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摘 要：小额信贷业务是农村信用社的核心业务之一，有效的认识和应对小额信贷业务风险，对于稳定小额信贷收益、促进业务发展非常有利。本文研究结合宁强县的实际情况，探讨信用社小额信贷业务发展的情况，提出了宁强县小额贷款业务存在的问题，并提出改进措施。
关键词：农村信用社 小额贷款 问题 措施
小额信贷最初作为一种扶贫方式引入我国已有20余年，有效地缓解了农民贷款难的问题，使我国农村地区的贫困面貌有了极大的改变。宁强县的农村信用社小额信贷业务发展较早，在一定程度上促进了低收入群体的经济发展，在农民增产增收方面起到了巨大作用。但是，近年来小额贷款业务发展中信贷业务风险持续增长，并且出现了明显的不良贷款增长问题，需要引起重视。本文在对宁强县农村信用社小额信贷业务实地调查的基础上，探究了该县小额信贷业务的现状和出现的问题，并提出了一些具体的解决办法，有利于宁强县农村信用社小额信贷业务健康、持续发展，为我国农村小额信贷业务政策的制定提供政策意见，因此，对本文问题的研究具有一定的意义。
一、宁强县农村信用社小额信贷业务现状
宁强县信用社的小额贷款业务的产品主要包括农房按揭贷款、农民消费贷款、微小企业专营产品、农业种植贷款等产品。近几年来，宁强县信用社的信贷业务中，绝大一部分集中在小额信贷，小额信贷发展与存款的息差收入成为信用社盈利的核心部分。宁强县信用社的市场业务结构中，村镇企业的贷款业务占据整体业务的比重较大，而个人贷款仅占很小的比重。另外，该县小额信贷的市场业务需求较大，相比于银行贷款的较多限制和相对复杂的贷款流程等，宁强县信用社的贷款业务要求较低并且流程简单，其市场需求更大，并且银行不能满足的其他市场部分基本被宁强县信用社占据，其市场需求随着农村地区村镇企业等的发展不断壮大，出现不断增长的市场需求，这就为信用社的小额贷款业务发展创造了条件。但是，宁强县信用社在业务的发展中，综合成本显著增长，尤其是营销成本和管理费用显著增加，导致在多样化的选择前提下，宁强县信用社小额贷款业务的市场竞争力下降，并且渠道的净盈利能力下降。
二、宁强县农村信用社小额信贷业务存在的问题
1.风险管理意识薄弱。宁强县信用社对于小额信贷业务在风险管理理念上还是存在一定的缺陷，对小额信贷业务及其他业务风险的重要性认识不足，尤其是基层员工及分行对于风险管理的理念落后，风险管理上存在很多漏洞，使得当前信用社的风险管理不能形成对小额信贷业务风险的较有效控制。信用社将风险管理的理解普遍存在简单机械的情况，将简单的规章制度等同于风险管理，理论上重视但在实践中相对缺失，使得银行的小额信贷风险管理不规范、执行不严肃、灵活性不足、原则执行较少，且对问题的处理能力较低。
2.内部控制机制不足。信用社小额信贷业务的形成受到较多因素的影响，其风险内容十分复杂，这就使得原来建立在传统业务系统上内部控制体系不能很好的适应信息化的银行发展现实，内部控制制度落后，控制能力不足且手段滞后。信用社防范并合理控制和降低经营风险的核心在于内部控制机制，这对于商行各项业务的稳定发展至关重要。然而，长期以来，宁强县信用社的竞争环境不断激烈，利益驱动是信用社的主要动力和目标，这就使得宁强县信用社出现轻管理而重经营、重业务而轻内控的现象，其结果就是内部控制与其业务发展的差距更加扩大。
3.业务管理不合理。当前宁强县信用社业务管理中存在业务流程建设不完善，并且各体系间存在相互脱节的现象，导致其风险管理及内部控制制度在业务流程内的联系不足，具体风险管理措施的实施零散分布、不能形成系统性力量，监督检查等环节缺失，导致其业务风险管理结果不稳定。尤其是在业务流程及业务风险管理上缺乏持续改进等方面的驱动力，使得主动的风险识别及控制机制缺乏并且其程度不断增大，这也就导致了信用社小额信贷业务风险管理的事前预测、控制等的缺乏，在问题的处理上存在一定的滞后性，从而使得其整体效果不佳。
