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摘要： 文章介绍了，EPC合同变更风险控制存在的问题，并对EPC合同变更的要点、EPC模式控制和避免风险的策略进行了详细分析。
关键词： EPC 合同；变更；风险控制
中图分类号：D923文献标识码： A
目前，EPC 合同模式逐步在不同的行业中开始应用。EPC 总承包商按照合同约定，完成工程设计、材料设备采购、施工、调试等工作，实现设计、采购、施工各阶段工作合理交叉与紧密融合，并对工程的进度、质量、造价和安全全面总负责。在设计与施工一体化情况下，如何做好合同变更管理，保护业主方利益，是一个值得探讨的问题。
1.EPC 合同变更内容
对EPC 总承包商而言，合同变更就是指在合同签订之后，双方对合同条款所作的，任何由于非承包商过错的原因而引起的而且会对合同实施带来重大变化的更改。具体变更内容一般包括如下几个方面：（1）合同工作范围的变动；（2）标准规范的调整；（3）付款条件的变化；（4）业主要求的工程变更如设计变更；（5）对关键设备选型的调整等。
2.EPC 合同变更措施与方法
2.1设计控制是合同变更的关键
设计工作是EPC 项目管理的关键，因为建设工程的规模、标准、组成、结构、构造等特征都是通过设计来体现的，设计是项目运作中材料设备采购和施工的前提。项目管理中有一句话，“设计是基础，采购是关键，施工是根本”，这也说明了设计在项目管理中的重要作用。设计所设定的材料设备技术规格和技术要求一旦通过设计审核，材料设备的采购费用和施工费用也基本确定。大量经验表明，影响工程项目投资控制的关键在设计阶段。因此，要做好EPC 合同变更管理，首先应从设计控制入手，加强业主设计审查力量，或者借助第三方力量，做好设计控制工作，为降低工程造价、减少工程合同变更做好准备。
2.2招标阶段对合同变更条款进行设置
业主单位可以在招标文件中加入合同条件，并设置好合同变更条款，以争取合同文件的编制权。虽然合同草稿还要经双方的协商、谈判之后才能最终定稿，但利用起草合同来“先入为主”巧妙地为自己增利避害，规避风险。例如，可利用“先轻后重”“晚付钱”的付款条件，在最大程度上使自己的现金流量处于良好状态，以减少自己的资金压力及融资成本。又如，尽量采用一揽子固定价合同，避免设置调价公式及条款，以规避因通货膨胀、政府政策改变等因素带来的风险。再如，设置风险条款，减少对不可抗力的定义范围等。当然在编制合同时，还要注意满足用词严谨、条款严密、完整等基本要求，必要时可参考ICE 等权威机构推荐的合同文本，但尽量不要使用FIDIC 合同文本，因为FIDIC 文本更多是在保护承包商。
2.3合同执行过程中忽视变更
本应变更合同的没有变更。在履约过程中合同变更是正常的事情，问题在于不少负责履约的管理人员缺乏这种及时变更的意识，结果导致了损失。合同变更包括合同内容变更和合同主体变更两种情形。合同变更的目的是通过对原合同的修改，保障合同更好履行和一定目的的实现。
2.4合同谈判阶段极力维护招标文件原文
进入合同谈判阶段后，承包商往往会选派精干的谈判队伍，采用各种谈判策
略和方法，尽可能的改变合同条件，争取合同利益。作为业主方，应该由各个专业、富有谈判经验的人员组成谈判小组，尽量不改变合同原文，以维护业主方利益。双方谈判过程及结果应以“纪要”或“记录”形式确认双方的最终意见。而后，业主根据最终双方确认的纪要内容，修改合同草稿，并使得该合同文本得以最终确定。
2.5严格执行合同条款
EPC 合同实施过程中严格执行合同条款是的合同变更管理的重中之重。实践中承包商很多变更的实现是没有严格执行合同变更条款造成的，比如业主单位管理不规范，在承包商提出变更申请规定日期内没有做出明确回复而造成变更，比如业主单位对合同条款理解不够准确而对不该认定为变更的事件认定为变更，等等。
