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摘 要：中小企业融资困难困扰各国政府、各国实业，是一个世界性难题。本文在批判地继承了学者们的研究成果，从中小企业自身的状况，例如企业内部管理水平低、产品技术更新缓慢、市场竞争力较弱等以及中小企业所面临的融资困难的情况，其中包括自身条件限制的问题，银行贷款方面的问题以及政府对整个融资宏观调控的问题，还有就是中小企业在我国的融资现状这几个方面的充分调查了解，对中小企业融资所面临的难题的原因进行深刻地剖析，较为系统地提出了解决中小企业融资问题的对策与建议。
关键词：中小企业；融资困难；融资渠道
一、绪论
我国民营经济作为社会主义市场经济的重要组成部分，在国民经济中占据重要地位。由于受多方面因素影响，中小民营企业融资难问题，已成为制约中小民营企业发展的“瓶颈”，一直以来中小企业都是依靠银行贷款来解决资金困难问题，但是中小企业由于自身条件限制，许多情况下并不能如期归还银行借款，许多银行也并不希望借款给中小企业，更倾向于贷款给大企业，所以更多的中小企业选择了民间融资来充实自己企业的资金，但是这种融资并不被法律所认可。而我通过对中小民营企业融资难问题进行剖析、融资的主要方式以及其主要表现，寻求解决问题的有效途径，这样可以寻找一些能解决目前国内中小企业融资难的办法，促进社会经济的发展，为社会做出一些应有的贡献。
二、中小企业融资的相关理论概述
（一）中小企业的定义
中小企业的定义一直都是个有争议的问题，目前还没有统一的说法。各个国家地区对其界定都不尽相同，各自都是依据本地区企业自身所处环境阶段来定义。
美国1953年颁布的《小企业法》：小企业是独立所有和自主经营，并在其经营领域不占支配地位的企业。
英国1971年发布的博尔顿报告：第一，从市场占有率上来看，中小企业的市场占有份额较小；第二，中小企业的一个重要特征是由业主或合伙的部分业主以个人化方式管理而不是通过正规的职能管理机构管理；第三，它不是大企业的一部分而自身独立，因此，业主的决策不受外部控制。
根据不同时期的经济发展需要，中国政府对于中小企业界定标准分别于建国初期（20世纪50年代）、1962年、1978年、1984年、1988年、1992年、1999年、2003年进行了八次的调整。但是，作为既是理论问题又是实践问题的中小企业界定问题目前仍未有最终定论。
（二）中小企业的特征与作用
1、中小企业的特征。中小企业是一个特定的群体概念。而在这一群体又具有其典型的一些特征，主要在于以下几个方面：（1）中小企业的内部管理。（2）中小企业的经营管理。（3）中小企业的财务特点。
2、中小企业在国民经济中的作用。（1）中小企业是缓解就业压力和创造国民财富的重要源泉。目前，中小企业给我国的劳动力提供了大量的劳动机会，相比之下大中型企业吸收劳动力的比率大幅降低，中小企业成为了缓解我国就业压力的主要力量。（2）中小企业推动了技术创新。小企业在创新方面投入产出的效率更高，既节省成本，也创造价值，这一点有利科学技术的发展，同时对社会经济的转型也起着开拓性的作用，让市场竞争往良性方向发展。
（二）中小企业融资的定义与特征
1、中小企业融资的定义。从狭义上讲，中小企业融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。从广义上讲，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。
2、中小企业融资的特征。第一，短期资金融通难度降低，但长期权益性资本严重缺乏。第二，大企业融资困难得到缓解，但中小企业融资仍十分困难。第三，大中城市资金充裕，但县及以下地域资金匮乏。第四，所有制差别正在缩小，但依然存在。
三、我国中小企业融资难的原因分析
