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[摘 要]龙矿集团的迅猛发展，需要有坚强的资金保证，公司通过资金集中管理，多元化筹措资金，预算管控资金，实现了资金来源多样化，资金成本最低化，资金效益最大化，取得了很好的资金管理效果，做到资金管理先行，保障企业战略发展。
[关键词]资金管理 保障 战略发展
中图分类号：D922.21 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）01-0084-01
山东能源龙口矿业集团有限公司位于山东半岛渤海湾南岸的龙口市境内，是集煤炭、电力、油页岩炼油、运输等为一体的国有大型海滨煤炭企业。“十一五”期间，集团公司经历了市场经济的严峻考验，抓住了难得的历史机遇，对外开发、结构调整实现了历史性突破，总体规模实现了跨越式的发展。集团公司通过各种措施集中管理、多方位筹措、合理调度使用资金，从而实现了资金管理集中化，资金来源多样化，资金使用预算化，资金效益最大化，在通货膨胀的环境下做到保值增值，取得了较好的资金管控效果，做到资金管理先行，保障企业战略发展。
一、龙矿集团实施资金管理的背景
龙口矿业集团是一个多行业、多公司的综合性企业，经营范围包括煤、电、油、运四大主业及其他一些行业，因公司较多，容易造成资金分散管理，从而出现部分单位资金闲置与资金紧张并存现象，不利于资金综合利用。在这种背景下，为了提高资金使用效率，规范资金收支，减少资金闲置，降低资金成本，龙矿集团对各分子公司资金实行集中管理，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化。
随着山东能源集团的成立，将山东省内六家矿业集团进行整合，实行大集团化管理，对资金集中管理提出了更高水平的要求。在这种大背景下，龙矿集团对资金的管理也上升了一个新台阶，对资金进行实时归集、预算管控，保证了资金的充分合理使用。
二、龙矿集团实施资金管理的主要做法
（一）资金管理集中化
资金是企业发展过程中最不可缺少的资源，是企业生存的血液，如何将有限的资金管好、用好，是企业生存与发展的关键。为了保证集团内部资金充分利用，龙矿集团的具体做法如下：
1、资金集中管理，统一调度
为了保证资金的集中管理及安全有效使用，龙矿集团制定了《龙口矿业集团有限公司资金管理制度》等规章制度，将整个集团的资金集中到集团总部， 由总部统一调度、管理和运用，采取高度的集中化和完全的收支两条线，实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作。资金集中管理，收支两条线是主线，各所属单位、控股子公司的产品、劳务收入及其他收入所收回的款项，必须及时存入集团资金管理中心的银行收入帐户上，不准坐支截留、挪用和私存；严禁设置“小金库”和帐外帐，严禁超越规定开户，严禁与其他公司之间擅自拆借资金。在支出环节上，根据公司资金预算指标拨付资金，通过支出户结算，实现资金合理使用。
随着山东能源集团的成立，龙矿集团资金集中管理也随之开启了一个崭新的模式，即在原有资金集中管理的基础上实现了资金的进一步集中，下属所有法人单位均同中、农、工、建四大国有银行签署了银企直联协议，通过浪潮财务软件与网上银行系统的有机互联，保证了资金收入当天入账当天上划能源集团公司，实现了资金收入最大程度的“集中”，保证了资金效益的最大化。
2、资金预算管控，合理安排
为了合理统筹安排资金，龙矿集团实行了资金预算管控。对资金管理进行科学的事前规划，本着“量入为出、综合平衡、效益优先、保证重点”的原则，预测资金的需求量，控制现金流量，合理安排资金的使用。
每年年末，由预算部门根据集团次年发展规划及生产经营状况，编制集团公司及各单位年度资金预算；每月月末，预算部门再按照下月生产经营情况，编制月度资金预算，并根據现有资金状况，合理安排筹资、投资及经营性资金支出，保证预算分级实施，层层细化，防范风险。通过深入分析各项业务的流程，充分考虑各项业务的不同需求，构建了一个科学、合理的资金预算管理体系。
3、资金动态跟踪，精确调度
为了更好地合理调度资金，龙矿集团对各分子公司的资金情况实行日调度制，每日跟踪资金收支及结余情况，随时掌握各公司的资金状况，并根据“以收定支”和“最低限额资金占用”的原则按照支出预算安排资金。
为了更好地确定资金的收入来源与去向，财务部门每日将各项收入与支出分别按单位按项目统计，对于收支异动情况随时发现随时分析，通过动态的现金流量分析和资金收支计划实现对资金的精确调度，加快了资金的流转速度，有效的资金流量管理保证了收入资金及时、足额地回笼，各项费用支出受到合理的控制和内部资金的有效调剂，从而加速了资金的周转，提高了资金的使用效益。
4、实现资金的保值增值，使资金转化为资产
通过资金的集中和预算管控，龙矿集团资金实现了充分合理使用。同时为了有效地盘活存量资金，使存量资金实现保值增值，龙矿集团积极地寻找新的利润增长点，在保证资金安全的情况下，积极同银行进行沟通，通过购买银行理财产品等方式，实现收益552.5万元.
