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摘要：通过对西安地铁二号线工程車辆及机电设备国产化核算与申报工作概述、重点阐述国产化率核算，分析总结了国产化率影响因素。以期为后续地铁车辆及机电设备国产化核算与申报提供借鉴和参考。
关键词：地铁 车辆及机电设备 国产化核算 申报
国家有关城市轨道交通设备国产化文件要求新批地铁项目必须以国产化为条件，要确保城市轨道交通车辆和机电设备平均国产化率不低于70%；对设备国产化率达不到70%以上的项目不予审批，其工作重点是--车辆和信号系统。对符合国产化政策要求的城市轨道交通建设项目，其进口产品可以免征进口关税和进口环节增值税。基于此原因，国产化率的核算与申报工作在地铁建设项目中显得尤为重要的；申报资料也是申报免税清单的重要依据之一。在项目完成机电设备采购工作后，项目业主单位组织完成项目车辆和机电设备国产化率自查，向发改委国产化办公室申报项目国产化资料，由采购核查小组核查是否达标。西安地铁二号线（一下简称本项目）是西安地铁整体规划中建设通车的第一条线路，遵循“立足国内、选用国内技术设备并致力引进技术的消化、吸收”的基本原则，积极稳妥地做好设备国产化工作，以期达到降低工程造价，节约投资，方便维修、降低运营成本目的。
1 西安地铁二号线工程概况及车辆及机电设备系统组成
1.1 概况
西安地铁二号线工程北起铁路北客站，南至韦曲，沿西安市南北向主客流走廊布设，线路正线全长26.302km，全线设21座车站（均为地下站），设车辆段及停车场各1座，运营控制中心一个，主变电所2个。选用B型车，DCl500V接触网供电方式，VVVF交流牵引传动系统，列车6辆编组，初期配车132辆。信号采用无线移动闭塞，完整车辆（ATC）控制系统。本工程总投资105.15亿元，经四年多建设，已于2011年9月28日首段20.5km，17座车站开通运营。
1.2 设备国产化车辆及机电设备系统构成
主要包括电动车辆、车辆检修工艺设备、供电系统、信号系统、通信系统、自动售检票系统（AFC）、火灾自动报警系统（FAS）、屏蔽门系统（PSD）、暖通空调系统、电梯及自动扶梯系统、综合监控系统（ISCS）、给排水系统、气体灭火系统等共13个系统，各机电系统中又包含若干子系统。
2 车辆及机电设备国产化率及国产化率的申报资料
（1）国产化率。是指设备国产部件的价值占总装设备总价值的百分比（设备价值以人民币为单位，外汇价按合同签订时的汇率折合人民币），国产化率是我国考核消化吸收国外技术和产品的一个硬指标。
（2）设备。是指全部轨道交通车辆和机电设备包括成套设备及备品备件、专用工具及测试仪器的总称（以下同）。涵盖范围共13个系统，不包括线路轨道、人防（防淹门）、车辆段与停车场及生产办公用房内的房屋配套设施。
（3）完成机电设备采购指项目业主单位取得全部机电设备采购合同和机电设备供应商取得全部配套总成、零部件采购合同。对于车辆段设备，国产部分可暂缓采购。
（4）国产化率核查的申报资料。项目业主向核查组提交的所有如实填写的《机电设备、配套总成和零部件分类清单》、《机电设备、配套总成和零部件进口清单》（下面简称分类清单和进口清单）及采购合同（包括部分二级采购合同，进口件的进口合同或代理合同，个别还需提供报关单或三级合同等证明文件）、按系统对分类清单和进口清单进行汇总统计，计算各系统和本项目车辆及机电设备的国产化率等文件。
3 车辆及机电设备国产化率的计算
3.1 国产化率计算公式
{（项目内全部车辆和机电设备价格进口机电设备和零部件CIF价格）/项目内全部车辆和机电设备价格}×100%
=（1-进口机电设备总成和零部件CIF价格/项目内全部车辆和机电设备价格）×100%
3.2 公式内的各项数据说明
（1）分母中的设备价格是项目业主与供货商签订的合同（一级）中的设备出厂总价和软件价之和，扣除已交纳的进口设备CIF价的增值税及关税，即下述第（4）项中的b、c两种情况。
（2）设备出厂总价是指供货商卖给公司不含运费及其他各项技术服务费用的设备硬件销售价格。即从一级合同价减去下列费用：
a）系统设计费、软件费及信号专业的调试费、设计联络、培训、技术文件及安装督导费。