（一）中小企业自身问题
1、抵押物不足，贷款保全措施不全。中小企业一般情况下从规模上来看比较小，实力绝度来看也是比较弱的，另一方面抗险能力也不行，中小企业经常会有资金紧张的情况出现，很有一些企业存在“债务链条”危机的想法就没有了为中小企业做担保的意思，这也让一部分中小企业由于企业担保信用方面的矛盾而导致融资困难。
2、企业管理不规范，与银行信息不对称。中小企业成立的时间本就不长，而企业内部的管理制度，管理理念，信用以及企业文化都需要企业本身实力较强才能培养发展，现当下企业由于财务制度有漏洞，银行难以提取和了解企业完整真实的信息，不便于对企业进行管理监督，而且还会付出很高的操作成本，银行和企业各自的方式很可能会是企业陷入资金匮乏的恶循环中。
3、自身规模和资金需求特点导致融资受阻。在我国大部分中小企业的规模都比较小，对资金的需求比较急促，这样一来融资的成本就变高了，中小型企业追求稳定的企业中成本就非常高。
（二）银行贷款的问题
从企业方面来讲，融资的困难就体现在以下方面：1、贷款难以获得。2、贷款成本较高。3、流程较为繁琐。
（三）政府方面的问题
中小企业融资无可避免受外部环境的影响，而外部环境除了市场自身的调节外还需要政府的宏观调控来改善。目前政府应针对三个问题进行改善。其一是历史问题。其二我国的经济目前面临着经济结构调整、产业转型升级，企业无法在当前条件下充分发挥对经济的积极影响。其三、宏观政策的频繁转向，会导致各个正规金融部门针对性的政策改变，使得中小企业在较短的周期内难以适应这种改变。
四、解决中小企业融资问题的对策
（一）增强融资能力
为了解决中小型企业融资难题，增强中小企业融资能力是根本途径，下面六中方法可以增强融资能力：1、中小企业的管理制度非常重要，所以建立中小型企业，为了实现中小型企业现代化，中小企业自身素质的提高有利于解决中小企业贷款困难。2、中小企业要需要在自己发展的过程中，谨慎，居安思危。3、中小企业财务制度的健全非常之重要，所以我们企业财务的透明度的提高也是很重要的。4、增强对信用意识的培养，提高信用度。 （二）建立中小金融机构
大银行很难解决中小企业贷款由于信息不对称而造成的风险比较高的矛盾，然而中小企业在这个层面上是拥有相对的优势。在当前情况下企业融资难的比较根本的原因就在于银行的垄断性和中小金融机构之间相互存进发展不是相当的充足。因此快速发展中小企业金融机构是缓解中小企业融资困难的一个可行方法。以下一些做法可以实行：1、实行优惠税率政策；2、改进成本核算与业绩考核机制；3、完善风险评价和责任追究制度。
（三）政府营造良好的金融环境
1、制定有利于中小企业的财政税收政策。财政税收政策是政府最直接的扶持政策，它能够有效地减轻中小企业融资压力。政府可以通过建立健全帮扶机制或者设立政府性担保基金以及提供无息贷款等来提供资助。
2、构建多层次资本市场体系解决融资难题。当下在融资途径方面，中小企业的选择逐渐增多，但是在实际的运用上，融资结构不协调，对不同的方式会出现不同的依赖程度。显然融资结构上比例的失调最终会使得融资问题更加严重。政府应该尽快建立多样化的融资市场体系，增加方式的选择并适应不同发展状况的中小企业的需要。
（作者单位：贵州财经大学）
参考文献：
[1] 雷鸣.我国中小企业融资问题研究[J].时代金融，2013，（535）：63-67.
[2] 李锁云.基于关系型贷款的我国中小企业融资问题研究[D].山西：山西财经大学，2013.
[3] 夏学锋，王艳霞.我国中小企业融资问题研究[J].中国商贸，2009，（1）：89-90.
[4] 郭颖.我国中小企业融资问题研究[J].商业现代化，2013，（1）：24-28.
[5] 周兆生.中小企业融资的制度分析[J].财经问题研究，2003，（5）：63-65.