4.信用管理上的缺陷。当前宁强县信用社对于小额信贷业务的申请者，无论是乡镇企业还是个人贷款申请者，其信用管理均存在较大的缺陷。对于乡镇企业而言，信用社往往盲目地提供大量贷款，而在当前信用社之间信息流动不良的情况下，乡镇企业能够同时向多家银行申请贷款，并获得批准；对于个人贷款申请者，当前宁强县信用社的业务模式是采取个人自行添加信息，但是对于收入、职业等重要内容的审核程度不足，为个人信用的虚假填写提供了可能。
三、宁强县农村信用社小额信贷业务的改进措施
1.提升风险管理意识。宁强县信用社要建立小额信贷业务风险管理和预防，就必须首先改善其基本环境，为小额信贷风险管理体系的建立和完善创造良好的环境氛围。改善风险管理的思想环境，明确小额信贷风险管理的重要性，尤其是降低部分银行及基层银行对风险管理不全面认识情况；注重与风险管理相关的企业文化建设与宣传，培训风险管理及内部控制相关的企业文化，为其风险管理创造更优越的思想环境；进行合理的结构组织设定，注重科学、效率、精简、权责分明等原则，将权责体系与风险管理有机的结合起来，从而提高风险管理的效果并提升业务水平。
2.加强内部控制建设。随着信息化技术在宁强县信用社的不断普及和广泛应用，高效率的信息互动在宁强县信用社的内部控制中已经成为十分重要的因素内部控制体系的建设必须注重信息互动，从而强化信息集成、传递等的效率，实现良好的事前预测、事中控制及事后反馈等。极强内部控制体系的系统化建设十分必要，这实际上是对信用社的小额信贷业务发展、风险管理提升、经营稳定与内部控制完善的一个整合，宁强县信用社只有同时实现其小额信贷业务、风险管理、经营与内部控制的和谐发展，保证其综合能力的稳定提升，才能够在市场竞争中保持长久优势，从而实现系统的和谐发展。
3.严格业务流程管理。信用社小额信贷业务风险的管理需要严格进行业务流程管理，以业务发展为基础对小额信贷风险管理程序及内容进行优化，从而使其控制手段适应业务发展的要求，并增强其风险管理能力十分重要。以当前业务中的信息化程度为基础，引进现代化技术，使其对业务风险的事前预测、业务进程中的合理监管以及业务完成时的及时处理等更高效的完成。另外，业务的进程中包含分析、评价及控制等，这也是业务风险管理体系建设的重要内容，在整个体系中处于核心地位。
4.加强信用管理。宁强县信用社小额信贷风险管理能力的提升必须重点强化信用管理。严格个人及企业信息管理制度，尤其是加强信息审核机制建设，并形成定期复审机制，促使信用社对于客户的重要信息形成有效管理；建立全面的客户信用账户，并形成银行业间的信息流动，通过各银行对现有客户及新增客户信用及重要信息的不断完善，促使信用社能够对客户信用形成更多的了解，并有效的提升事前風险预测和事中控制，提升事后控制对信用账户的补充。另外，宁强县信用社还需要整合信用管理资源，进一步整合当前银行业资料库中客户的小额信贷情况及资金情况等，更好的对其偿付能力等形成监控，促使信用社的整体小额信贷风险控制能力不断发展和提升。
参考文献：
[1]晏江涛.农村信用社小额信贷风险管理研究[J].中小企业管理与科技，2015，（7）：49-49.
[2]朱晓龙.论商业银行的信贷风险分析与控制[J].当代经济，2014，（10）：100-101.
[3]王能翔.小额信贷业务风险管理机制研究[J].现代商贸工业，2014，（17）：151-152.
[4]申韬.小额贷款信用风险评估研究述评[J].金融理论实践，2012，（01）：105-110.
[5]马小南.农村信用社小额信贷风险控制策略研究[J].农业经济，2013，（07）：105-106.
