于管理者在资本积累上存在着将过大的比例用于消费，而只将较小的部分用于资本积累，对企业的长期发展没有整体的规划，使得企业陷入到负债的经营的状况中，进而企业只能求助于金融机构进行借贷。
第五，在传统的马克思主义经济学中注重资本设备的折旧问题，但是中小企业的管理者对折旧的认识不够，前文中指出管理者将企业的利润分配更多用于当期的消费，必然会造成企业进行设备更新的资金的短缺，进而导致了企业进行折旧期内的融资问题。
（二）中小企业融资的供给方——银行以及其他金融机构
第一，服务对象存在错位问题。中国银行、中国建设银行、中国农业银行以及中国工商银行都是以大型企业作为其服务对象，很少放贷给中小企业，一方面原因在于大型企业的放贷能够给国有银行提供足够的利润支持，另一方面，中小企业一般贷款额度较小，大型的国有银行不愿接受这些业务。而其他商业性银行没有国有银行那么大的资金支持，并且自身也要承担很大的风险，所以在贷款方面也是谨慎又谨慎，也导致了中小企业的融资难问题。
第二，制度成本较高。中小企业在贷款金额方面较少，但是与其他大金额的贷款一样，都需要经过相同的环节，每个环节的成本都相同，但是小额贷款的利润却很少；而且从银行的角度考虑，贷款给中小企业也会使得银行的监督成本也较大，因此，会导致银行不愿意将贷款贷给中小企业。
（三）中小企业融资的中介机构
前文中指出了中小企业存在资金量、抵御风险、抵押资产等等方面都存在着众多问题，这就需要一些中间机构来为企业和银行之间搭建一个平台，促进资金的需求与供给有效结合在一起。但是从相关资料数据来看，我国的中间机构例如担保公司等等的数量还很少，远远不能满足当前的需求，因此为了中小企业能够有效的融资，需要建立更多的中间担保机构。
（四）政府的影响
国家为了规范中小企业的经营行为以及政府的合法监管，制定了《中小企业促进法》，其中对中小企业的经营活动进行了具体的规定，对企业的出资人的合法利益也进行了具体的说明。对政府与中小企业之间的活动规定：政府不得以任何非法名义向中小企业摊派任何财物，也不得向中小企业进行罚款和乱收费。但是，在现实中，很多地方政府都存在着以非法名义进行乱收费等相关问题，如果中小企业不予以配合，政府在贷款、政策等方面都会进行限制，因此，中小企业不得不接受这个现实，在这很大程度上影响了中小企业的融资问题。
三、中小企业融资难问题的对策建议
在文章的第二部分我们中小企业融资的几个主体即中小企业、银行金融机构、中介机构以及政府的角度，指出了中小企业融资难存在的一些原因，本部分将根据这些原因提出一些具有针对性的对策建议。
第一，从中小企业自身角度讲，首先要提高自身的实力，可以通过引进先进的人才，制定合理有效的管理制度，从而提高企业的整体管理水平，为企业产品的生产、销售等方面打下良好的制度基础，从而将产品打出品牌，打出特色，增强自身抵御市场风险的能力。其次，在财务制度方面，要摆脱过去财务制度混乱的局面，建立起一套规范的、有效的企业财务制度指标，提供给银行以及其他金融机构一个良好的信用记录以及抵御市场风险的信号，进而为企业的融资降低信息成本。再次，由于企业抵御市场风险能力的增强以及有良好的财务制度，必然使得企业的发展进一步加强，从而提供出资产抵押品。再次，企业管理者应该改变观念，不能将企业利润的较大比例用于消费，而应该将更多的利润用于资本的积累，使得企业能够进入盈利有效的循环当中，从而为企业的融资提供一个比较好的环境。最后，中小企业的管理者也应该提高对设备折旧等的认识，使得企业内部的资本有效循环进而有利于中小企业的融资问题。
