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营运资金是指企业流动资产和流动负债的差额,是反应企业经营状况的金指标。营运资金管理也因此成为企业财务管理工作中最重要的组成部分。其能够直观的表现当前企业流动资产和流动负债的总体情况及企业当前的综合实力,有利于高层领导对企业今后的发展方向做出判断。本文概述了企业营运资金的特征和管理意义,然后指出目前管理中存在的问题,最后阐述了常见的管理模式和改进措施。