作者简介：张秀华（1987—），女，陕西服装工程学院教师，助教，主要研究方向：财务成本控制方向。
关键词：农村信用社 小额贷款 问题 措施
小额信贷最初作为一种扶贫方式引入我国已有20余年，有效地缓解了农民贷款难的问题，使我国农村地区的贫困面貌有了极大的改变。宁强县的农村信用社小额信贷业务发展较早，在一定程度上促进了低收入群体的经济发展，在农民增产增收方面起到了巨大作用。但是，近年来小额贷款业务发展中信贷业务风险持续增长，并且出现了明显的不良贷款增长问题，需要引起重视。本文在对宁强县农村信用社小额信贷业务实地调查的基础上，探究了该县小额信贷业务的现状和出现的问题，并提出了一些具体的解决办法，有利于宁强县农村信用社小额信贷业务健康、持续发展，为我国农村小额信贷业务政策的制定提供政策意见，因此，对本文问题的研究具有一定的意义。
一、宁强县农村信用社小额信贷业务现状
宁强县信用社的小额贷款业务的产品主要包括农房按揭贷款、农民消费贷款、微小企业专营产品、农业种植贷款等产品。近几年来，宁强县信用社的信贷业务中，绝大一部分集中在小额信贷，小额信贷发展与存款的息差收入成为信用社盈利的核心部分。宁强县信用社的市场业务结构中，村镇企业的贷款业务占据整体业务的比重较大，而个人贷款仅占很小的比重。另外，该县小额信贷的市场业务需求较大，相比于银行贷款的较多限制和相对复杂的贷款流程等，宁强县信用社的贷款业务要求较低并且流程简单，其市场需求更大，并且银行不能满足的其他市场部分基本被宁强县信用社占据，其市场需求随着农村地区村镇企业等的发展不断壮大，出现不断增长的市场需求，这就为信用社的小额贷款业务发展创造了条件。但是，宁强县信用社在业务的发展中，综合成本显著增长，尤其是营销成本和管理费用显著增加，导致在多样化的选择前提下，宁强县信用社小额贷款业务的市场竞争力下降，并且渠道的净盈利能力下降。
二、宁强县农村信用社小额信贷业务存在的问题
1.风险管理意识薄弱。宁强县信用社对于小额信贷业务在风险管理理念上还是存在一定的缺陷，对小额信贷业务及其他业务风险的重要性认识不足，尤其是基层员工及分行对于风险管理的理念落后，风险管理上存在很多漏洞，使得当前信用社的风险管理不能形成对小额信贷业务风险的较有效控制。信用社将风险管理的理解普遍存在简单机械的情况，将简单的规章制度等同于风险管理，理论上重视但在实践中相对缺失，使得银行的小额信贷风险管理不规范、执行不严肃、灵活性不足、原则执行较少，且对问题的处理能力较低。
2.内部控制机制不足。信用社小额信贷业务的形成受到较多因素的影响，其风险内容十分复杂，这就使得原来建立在传统业务系统上内部控制体系不能很好的适应信息化的银行发展现实，内部控制制度落后，控制能力不足且手段滞后。信用社防范并合理控制和降低经营风险的核心在于内部控制机制，这对于商行各项业务的稳定发展至关重要。然而，长期以来，宁强县信用社的竞争环境不断激烈，利益驱动是信用社的主要动力和目标，这就使得宁强县信用社出现轻管理而重经营、重业务而轻内控的现象，其结果就是内部控制与其业务发展的差距更加扩大。
3.业务管理不合理。当前宁强县信用社业务管理中存在业务流程建设不完善，并且各体系间存在相互脱节的现象，导致其风险管理及内部控制制度在业务流程内的联系不足，具体风险管理措施的实施零散分布、不能形成系统性力量，监督检查等环节缺失，导致其业务风险管理结果不稳定。尤其是在业务流程及业务风险管理上缺乏持续改进等方面的驱动力，使得主动的风险识别及控制机制缺乏并且其程度不断增大，这也就导致了信用社小额信贷业务风险管理的事前预测、控制等的缺乏，在问题的处理上存在一定的滞后性，从而使得其整体效果不佳。