第二，从银行以及其他金融机构的角度分析。首先，一些商业银行要转变思想观念，以市场为基准，面向中小企业建立起一套有效的、完善的贷款服务制度，可以根据中小企业的抵御风险的能力、信用记录、组织结构、财物制度等方面入手，积极探索出适合中小企业的信用产品。这样一方面可以为企业提供融资，为企业的进一步发展提供资金支持，另一方面，也可以为银行自身带来业绩水平的提高以及利润的增加。其次，不同地区的中小企业要充分利用当地金融机构，而且这些金融机构要对当地企业的经营状况、信用水平以及抵御风险的能力方面都比较了解，可以减少监督成本，所以要大力发展当地的金融机构。
第三，在中间机构方面来考虑。我们在前文中指出，在银行和中小企业之间缺少一个可以联系二者的平台，来为中小企业的融资提供一个中间机构，所以应该建立起一个完善的贷款担保体系，能够有效的将需要资金的中小企业和能够提供资金的银行和其他金融机构联系起来。但是在创建担保体系的同时，也要对这个担保体系进行一定的制度约束、风险分散以及防范等等方面的问题。
第四，应该有效的规范政府的行为。我们在前文中指出，国家出台了相关的法律条文《中小企业促进法》，对企业的行为、政府的权利以及义务进行了规定，政府不得以任何名义对中小企业进行罚款以及摊派各种费用，但是现实中的情况却恰恰相反，政府确实有很多的违法行为，因此应该出台一些针对政府行为的进行规范，从而为中小企业的融资提供一个良好的环境。
参考文献：
[1]蔡根女、鲁德银, 2005:《中小企业发展与政府扶持》,北京:中国农业出版社
[2]李贻良、张建营, 2009:《中小企业资本运营》,北京:中华工商联合出版社
[3]徐滇庆.为民营企业金融鸣锣开道[J].中国民营经济与科技，2001，（06）
[4]马方方.中国民营经济困境与金融制度创新[J].经济界，2001，（03）
[5]黄飞鸣.试论中小企业融资渠道的选择[J].商业研究，2005，（07）
[6]纪琼骁.马克米伦欠缺与中小企业政策性融资[J].金融研究，2003，（03）
（作者单位：云南能源职业技术学院）
关键词：中小企业 融资难 原因 建议
一、引言
我国是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的基本经济制度，在多种所有制经济中中小企业占据了很大的一个比例，我国经济的一个不可或缺的组成部分，在整个国家经济的发展过程中起着重要的作用。据相关资料显示，我国目前中小企业的数量已经超过了4000万家，占到了全国所有企业数量的90%以上，而在这些中小企业中主要是是注册在户和个体经营者，前者占到了10%左右，中小企业在工业产值、税收、提供就业机会等方面都做出了巨大的贡献，分别占到了63%、38%和70%的比例。可以说，中小企业为国家的经济发展做出了巨大贡献。
虽然中小企业的发展在我国的经济发展中起着重要的作用，但是中小企业却面临着融资难的困境。根据一项调查和国际的数据显示，我国中小企业贷款负债率要远远低于西方发达国家的水平，换句话说，我国中小企业在发展的过程中面临着严重的资金短缺问题。在金融危机后，为了避免对中小企业产生巨大的影响，国家出台相关政策来使得各银行以及其他金融机构加大了对中小企业的放贷水平，但是与发达国家以及其在经济发展中所起到的作用相比较，放贷的绝对金额仍然是非常低的，这也导致很多需要贷款的中小企业无法得到发展资金，进而出现倒闭等现象。
从我国中小企业的融资来源来看，主要是依靠企业自身的资本积累，而外来的融资渠道较少，据相关资料统计，企业自身资本积累占到其融资的70%以上，而银行贷款只是占到15%左右，所以在很大程度上中小企业的融资难是一大难题。资金得不到满足，必然会阻碍中小企业的进一步发展，找到融资难的成因所在进而提出相应的政策建议才是当务之急。