2.5与其它项目管理团队充分沟通
任何合同的变更管理不是单独存在的，而是与其他项目管理如设计管理、质量管理、进度管理、成本管理、合同管理等有机结合，EPC 合同尤其如此。
EPC 合同变更内容一般局限于工作范围的变化、标准规范的调整、付款条件的变化、业主提出的工程变更、业主对关键设备选型的调整等，因此，在审核总包商所提出的合同变更时，要同其它管理团队充分沟通，共同对变更申请内容作出正确分析和判断，严格对照合同变更的定义范围认定变更，以最大程度降低工程造价，保护业主方利益。
3. EPC模式控制和避免风险的策略
3.1注重市场调查和现场考察
市场调查除了要了解工程所在地的政治、经济、社会风俗、自然环境，以及出人境、外汇、税收等政策和法律规定外，还在充分了解劳动力、材料、设备的市场价格及其变化规律，分析市场的潜力与前景。现场考察应与业主所提供的有关工程资料和设计要求结合起来分析，以便预先发现设计与施工中可能出现的不利情况，采取相应的措施并反映在报价中。
图.1EPC总承包模式流程图
3.2重视投标决策与编标报价
充分考虑项目前期资料不确切，不可预见情况、工程变更、物价上涨、新技术新设备的采用、工期过短等风险因素，分析合同条件中的责权利条款及风险分担条款，充分理解总承包的工作范围，审核业主对承包商的设计要求，施工要求，以及任务量与工期的吻合性，提出合理报价。
3.3综合考虑措施，努力降低成本
在投标价的总承包所投的技术标，一定要为实施阶段的设计，施工及设备采购留有余地。设计阶段应该用“价值工程”优化设计，在满足业主要求工程功能的前提下，革新挖潜，合理降低成本，使功能和成本達到科学配置。选择可靠，信誉较好的供应商，以简化，缩短采购过程，有利于控制工期。同时，做好供应商之间的协调工作，设备最好直接从供应商运到施工现场。在施工中应尽可能减少设计变更，减少工程变更费用，合理组织施工；加强成本、质量、进度控制。将项目的设计、采购、安装有机地结合在一起，以确保总承包商的实施效益。
4.EPC合同变更建议
4.1“重签订轻管理”现象在一定程度存在。很多项目合同签订时，各级领导都很重视，但一旦合同签订后，对合同分析和合同交底往往不够重视，甚至忽视了这项工作。
合同签订与合同执行脱节，致使合同往往被锁在文件柜或负责人的抽屉内，其它人员只知其相关工作职责，而对合同总体情况知之甚少，甚至完全不了解合同的具体内容，给日后的合同纠纷埋下了隐患。
应对建议：（1）建立健全规章制度，使合同管理规范化，做到管理层次清楚、职责明确、程序规范，从而使合同的签订、履行、考核、纠纷处理都处于有效的控制状态。（2）加强培训，提高意识，确保各级项目合同管理人员不仅重视签订前的管理，更重视签订后的执行。（3）加强合同定期统计与考核检查力度，采取合同管理奖惩与挂钩考核相结合等措施。
4.2合同执行过程中忽视变更管理。本应变更合同的没有变更。在履约过程中合同变更是正常的事情，问题在于不少负责履约的管理人员缺乏这种及时变更的意识，结果导致了损失。合同变更包括合同内容变更和合同主体变更两种情形。合同变更的目的是通过对原合同的修改，保障合同更好履行和一定目的的实现。
应对建议：（1）加强项目合同变更管理，为索赔积累证据。对合同变更的处理要迅速、全面、系统。合同变更指令应立即在合同实施中贯彻并体现出来。（2）重点关注工程变更。因为它在项目合同变更中，量最大、最频繁，在工程索赔中所占的份额也最大，它最终都是通过各分包商结算体现出来。（3）重视工程变更的责任分析。它是确定工程变更起因、变更问题处理，以及索赔与反索赔的重要依据。
4结语
EPC 合同相对于传统合同而言，主要特点是总承包商对设计、采购、施工的一体化安排。因此，做好业主对EPC 合同变更的方法就必须从设计入手，同时设置好合同变更条款，在严格执行合同条款的基础上，与项目团队充分沟通，协调合作，才能降低工程投资，减少工程合同变更。