（二）资金来源多样化
为全面落实“十二五”战略规划，龙矿集团按照能源集团的总体部署，以加快对外开发为主攻方向，突出“四点一线”产业链和“四区三段”产业布局，突出“煤油运”三大板块资源开发，着力建设“3331”基地，部分项目已进入实际性操作阶段。尽管我们采取了合资合作、快推进慢付款等方式，但项目资金缺口仍然很大。加之，龙矿集团肩负着落实山东能源与潍坊市委市政府、华润电力控股两大战略合作切入的重托，肩负着发挥优势、做强做大山东能源油页岩综合利用和临港现代物流两大特色产业的重任，面临龙口本部因资源枯竭带来的生存危机和转型发展的压力，这就迫使我们走出去寻找发展出路，近年来在山西收购整合三个矿井，成为龙矿发展壮大的主力军。因此龙矿集团非常重视融资工作，以此来保障外部资源开发能够顺利的跨越发展，使集团公司的可持续发展能力得到进一步提升。
1、结合集团实际情况，制定合理融资方案
从2013年下半年以来，我国逐步由“相对宽松的货币政策”调整为“适当从紧的货币政策”，龙矿集团也因此受到国家紧缩银根政策的影响。而与此同时，集团公司对外开发的步伐正在进一步加大，资金需求也随之增大，如何以最高的效率最低的成本筹措到资金，成为财务管理的首要任务。针对这种情况，公司组织有关专业人员审时度势，充分了解资本市场情况，结合龙矿集团的发展战略规划，分析企业资本结构、财务现状和资金需求，根据企业自身特点和条件，制定长期的融资战略规划，设定符合自身发展的融资方案，创新融资手段，并积极同相关金融机构进行协商洽谈。
2、稳固银企关系，探索新的筹资方式
在融资过程中，公司对原有融资网络进行优化，以几个主要银行为依托，形成融资主渠道，在此基础上再拓辅助、新的融资渠道。并加强统筹协调，同各业务部门密切配合，及时提供金融机构所需资料，配合金融机构实地调研。积极应对紧缩的金融形势，加强与金融机构沟通协调，探索多元化的筹资方案。
作者简介：张彩红，女，汉族，1967年5月生，籍贯：山东省龙口市，本科学历，现任山东能源龙矿集团新新物业管理有限公司市场部部长，经济师。
[关键词]资金管理 保障 战略发展
中图分类号：D922.21 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）01-0084-01
山东能源龙口矿业集团有限公司位于山东半岛渤海湾南岸的龙口市境内，是集煤炭、电力、油页岩炼油、运输等为一体的国有大型海滨煤炭企业。“十一五”期间，集团公司经历了市场经济的严峻考验，抓住了难得的历史机遇，对外开发、结构调整实现了历史性突破，总体规模实现了跨越式的发展。集团公司通过各种措施集中管理、多方位筹措、合理调度使用资金，从而实现了资金管理集中化，资金来源多样化，资金使用预算化，资金效益最大化，在通货膨胀的环境下做到保值增值，取得了较好的资金管控效果，做到资金管理先行，保障企业战略发展。
一、龙矿集团实施资金管理的背景
龙口矿业集团是一个多行业、多公司的综合性企业，经营范围包括煤、电、油、运四大主业及其他一些行业，因公司较多，容易造成资金分散管理，从而出现部分单位资金闲置与资金紧张并存现象，不利于资金综合利用。在这种背景下，为了提高资金使用效率，规范资金收支，减少资金闲置，降低资金成本，龙矿集团对各分子公司资金实行集中管理，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化。
随着山东能源集团的成立，将山东省内六家矿业集团进行整合，实行大集团化管理，对资金集中管理提出了更高水平的要求。在这种大背景下，龙矿集团对资金的管理也上升了一个新台阶，对资金进行实时归集、预算管控，保证了资金的充分合理使用。
二、龙矿集团实施资金管理的主要做法
（一）资金管理集中化
资金是企业发展过程中最不可缺少的资源，是企业生存的血液，如何将有限的资金管好、用好，是企业生存与发展的关键。为了保证集团内部资金充分利用，龙矿集团的具体做法如下：
1、资金集中管理，统一调度
为了保证资金的集中管理及安全有效使用，龙矿集团制定了《龙口矿业集团有限公司资金管理制度》等规章制度，将整个集团的资金集中到集团总部， 由总部统一调度、管理和运用，采取高度的集中化和完全的收支两条线，实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作。资金集中管理，收支两条线是主线，各所属单位、控股子公司的产品、劳务收入及其他收入所收回的款项，必须及时存入集团资金管理中心的银行收入帐户上，不准坐支截留、挪用和私存；严禁设置“小金库”和帐外帐，严禁超越规定开户，严禁与其他公司之间擅自拆借资金。在支出环节上，根据公司资金预算指标拨付资金，通过支出户结算，实现资金合理使用。