全球经济一体化趋势的进一步加强，也使得2008年的美国金融危机扩散是世界的每个角落，而中国作为经济大国也受到了很大的影响。由于国有大中企业中有着雄厚的资金支持以及国家的支持，但是中小企业大多资金较少，业务不多，很容易受到外来冲击的影响。根据相关机构资料统计，我国4000多万家中小企业中有超过35%的比例已经倒闭，而且还有超过50%的中小企业的经营情况受到了很大的影响，只有15%左右的企业受到的影响较少。
二、中小企业融资难的成因分析
前文中指出我国的中小企业在我国的经济发展过程中发挥着重要的作用，但是中小企业融资难问题也成为其进一步发展的主要障碍，那么中小企业融资难的根本原因是什么呢？在本部分我们将就这个问题进行细致深入的分析。在分析这个问题之前，我们需要先来看看在中小企业融资这个过程中的参与主体有哪些？然后从各个主体的角度来对这个问题进行探讨。
（一）中小企业融资的需求方因素——中小企业
在中小企业融资的过程中，作为需求方的中小企业本身存在着很大的问题导致了其融资难的困境，主要从以下几个方面来进行分析：
第一，中小企业一般是属于民间集资，资金量必然很小，所以大多是以家族式方式进行经营或者是几个人合伙进行经营，由于资金量较少，他们的规模大多数都比较小，在抵御市场方面的能力很差，所以中小企业的被淘汰率很高，导致银行不会把钱贷款给一个经营风险很大的中小企业，这样银行以及其他金融机构就会面临着呆账坏账的风险。
第二，中小企业制度方面的问题。由于中小企业多是家族式或者合伙经营的方式，所以他们在财务制度方面存在很多问题，没有一个很好的评价他们经营状况以及信用方面的材料；同时很多中小企业也存在着信用较差等问题，给银行一个信用不好的印象，在一定程度上也制约了中小企业的融资问题，限制了中小企业的进一步发展。
第三，导致中小企业融资难的另一个重要问题是贷款抵押问题，银行在贷款给企业时需要企业有一定的资产抵押物品，进而降低贷款风险，然而由于中小企业本身自有资金不多，在贷款抵押物品的提供方面也很有限，这样就造成了银行不能将贷款带给企业，进而导致企业不能获得进一步发展壮大的资金。
第四，企业在对融资的认识上存在一定问题。很多企业由于管理者在资本积累上存在着将过大的比例用于消费，而只将较小的部分用于资本积累，对企业的长期发展没有整体的规划，使得企业陷入到负债的经营的状况中，进而企业只能求助于金融机构进行借贷。
第五，在传统的马克思主义经济学中注重资本设备的折旧问题，但是中小企业的管理者对折旧的认识不够，前文中指出管理者将企业的利润分配更多用于当期的消费，必然会造成企业进行设备更新的资金的短缺，进而导致了企业进行折旧期内的融资问题。
（二）中小企业融资的供给方——银行以及其他金融机构
第一，服务对象存在错位问题。中国银行、中国建设银行、中国农业银行以及中国工商银行都是以大型企业作为其服务对象，很少放贷给中小企业，一方面原因在于大型企业的放贷能够给国有银行提供足够的利润支持，另一方面，中小企业一般贷款额度较小，大型的国有银行不愿接受这些业务。而其他商业性银行没有国有银行那么大的资金支持，并且自身也要承担很大的风险，所以在贷款方面也是谨慎又谨慎，也导致了中小企业的融资难问题。
第二，制度成本较高。中小企业在贷款金额方面较少，但是与其他大金额的贷款一样，都需要经过相同的环节，每个环节的成本都相同，但是小额贷款的利润却很少；而且从银行的角度考虑，贷款给中小企业也会使得银行的监督成本也较大，因此，会导致银行不愿意将贷款贷给中小企业。
（三）中小企业融资的中介机构
前文中指出了中小企业存在资金量、抵御风险、抵押资产等等方面都存在着众多问题，这就需要一些中间机构来为企业和银行之间搭建一个平台，促进资金的需求与供给有效结合在一起。但是从相关资料数据来看，我国的中间机构例如担保公司等等的数量还很少，远远不能满足当前的需求，因此为了中小企业能够有效的融资，需要建立更多的中间担保机构。
（四）政府的影响