关键词： EPC 合同；变更；风险控制
中图分类号：D923文献标识码： A
目前，EPC 合同模式逐步在不同的行业中开始应用。EPC 总承包商按照合同约定，完成工程设计、材料设备采购、施工、调试等工作，实现设计、采购、施工各阶段工作合理交叉与紧密融合，并对工程的进度、质量、造价和安全全面总负责。在设计与施工一体化情况下，如何做好合同变更管理，保护业主方利益，是一个值得探讨的问题。
1.EPC 合同变更内容
对EPC 总承包商而言，合同变更就是指在合同签订之后，双方对合同条款所作的，任何由于非承包商过错的原因而引起的而且会对合同实施带来重大变化的更改。具体变更内容一般包括如下几个方面：（1）合同工作范围的变动；（2）标准规范的调整；（3）付款条件的变化；（4）业主要求的工程变更如设计变更；（5）对关键设备选型的调整等。
2.EPC 合同变更措施与方法
2.1设计控制是合同变更的关键
设计工作是EPC 项目管理的关键，因为建设工程的规模、标准、组成、结构、构造等特征都是通过设计来体现的，设计是项目运作中材料设备采购和施工的前提。项目管理中有一句话，“设计是基础，采购是关键，施工是根本”，这也说明了设计在项目管理中的重要作用。设计所设定的材料设备技术规格和技术要求一旦通过设计审核，材料设备的采购费用和施工费用也基本确定。大量经验表明，影响工程项目投资控制的关键在设计阶段。因此，要做好EPC 合同变更管理，首先应从设计控制入手，加强业主设计审查力量，或者借助第三方力量，做好设计控制工作，为降低工程造价、减少工程合同变更做好准备。
2.2招标阶段对合同变更条款进行设置
业主单位可以在招标文件中加入合同条件，并设置好合同变更条款，以争取合同文件的编制权。虽然合同草稿还要经双方的协商、谈判之后才能最终定稿，但利用起草合同来“先入为主”巧妙地为自己增利避害，规避风险。例如，可利用“先轻后重”“晚付钱”的付款条件，在最大程度上使自己的现金流量处于良好状态，以减少自己的资金压力及融资成本。又如，尽量采用一揽子固定价合同，避免设置调价公式及条款，以规避因通货膨胀、政府政策改变等因素带来的风险。再如，设置风险条款，减少对不可抗力的定义范围等。当然在编制合同时，还要注意满足用词严谨、条款严密、完整等基本要求，必要时可参考ICE 等权威机构推荐的合同文本，但尽量不要使用FIDIC 合同文本，因为FIDIC 文本更多是在保护承包商。
2.3合同执行过程中忽视变更
本应变更合同的没有变更。在履约过程中合同变更是正常的事情，问题在于不少负责履约的管理人员缺乏这种及时变更的意识，结果导致了损失。合同变更包括合同内容变更和合同主体变更两种情形。合同变更的目的是通过对原合同的修改，保障合同更好履行和一定目的的实现。
2.4合同谈判阶段极力维护招标文件原文
进入合同谈判阶段后，承包商往往会选派精干的谈判队伍，采用各种谈判策
略和方法，尽可能的改变合同条件，争取合同利益。作为业主方，应该由各个专业、富有谈判经验的人员组成谈判小组，尽量不改变合同原文，以维护业主方利益。双方谈判过程及结果应以“纪要”或“记录”形式确认双方的最终意见。而后，业主根据最终双方确认的纪要内容，修改合同草稿，并使得该合同文本得以最终确定。
2.5严格执行合同条款
EPC 合同实施过程中严格执行合同条款是的合同变更管理的重中之重。实践中承包商很多变更的实现是没有严格执行合同变更条款造成的，比如业主单位管理不规范，在承包商提出变更申请规定日期内没有做出明确回复而造成变更，比如业主单位对合同条款理解不够准确而对不该认定为变更的事件认定为变更，等等。
2.5与其它项目管理团队充分沟通