b）技术服务费：包括①法定保险、担保费用；②项目管理措施费用，如项目工程服务部需增加支付的人员工资、交通、办公等费用，质量管理、健康、安全、环保、进度计划、审计、与其他界面的协调等费用；③设计联络、培训费用、工厂考察、出厂验收等服务费用、设备监理的配合费用等。④专项试验和工厂测试、系统调试、出厂检验中因增加试验项目而增加的费用；⑤技术文件资料费，如增加的试验项目的试验报告、增加的测试和系统调试文件、竣工资料、技术手册、操作手册、维护手册等费用（信号系统除外）；⑥其他费用等。
c）现场调试费用：包括①设备现场安装和技术指导费用，安装督导费用等；②设备现场测试、联动调试及试运行、验收（含现场验收、预验收、最终验收）等提供的测试仪器、工具、增加调试人员及其他配合试验费用等，对设有专门项目部的不能再计入项目部人员工资、交通、办公等支出，并不能与b项的③和⑤项费用重复计算；③设备质保期内的维护与服务费用等。
d）国内运输费用（或称“运送费”）：包括设备和备品备件的运输费、运输保险费、装卸费、有特别要求的包装费等。有合同价的按合同价列出，无合同价的由供货商根据实际情况列出。
（3）软件价：包括“软件及信号调试费”、“系统设计费”和“设计联络、培训、技术文件及安装督导费”（信号专业）之和，即软件费、系统设计费及信号专业的调试费、设计联络、培训、技术文件及安装督导费。 （4）进口设备价格包括进口设备硬件价和软件费、系统设计费等。“进口设备”包括进口的设备、配套总成和零部件等。只要原产地为国外，未经过机械和电加工的设备配套总成、零部件，不以进口方式和货币支付方式为准。本项目有些进口设备因有多级合同而出现多种价格，因此进口设备的价格包括以下几种。
a）项目业主通过招标直接从国外进口的设备到岸价（CIF价），如电气牵引、信号、轨道打磨车、固定式架车机组等。
b）供货商直接从外商进口的并有合同证明的CIF价，其进口产品由供货商交纳关税、增值税。
c）供货商从代理商进口并交纳了关税和增值税的进口设备价，如二级、三级合同。
d）进口设备价格如无报关单或二级以上合同证明，则采用一级合同中的价格。
3.3 本项目国产化率的计算结果
本项目除车辆段尚有部分工艺检修设备未招标外（已确定全部采购国产设备），已签订58个设备采购与设备安装合同，合同总额为232687.4976万元人民币。自查计算本项目车辆及机电设备综合国产化率为76.88%，车辆国产化率为71.97%，信号系统国产化率69.11%；核查小组核查结果分别为76.29%、72.18%和64.11%，其他系统也有不同程度的差异。
4 本项目国产化率结果的分析总结
4.1 本项目的国产化率和国内同类线路相比是比较高的。
原因一是公司对牵引制动、信号、轨道打磨车、固定式地下架车机组等设备，采用了直接国际招标方式，减少了进口设备的中间环节费用。二是在计算进口设备价格时，获取了部分供货商提供的各级采购合同、报关单等文件，进口设备的CIF价、不含增值税的设备进口价、第三方代理进口设备采购价等。
4.2 本项目国产化率被低估的因数。
大多数一级供货商提供了二级合同和主要的国产设备总成和零部件的订货合同。而二级供货商只有部分专业提供了三级合同，部分供货商以各种理由拒绝提供进口合同或在报关单中把单价抹去，无法得到CIF价，只能用一级合同中的進口部分的设备及价格，显然这个价比CIF价高，这样计算的国产化率会被实际的低估。
4.3 在设备采购阶段的招标文件、采购合同规定不同专业的国产化率要求，在保证本项目车辆和机电设备性能的先进性和实用性，安全性同时，确保采购完成后国产化率达标。
4.4 国产化率自查结果与核查组核查结果不同原因。
（1）《分类清单》和《进口清单》中有漏项。比如：车辆系统填报中把蓄电池全部为进口，核查结果只有蓄电池的正负极为进口，风挡遮蓬填入国产部分核查结果为进口。
（2）有些零件或材料归属容易混淆。如：屏蔽门系统合同中的绝缘地板不属于屏蔽门设备，按部件填入《分类清单》，而PSG和DCU实际为进口误填入国产。
5 结语