[6] 徐军辉.大银行信贷与中小企业融资的适配性问题研究[J].商业经济与管理，2013，（11）：81-82.
[7] Steve Merci Relationships in European Regions[J].Journal of Financial Services Research，2009，Vol.36（2）：137-155.
[8] 李晶.人大代表为小微企业融资建言献策[N].中国工商报，2015.
关键词：中小企业；融资困难；融资渠道
一、绪论
我国民营经济作为社会主义市场经济的重要组成部分，在国民经济中占据重要地位。由于受多方面因素影响，中小民营企业融资难问题，已成为制约中小民营企业发展的“瓶颈”，一直以来中小企业都是依靠银行贷款来解决资金困难问题，但是中小企业由于自身条件限制，许多情况下并不能如期归还银行借款，许多银行也并不希望借款给中小企业，更倾向于贷款给大企业，所以更多的中小企业选择了民间融资来充实自己企业的资金，但是这种融资并不被法律所认可。而我通过对中小民营企业融资难问题进行剖析、融资的主要方式以及其主要表现，寻求解决问题的有效途径，这样可以寻找一些能解决目前国内中小企业融资难的办法，促进社会经济的发展，为社会做出一些应有的贡献。
二、中小企业融资的相关理论概述
（一）中小企业的定义
中小企业的定义一直都是个有争议的问题，目前还没有统一的说法。各个国家地区对其界定都不尽相同，各自都是依据本地区企业自身所处环境阶段来定义。
美国1953年颁布的《小企业法》：小企业是独立所有和自主经营，并在其经营领域不占支配地位的企业。
英国1971年发布的博尔顿报告：第一，从市场占有率上来看，中小企业的市场占有份额较小；第二，中小企业的一个重要特征是由业主或合伙的部分业主以个人化方式管理而不是通过正规的职能管理机构管理；第三，它不是大企业的一部分而自身独立，因此，业主的决策不受外部控制。
根据不同时期的经济发展需要，中国政府对于中小企业界定标准分别于建国初期（20世纪50年代）、1962年、1978年、1984年、1988年、1992年、1999年、2003年进行了八次的调整。但是，作为既是理论问题又是实践问题的中小企业界定问题目前仍未有最终定论。
（二）中小企业的特征与作用
1、中小企业的特征。中小企业是一个特定的群体概念。而在这一群体又具有其典型的一些特征，主要在于以下几个方面：（1）中小企业的内部管理。（2）中小企业的经营管理。（3）中小企业的财务特点。
2、中小企业在国民经济中的作用。（1）中小企业是缓解就业压力和创造国民财富的重要源泉。目前，中小企业给我国的劳动力提供了大量的劳动机会，相比之下大中型企业吸收劳动力的比率大幅降低，中小企业成为了缓解我国就业压力的主要力量。（2）中小企业推动了技术创新。小企业在创新方面投入产出的效率更高，既节省成本，也创造价值，这一点有利科学技术的发展，同时对社会经济的转型也起着开拓性的作用，让市场竞争往良性方向发展。
（二）中小企业融资的定义与特征
1、中小企业融资的定义。从狭义上讲，中小企业融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。从广义上讲，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。
2、中小企业融资的特征。第一，短期资金融通难度降低，但长期权益性资本严重缺乏。第二，大企业融资困难得到缓解，但中小企业融资仍十分困难。第三，大中城市资金充裕，但县及以下地域资金匮乏。第四，所有制差别正在缩小，但依然存在。
三、我国中小企业融资难的原因分析
（一）中小企业自身问题
1、抵押物不足，贷款保全措施不全。中小企业一般情况下从规模上来看比较小，实力绝度来看也是比较弱的，另一方面抗险能力也不行，中小企业经常会有资金紧张的情况出现，很有一些企业存在“债务链条”危机的想法就没有了为中小企业做担保的意思，这也让一部分中小企业由于企业担保信用方面的矛盾而导致融资困难。