任何合同的变更管理不是单独存在的，而是与其他项目管理如设计管理、质量管理、进度管理、成本管理、合同管理等有机结合，EPC 合同尤其如此。
EPC 合同变更内容一般局限于工作范围的变化、标准规范的调整、付款条件的变化、业主提出的工程变更、业主对关键设备选型的调整等，因此，在审核总包商所提出的合同变更时，要同其它管理团队充分沟通，共同对变更申请内容作出正确分析和判断，严格对照合同变更的定义范围认定变更，以最大程度降低工程造价，保护业主方利益。
3. EPC模式控制和避免风险的策略
3.1注重市场调查和现场考察
市场调查除了要了解工程所在地的政治、经济、社会风俗、自然环境，以及出人境、外汇、税收等政策和法律规定外，还在充分了解劳动力、材料、设备的市场价格及其变化规律，分析市场的潜力与前景。现场考察应与业主所提供的有关工程资料和设计要求结合起来分析，以便预先发现设计与施工中可能出现的不利情况，采取相应的措施并反映在报价中。
图.1EPC总承包模式流程图
3.2重视投标决策与编标报价
充分考虑项目前期资料不确切，不可预见情况、工程变更、物价上涨、新技术新设备的采用、工期过短等风险因素，分析合同条件中的责权利条款及风险分担条款，充分理解总承包的工作范围，审核业主对承包商的设计要求，施工要求，以及任务量与工期的吻合性，提出合理报价。
3.3综合考虑措施，努力降低成本
在投标价的总承包所投的技术标，一定要为实施阶段的设计，施工及设备采购留有余地。设计阶段应该用“价值工程”优化设计，在满足业主要求工程功能的前提下，革新挖潜，合理降低成本，使功能和成本達到科学配置。选择可靠，信誉较好的供应商，以简化，缩短采购过程，有利于控制工期。同时，做好供应商之间的协调工作，设备最好直接从供应商运到施工现场。在施工中应尽可能减少设计变更，减少工程变更费用，合理组织施工；加强成本、质量、进度控制。将项目的设计、采购、安装有机地结合在一起，以确保总承包商的实施效益。
4.EPC合同变更建议
4.1“重签订轻管理”现象在一定程度存在。很多项目合同签订时，各级领导都很重视，但一旦合同签订后，对合同分析和合同交底往往不够重视，甚至忽视了这项工作。
合同签订与合同执行脱节，致使合同往往被锁在文件柜或负责人的抽屉内，其它人员只知其相关工作职责，而对合同总体情况知之甚少，甚至完全不了解合同的具体内容，给日后的合同纠纷埋下了隐患。
应对建议：（1）建立健全规章制度，使合同管理规范化，做到管理层次清楚、职责明确、程序规范，从而使合同的签订、履行、考核、纠纷处理都处于有效的控制状态。（2）加强培训，提高意识，确保各级项目合同管理人员不仅重视签订前的管理，更重视签订后的执行。（3）加强合同定期统计与考核检查力度，采取合同管理奖惩与挂钩考核相结合等措施。
4.2合同执行过程中忽视变更管理。本应变更合同的没有变更。在履约过程中合同变更是正常的事情，问题在于不少负责履约的管理人员缺乏这种及时变更的意识，结果导致了损失。合同变更包括合同内容变更和合同主体变更两种情形。合同变更的目的是通过对原合同的修改，保障合同更好履行和一定目的的实现。
应对建议：（1）加强项目合同变更管理，为索赔积累证据。对合同变更的处理要迅速、全面、系统。合同变更指令应立即在合同实施中贯彻并体现出来。（2）重点关注工程变更。因为它在项目合同变更中，量最大、最频繁，在工程索赔中所占的份额也最大，它最终都是通过各分包商结算体现出来。（3）重视工程变更的责任分析。它是确定工程变更起因、变更问题处理，以及索赔与反索赔的重要依据。
4结语
EPC 合同相对于传统合同而言，主要特点是总承包商对设计、采购、施工的一体化安排。因此，做好业主对EPC 合同变更的方法就必须从设计入手，同时设置好合同变更条款，在严格执行合同条款的基础上，与项目团队充分沟通，协调合作，才能降低工程投资，减少工程合同变更。