国家为了规范中小企业的经营行为以及政府的合法监管，制定了《中小企业促进法》，其中对中小企业的经营活动进行了具体的规定，对企业的出资人的合法利益也进行了具体的说明。对政府与中小企业之间的活动规定：政府不得以任何非法名义向中小企业摊派任何财物，也不得向中小企业进行罚款和乱收费。但是，在现实中，很多地方政府都存在着以非法名义进行乱收费等相关问题，如果中小企业不予以配合，政府在贷款、政策等方面都会进行限制，因此，中小企业不得不接受这个现实，在这很大程度上影响了中小企业的融资问题。
三、中小企业融资难问题的对策建议
在文章的第二部分我们中小企业融资的几个主体即中小企业、银行金融机构、中介机构以及政府的角度，指出了中小企业融资难存在的一些原因，本部分将根据这些原因提出一些具有针对性的对策建议。
第一，从中小企业自身角度讲，首先要提高自身的实力，可以通过引进先进的人才，制定合理有效的管理制度，从而提高企业的整体管理水平，为企业产品的生产、销售等方面打下良好的制度基础，从而将产品打出品牌，打出特色，增强自身抵御市场风险的能力。其次，在财务制度方面，要摆脱过去财务制度混乱的局面，建立起一套规范的、有效的企业财务制度指标，提供给银行以及其他金融机构一个良好的信用记录以及抵御市场风险的信号，进而为企业的融资降低信息成本。再次，由于企业抵御市场风险能力的增强以及有良好的财务制度，必然使得企业的发展进一步加强，从而提供出资产抵押品。再次，企业管理者应该改变观念，不能将企业利润的较大比例用于消费，而应该将更多的利润用于资本的积累，使得企业能够进入盈利有效的循环当中，从而为企业的融资提供一个比较好的环境。最后，中小企业的管理者也应该提高对设备折旧等的认识，使得企业内部的资本有效循环进而有利于中小企业的融资问题。
第二，从银行以及其他金融机构的角度分析。首先，一些商业银行要转变思想观念，以市场为基准，面向中小企业建立起一套有效的、完善的贷款服务制度，可以根据中小企业的抵御风险的能力、信用记录、组织结构、财物制度等方面入手，积极探索出适合中小企业的信用产品。这样一方面可以为企业提供融资，为企业的进一步发展提供资金支持，另一方面，也可以为银行自身带来业绩水平的提高以及利润的增加。其次，不同地区的中小企业要充分利用当地金融机构，而且这些金融机构要对当地企业的经营状况、信用水平以及抵御风险的能力方面都比较了解，可以减少监督成本，所以要大力发展当地的金融机构。
第三，在中间机构方面来考虑。我们在前文中指出，在银行和中小企业之间缺少一个可以联系二者的平台，来为中小企业的融资提供一个中间机构，所以应该建立起一个完善的贷款担保体系，能够有效的将需要资金的中小企业和能够提供资金的银行和其他金融机构联系起来。但是在创建担保体系的同时，也要对这个担保体系进行一定的制度约束、风险分散以及防范等等方面的问题。
第四，应该有效的规范政府的行为。我们在前文中指出，国家出台了相关的法律条文《中小企业促进法》，对企业的行为、政府的权利以及义务进行了规定，政府不得以任何名义对中小企业进行罚款以及摊派各种费用，但是现实中的情况却恰恰相反，政府确实有很多的违法行为，因此应该出台一些针对政府行为的进行规范，从而为中小企业的融资提供一个良好的环境。
参考文献：
[1]蔡根女、鲁德银, 2005:《中小企业发展与政府扶持》,北京:中国农业出版社
[2]李贻良、张建营, 2009:《中小企业资本运营》,北京:中华工商联合出版社
[3]徐滇庆.为民营企业金融鸣锣开道[J].中国民营经济与科技，2001，（06）
[4]马方方.中国民营经济困境与金融制度创新[J].经济界，2001，（03）
[5]黄飞鸣.试论中小企业融资渠道的选择[J].商业研究，2005，（07）
[6]纪琼骁.马克米伦欠缺与中小企业政策性融资[J].金融研究，2003，（03）
（作者单位：云南能源职业技术学院）