2、企业管理不规范，与银行信息不对称。中小企业成立的时间本就不长，而企业内部的管理制度，管理理念，信用以及企业文化都需要企业本身实力较强才能培养发展，现当下企业由于财务制度有漏洞，银行难以提取和了解企业完整真实的信息，不便于对企业进行管理监督，而且还会付出很高的操作成本，银行和企业各自的方式很可能会是企业陷入资金匮乏的恶循环中。
3、自身规模和资金需求特点导致融资受阻。在我国大部分中小企业的规模都比较小，对资金的需求比较急促，这样一来融资的成本就变高了，中小型企业追求稳定的企业中成本就非常高。
（二）银行贷款的问题
从企业方面来讲，融资的困难就体现在以下方面：1、贷款难以获得。2、贷款成本较高。3、流程较为繁琐。
（三）政府方面的问题
中小企业融资无可避免受外部环境的影响，而外部环境除了市场自身的调节外还需要政府的宏观调控来改善。目前政府应针对三个问题进行改善。其一是历史问题。其二我国的经济目前面临着经济结构调整、产业转型升级，企业无法在当前条件下充分发挥对经济的积极影响。其三、宏观政策的频繁转向，会导致各个正规金融部门针对性的政策改变，使得中小企业在较短的周期内难以适应这种改变。
四、解决中小企业融资问题的对策
（一）增强融资能力
为了解决中小型企业融资难题，增强中小企业融资能力是根本途径，下面六中方法可以增强融资能力：1、中小企业的管理制度非常重要，所以建立中小型企业，为了实现中小型企业现代化，中小企业自身素质的提高有利于解决中小企业贷款困难。2、中小企业要需要在自己发展的过程中，谨慎，居安思危。3、中小企业财务制度的健全非常之重要，所以我们企业财务的透明度的提高也是很重要的。4、增强对信用意识的培养，提高信用度。 （二）建立中小金融机构
大银行很难解决中小企业贷款由于信息不对称而造成的风险比较高的矛盾，然而中小企业在这个层面上是拥有相对的优势。在当前情况下企业融资难的比较根本的原因就在于银行的垄断性和中小金融机构之间相互存进发展不是相当的充足。因此快速发展中小企业金融机构是缓解中小企业融资困难的一个可行方法。以下一些做法可以实行：1、实行优惠税率政策；2、改进成本核算与业绩考核机制；3、完善风险评价和责任追究制度。
（三）政府营造良好的金融环境
1、制定有利于中小企业的财政税收政策。财政税收政策是政府最直接的扶持政策，它能够有效地减轻中小企业融资压力。政府可以通过建立健全帮扶机制或者设立政府性担保基金以及提供无息贷款等来提供资助。
2、构建多层次资本市场体系解决融资难题。当下在融资途径方面，中小企业的选择逐渐增多，但是在实际的运用上，融资结构不协调，对不同的方式会出现不同的依赖程度。显然融资结构上比例的失调最终会使得融资问题更加严重。政府应该尽快建立多样化的融资市场体系，增加方式的选择并适应不同发展状况的中小企业的需要。
（作者单位：贵州财经大学）
参考文献：
[1] 雷鸣.我国中小企业融资问题研究[J].时代金融，2013，（535）：63-67.
[2] 李锁云.基于关系型贷款的我国中小企业融资问题研究[D].山西：山西财经大学，2013.
[3] 夏学锋，王艳霞.我国中小企业融资问题研究[J].中国商贸，2009，（1）：89-90.
[4] 郭颖.我国中小企业融资问题研究[J].商业现代化，2013，（1）：24-28.
[5] 周兆生.中小企业融资的制度分析[J].财经问题研究，2003，（5）：63-65.
[6] 徐军辉.大银行信贷与中小企业融资的适配性问题研究[J].商业经济与管理，2013，（11）：81-82.
[7] Steve Merci Relationships in European Regions[J].Journal of Financial Services Research，2009，Vol.36（2）：137-155.
[8] 李晶.人大代表为小微企业融资建言献策[N].中国工商报，2015.