申报项目国产化率资料，核查是否达标是一项很重要的工作内容，项目业主从项目建议书、科研报告筹划到设备采购、安装就应控制国产化率，在填报申报材料过程中全面获得进口设备CIF价、分清设备部件归属等，贯彻执行城市轨道交通设备国产化政策，以使车辆与设备国产化率达到预期目标。
关键词：地铁 车辆及机电设备 国产化核算 申报
国家有关城市轨道交通设备国产化文件要求新批地铁项目必须以国产化为条件，要确保城市轨道交通车辆和机电设备平均国产化率不低于70%；对设备国产化率达不到70%以上的项目不予审批，其工作重点是--车辆和信号系统。对符合国产化政策要求的城市轨道交通建设项目，其进口产品可以免征进口关税和进口环节增值税。基于此原因，国产化率的核算与申报工作在地铁建设项目中显得尤为重要的；申报资料也是申报免税清单的重要依据之一。在项目完成机电设备采购工作后，项目业主单位组织完成项目车辆和机电设备国产化率自查，向发改委国产化办公室申报项目国产化资料，由采购核查小组核查是否达标。西安地铁二号线（一下简称本项目）是西安地铁整体规划中建设通车的第一条线路，遵循“立足国内、选用国内技术设备并致力引进技术的消化、吸收”的基本原则，积极稳妥地做好设备国产化工作，以期达到降低工程造价，节约投资，方便维修、降低运营成本目的。
1 西安地铁二号线工程概况及车辆及机电设备系统组成
1.1 概况
西安地铁二号线工程北起铁路北客站，南至韦曲，沿西安市南北向主客流走廊布设，线路正线全长26.302km，全线设21座车站（均为地下站），设车辆段及停车场各1座，运营控制中心一个，主变电所2个。选用B型车，DCl500V接触网供电方式，VVVF交流牵引传动系统，列车6辆编组，初期配车132辆。信号采用无线移动闭塞，完整车辆（ATC）控制系统。本工程总投资105.15亿元，经四年多建设，已于2011年9月28日首段20.5km，17座车站开通运营。
1.2 设备国产化车辆及机电设备系统构成
主要包括电动车辆、车辆检修工艺设备、供电系统、信号系统、通信系统、自动售检票系统（AFC）、火灾自动报警系统（FAS）、屏蔽门系统（PSD）、暖通空调系统、电梯及自动扶梯系统、综合监控系统（ISCS）、给排水系统、气体灭火系统等共13个系统，各机电系统中又包含若干子系统。
2 车辆及机电设备国产化率及国产化率的申报资料
（1）国产化率。是指设备国产部件的价值占总装设备总价值的百分比（设备价值以人民币为单位，外汇价按合同签订时的汇率折合人民币），国产化率是我国考核消化吸收国外技术和产品的一个硬指标。
（2）设备。是指全部轨道交通车辆和机电设备包括成套设备及备品备件、专用工具及测试仪器的总称（以下同）。涵盖范围共13个系统，不包括线路轨道、人防（防淹门）、车辆段与停车场及生产办公用房内的房屋配套设施。
（3）完成机电设备采购指项目业主单位取得全部机电设备采购合同和机电设备供应商取得全部配套总成、零部件采购合同。对于车辆段设备，国产部分可暂缓采购。
（4）国产化率核查的申报资料。项目业主向核查组提交的所有如实填写的《机电设备、配套总成和零部件分类清单》、《机电设备、配套总成和零部件进口清单》（下面简称分类清单和进口清单）及采购合同（包括部分二级采购合同，进口件的进口合同或代理合同，个别还需提供报关单或三级合同等证明文件）、按系统对分类清单和进口清单进行汇总统计，计算各系统和本项目车辆及机电设备的国产化率等文件。
3 车辆及机电设备国产化率的计算
3.1 国产化率计算公式
{（项目内全部车辆和机电设备价格进口机电设备和零部件CIF价格）/项目内全部车辆和机电设备价格}×100%
=（1-进口机电设备总成和零部件CIF价格/项目内全部车辆和机电设备价格）×100%
3.2 公式内的各项数据说明
（1）分母中的设备价格是项目业主与供货商签订的合同（一级）中的设备出厂总价和软件价之和，扣除已交纳的进口设备CIF价的增值税及关税，即下述第（4）项中的b、c两种情况。
（2）设备出厂总价是指供货商卖给公司不含运费及其他各项技术服务费用的设备硬件销售价格。即从一级合同价减去下列费用：
a）系统设计费、软件费及信号专业的调试费、设计联络、培训、技术文件及安装督导费。