随着山东能源集团的成立，龙矿集团资金集中管理也随之开启了一个崭新的模式，即在原有资金集中管理的基础上实现了资金的进一步集中，下属所有法人单位均同中、农、工、建四大国有银行签署了银企直联协议，通过浪潮财务软件与网上银行系统的有机互联，保证了资金收入当天入账当天上划能源集团公司，实现了资金收入最大程度的“集中”，保证了资金效益的最大化。
2、资金预算管控，合理安排
为了合理统筹安排资金，龙矿集团实行了资金预算管控。对资金管理进行科学的事前规划，本着“量入为出、综合平衡、效益优先、保证重点”的原则，预测资金的需求量，控制现金流量，合理安排资金的使用。
每年年末，由预算部门根据集团次年发展规划及生产经营状况，编制集团公司及各单位年度资金预算；每月月末，预算部门再按照下月生产经营情况，编制月度资金预算，并根據现有资金状况，合理安排筹资、投资及经营性资金支出，保证预算分级实施，层层细化，防范风险。通过深入分析各项业务的流程，充分考虑各项业务的不同需求，构建了一个科学、合理的资金预算管理体系。
3、资金动态跟踪，精确调度
为了更好地合理调度资金，龙矿集团对各分子公司的资金情况实行日调度制，每日跟踪资金收支及结余情况，随时掌握各公司的资金状况，并根据“以收定支”和“最低限额资金占用”的原则按照支出预算安排资金。
为了更好地确定资金的收入来源与去向，财务部门每日将各项收入与支出分别按单位按项目统计，对于收支异动情况随时发现随时分析，通过动态的现金流量分析和资金收支计划实现对资金的精确调度，加快了资金的流转速度，有效的资金流量管理保证了收入资金及时、足额地回笼，各项费用支出受到合理的控制和内部资金的有效调剂，从而加速了资金的周转，提高了资金的使用效益。
4、实现资金的保值增值，使资金转化为资产
通过资金的集中和预算管控，龙矿集团资金实现了充分合理使用。同时为了有效地盘活存量资金，使存量资金实现保值增值，龙矿集团积极地寻找新的利润增长点，在保证资金安全的情况下，积极同银行进行沟通，通过购买银行理财产品等方式，实现收益552.5万元.
（二）资金来源多样化
为全面落实“十二五”战略规划，龙矿集团按照能源集团的总体部署，以加快对外开发为主攻方向，突出“四点一线”产业链和“四区三段”产业布局，突出“煤油运”三大板块资源开发，着力建设“3331”基地，部分项目已进入实际性操作阶段。尽管我们采取了合资合作、快推进慢付款等方式，但项目资金缺口仍然很大。加之，龙矿集团肩负着落实山东能源与潍坊市委市政府、华润电力控股两大战略合作切入的重托，肩负着发挥优势、做强做大山东能源油页岩综合利用和临港现代物流两大特色产业的重任，面临龙口本部因资源枯竭带来的生存危机和转型发展的压力，这就迫使我们走出去寻找发展出路，近年来在山西收购整合三个矿井，成为龙矿发展壮大的主力军。因此龙矿集团非常重视融资工作，以此来保障外部资源开发能够顺利的跨越发展，使集团公司的可持续发展能力得到进一步提升。
1、结合集团实际情况，制定合理融资方案
从2013年下半年以来，我国逐步由“相对宽松的货币政策”调整为“适当从紧的货币政策”，龙矿集团也因此受到国家紧缩银根政策的影响。而与此同时，集团公司对外开发的步伐正在进一步加大，资金需求也随之增大，如何以最高的效率最低的成本筹措到资金，成为财务管理的首要任务。针对这种情况，公司组织有关专业人员审时度势，充分了解资本市场情况，结合龙矿集团的发展战略规划，分析企业资本结构、财务现状和资金需求，根据企业自身特点和条件，制定长期的融资战略规划，设定符合自身发展的融资方案，创新融资手段，并积极同相关金融机构进行协商洽谈。
2、稳固银企关系，探索新的筹资方式
在融资过程中，公司对原有融资网络进行优化，以几个主要银行为依托，形成融资主渠道，在此基础上再拓辅助、新的融资渠道。并加强统筹协调，同各业务部门密切配合，及时提供金融机构所需资料，配合金融机构实地调研。积极应对紧缩的金融形势，加强与金融机构沟通协调，探索多元化的筹资方案。
作者简介：张彩红，女，汉族，1967年5月生，籍贯：山东省龙口市，本科学历，现任山东能源龙矿集团新新物业管理有限公司市场部部长，经济师。