4.信用管理上的缺陷。当前宁强县信用社对于小额信贷业务的申请者，无论是乡镇企业还是个人贷款申请者，其信用管理均存在较大的缺陷。对于乡镇企业而言，信用社往往盲目地提供大量贷款，而在当前信用社之间信息流动不良的情况下，乡镇企业能够同时向多家银行申请贷款，并获得批准；对于个人贷款申请者，当前宁强县信用社的业务模式是采取个人自行添加信息，但是对于收入、职业等重要内容的审核程度不足，为个人信用的虚假填写提供了可能。
三、宁强县农村信用社小额信贷业务的改进措施
1.提升风险管理意识。宁强县信用社要建立小额信贷业务风险管理和预防，就必须首先改善其基本环境，为小额信贷风险管理体系的建立和完善创造良好的环境氛围。改善风险管理的思想环境，明确小额信贷风险管理的重要性，尤其是降低部分银行及基层银行对风险管理不全面认识情况；注重与风险管理相关的企业文化建设与宣传，培训风险管理及内部控制相关的企业文化，为其风险管理创造更优越的思想环境；进行合理的结构组织设定，注重科学、效率、精简、权责分明等原则，将权责体系与风险管理有机的结合起来，从而提高风险管理的效果并提升业务水平。
2.加强内部控制建设。随着信息化技术在宁强县信用社的不断普及和广泛应用，高效率的信息互动在宁强县信用社的内部控制中已经成为十分重要的因素内部控制体系的建设必须注重信息互动，从而强化信息集成、传递等的效率，实现良好的事前预测、事中控制及事后反馈等。极强内部控制体系的系统化建设十分必要，这实际上是对信用社的小额信贷业务发展、风险管理提升、经营稳定与内部控制完善的一个整合，宁强县信用社只有同时实现其小额信贷业务、风险管理、经营与内部控制的和谐发展，保证其综合能力的稳定提升，才能够在市场竞争中保持长久优势，从而实现系统的和谐发展。
3.严格业务流程管理。信用社小额信贷业务风险的管理需要严格进行业务流程管理，以业务发展为基础对小额信贷风险管理程序及内容进行优化，从而使其控制手段适应业务发展的要求，并增强其风险管理能力十分重要。以当前业务中的信息化程度为基础，引进现代化技术，使其对业务风险的事前预测、业务进程中的合理监管以及业务完成时的及时处理等更高效的完成。另外，业务的进程中包含分析、评价及控制等，这也是业务风险管理体系建设的重要内容，在整个体系中处于核心地位。
4.加强信用管理。宁强县信用社小额信贷风险管理能力的提升必须重点强化信用管理。严格个人及企业信息管理制度，尤其是加强信息审核机制建设，并形成定期复审机制，促使信用社对于客户的重要信息形成有效管理；建立全面的客户信用账户，并形成银行业间的信息流动，通过各银行对现有客户及新增客户信用及重要信息的不断完善，促使信用社能够对客户信用形成更多的了解，并有效的提升事前風险预测和事中控制，提升事后控制对信用账户的补充。另外，宁强县信用社还需要整合信用管理资源，进一步整合当前银行业资料库中客户的小额信贷情况及资金情况等，更好的对其偿付能力等形成监控，促使信用社的整体小额信贷风险控制能力不断发展和提升。
参考文献：
[1]晏江涛.农村信用社小额信贷风险管理研究[J].中小企业管理与科技，2015，（7）：49-49.
[2]朱晓龙.论商业银行的信贷风险分析与控制[J].当代经济，2014，（10）：100-101.
[3]王能翔.小额信贷业务风险管理机制研究[J].现代商贸工业，2014，（17）：151-152.
[4]申韬.小额贷款信用风险评估研究述评[J].金融理论实践，2012，（01）：105-110.
[5]马小南.农村信用社小额信贷风险控制策略研究[J].农业经济，2013，（07）：105-106.
作者简介：张秀华（1987—），女，陕西服装工程学院教师，助教，主要研究方向：财务成本控制方向。