b）技术服务费：包括①法定保险、担保费用；②项目管理措施费用，如项目工程服务部需增加支付的人员工资、交通、办公等费用，质量管理、健康、安全、环保、进度计划、审计、与其他界面的协调等费用；③设计联络、培训费用、工厂考察、出厂验收等服务费用、设备监理的配合费用等。④专项试验和工厂测试、系统调试、出厂检验中因增加试验项目而增加的费用；⑤技术文件资料费，如增加的试验项目的试验报告、增加的测试和系统调试文件、竣工资料、技术手册、操作手册、维护手册等费用（信号系统除外）；⑥其他费用等。
c）现场调试费用：包括①设备现场安装和技术指导费用，安装督导费用等；②设备现场测试、联动调试及试运行、验收（含现场验收、预验收、最终验收）等提供的测试仪器、工具、增加调试人员及其他配合试验费用等，对设有专门项目部的不能再计入项目部人员工资、交通、办公等支出，并不能与b项的③和⑤项费用重复计算；③设备质保期内的维护与服务费用等。
d）国内运输费用（或称“运送费”）：包括设备和备品备件的运输费、运输保险费、装卸费、有特别要求的包装费等。有合同价的按合同价列出，无合同价的由供货商根据实际情况列出。
（3）软件价：包括“软件及信号调试费”、“系统设计费”和“设计联络、培训、技术文件及安装督导费”（信号专业）之和，即软件费、系统设计费及信号专业的调试费、设计联络、培训、技术文件及安装督导费。 （4）进口设备价格包括进口设备硬件价和软件费、系统设计费等。“进口设备”包括进口的设备、配套总成和零部件等。只要原产地为国外，未经过机械和电加工的设备配套总成、零部件，不以进口方式和货币支付方式为准。本项目有些进口设备因有多级合同而出现多种价格，因此进口设备的价格包括以下几种。
a）项目业主通过招标直接从国外进口的设备到岸价（CIF价），如电气牵引、信号、轨道打磨车、固定式架车机组等。
b）供货商直接从外商进口的并有合同证明的CIF价，其进口产品由供货商交纳关税、增值税。
c）供货商从代理商进口并交纳了关税和增值税的进口设备价，如二级、三级合同。
d）进口设备价格如无报关单或二级以上合同证明，则采用一级合同中的价格。
3.3 本项目国产化率的计算结果
本项目除车辆段尚有部分工艺检修设备未招标外（已确定全部采购国产设备），已签订58个设备采购与设备安装合同，合同总额为232687.4976万元人民币。自查计算本项目车辆及机电设备综合国产化率为76.88%，车辆国产化率为71.97%，信号系统国产化率69.11%；核查小组核查结果分别为76.29%、72.18%和64.11%，其他系统也有不同程度的差异。
4 本项目国产化率结果的分析总结
4.1 本项目的国产化率和国内同类线路相比是比较高的。
原因一是公司对牵引制动、信号、轨道打磨车、固定式地下架车机组等设备，采用了直接国际招标方式，减少了进口设备的中间环节费用。二是在计算进口设备价格时，获取了部分供货商提供的各级采购合同、报关单等文件，进口设备的CIF价、不含增值税的设备进口价、第三方代理进口设备采购价等。
4.2 本项目国产化率被低估的因数。
大多数一级供货商提供了二级合同和主要的国产设备总成和零部件的订货合同。而二级供货商只有部分专业提供了三级合同，部分供货商以各种理由拒绝提供进口合同或在报关单中把单价抹去，无法得到CIF价，只能用一级合同中的進口部分的设备及价格，显然这个价比CIF价高，这样计算的国产化率会被实际的低估。
4.3 在设备采购阶段的招标文件、采购合同规定不同专业的国产化率要求，在保证本项目车辆和机电设备性能的先进性和实用性，安全性同时，确保采购完成后国产化率达标。
4.4 国产化率自查结果与核查组核查结果不同原因。
（1）《分类清单》和《进口清单》中有漏项。比如：车辆系统填报中把蓄电池全部为进口，核查结果只有蓄电池的正负极为进口，风挡遮蓬填入国产部分核查结果为进口。
（2）有些零件或材料归属容易混淆。如：屏蔽门系统合同中的绝缘地板不属于屏蔽门设备，按部件填入《分类清单》，而PSG和DCU实际为进口误填入国产。
5 结语
申报项目国产化率资料，核查是否达标是一项很重要的工作内容，项目业主从项目建议书、科研报告筹划到设备采购、安装就应控制国产化率，在填报申报材料过程中全面获得进口设备CIF价、分清设备部件归属等，贯彻执行城市轨道交通设备国产化政策，以使车辆与设备国产化率达到预期目标。