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摘 要：随着国家金融体制改革的逐渐深化，我国金融改革的各项任务已经步入深水区，而地处边远地区的县域各类金融机构，其业务经营模式和内控管理体制，也将逐步面对金融市场改革冲击，现有金融格局将重新洗牌。
关键词：信用联社；风险管理；调查
2014年以来，随着国家金融体制改革的逐渐深化，尤其受贷款利率市场化、存款保险制度推出、互联网金融等因素的冲击，在当前的金融改革形势之下，尤其作为农村金融机构主力军--农村信用联社，如何能够更好地适应金融改革发展的新常态趋势，如何更好地规避和化解各类金融风险，进而实现自身的稳健经营和未来的永续发展，是今后地方法人机构所面临的主要课题。据此，我们重点围绕达茂旗农村信用联社在业务经营和内控管理等方面的风险管理和控制情况进行了调查。
一、达茂旗金融机构网点设置情况：
达茂旗旗域现有金融机构分别为：工商银行设有一家营业网点；农业银行设有两家营业网点、邮政储蓄所两家；邮政储蓄银行一家；包商惠农贷款公司一家；农村信用合作联社一家及下设营业网点的18个营业网点，遍布全旗各苏木乡镇。由此看出农村信用社在达茂旗旗域范围内根基深厚、占有绝对的网点优势和经营服务优势。
二、存在的问题
（一）受宏观大环境影响，资产收益将减少
从现有存量资产来看，各类信贷资产质量还普遍偏低，尤其在当前市场经济下行的大环境之下，对外主要表现为由于经济增速放缓带来的信贷风险的常态化压力、利率市场化压缩利润空间、互联网金融的挑战、风险集中度过高加大系统性风险控制压力、房地产不确定性增加的信贷风险控制壓力等方面。
（二）内部控制理念的普及不足。对内则表现在金融信贷产品贫乏、营销手段落后、内控监管失衡出现缺位、绩效奖惩机制的不合理、不匹配等方面。其中在达茂旗农村信用联社内部，主要表现为干部职工对相关风险管理控制法律法规知识的严重匮乏以及农村信用联社风险合规管理部门人员对相关风险管理相关法律制度的掌握和学习较为肤浅。
（三）缺乏对现有业务的风险认知、防控意识。对全旗农村信用社金融产品尤其是信贷产品的风险识别、风险计量、风险管理以及风险控制等方面的素质和技能还有待于进一步提升与强化。
（四）绩效考核机制不灵活。绩效考核机制设置还较为不科学、不合理，考核标准和考核内涵缺乏动态性管理理念，导致在绩效考核实施过程中，由于考核内容和标准制定的不完善与实际考核任务成果存在不匹配，冲突的情况；致使干部职工绩效考核工作积极性下降，对所经办的业务风险管控力度下降、长此以往、会导致风险隐患逐步积累集中，不利于信用社各项业务的平稳合规运营。
三、需整改努力的方向及建议
（一）加强对员工风险管理理论和实际操作的培训，培养风险控制的意识。联社要进一步加大对全员的风险管理理论和操作技能的培训学习力度，要采取请进来教、走出去学的模式、聘请有丰富银行业风险管控经验的专家学者为全员授课，要重点加强对诸如《物权法》、《民法通则》、《担保法》以及各类银行业监管法规的学习力度，以案例分析和全员互动的方式，在全辖范围内营造学习风险管理知识的氛围、争取利用2-3年的时间逐步打造一支通晓金融法律法规的现代化农村金融管理团队。
（二）在金融产品创新的同时，要注重对新产品风险防控。农村信用社在开展金融产品创新尤其是信贷产品创新时，要把建立健全营销手段、加强内控监管失衡弥补内控缺位等一并设计，使产品的推广与风险防控能够相互制衡。加强风险管理队伍建设，对联社风险合规部门的现有资源进行重组，可探索在风险管理部门的基础上，挑选和吸纳联社计财、信贷、法律等部门人员组成的风险控制与评估委员会对全辖各网点、业务进行风险监督和评估。同时对现有风险管理人员，再投入一定的财力、物力，多组织信用联社风险合规部门、业务发展部门、财务管理部门人员多参加一些具备优质师资力量部门和公司所举办的各类银行业风险管理培训、论坛等活动，使他们及时了解当前银行业风险管理的先进理念和相关工作模式，以便于在今后的风险管理工作过程中，进一步创新思路、游刃有余的开展风险管理控制工作。
（三）加强风险管理人员的培养，注重人才队伍的储备。在对全员进行风险管理培训学习的同时，要同步启动联社风险管理人才的阶梯式培养评价机制，要建立相关的风险管理人才培养制度和流程，原则上要选择一批法律专业的大学生，在经过有效的岗位轮换后，使其具备一定的工作经验和风险管理工作基础，再进入到联社风险管理控制部门进行进一步的强化锻炼和培训。还应制定相关激励考核措施，积极鼓励全旗农村信用社干部职工多报考法律方面的职业资格证书，以提高全员对于风险管理控制工作的高度重视。
（四）建立完善的风险管理绩效考核机制。要建立科学合理的绩效考核机制、考核标准和考核动态性管理，要逐步建立健全联社每年度遴选风险管理人才的选拔录用考核机制，通过业务考试、以及结合在日常工作中对各项金融业务风险管理的相关工作成果，将真正具备银行业风险控制能力、业务素质高的员工及时充实到联社风险管理控制部门，联社风险合规部门要加强与联社信贷、财务、内审部门要多加强联动检查，确保将风险隐患及时消除在萌芽状态，有效加强对全旗农村信用社各类金融风险的管理控制力度，避免由于内部监督管理缺位、造成风险隐患长期积累，导致系统性风险压力集中爆发。
关键词：信用联社；风险管理；调查
2014年以来，随着国家金融体制改革的逐渐深化，尤其受贷款利率市场化、存款保险制度推出、互联网金融等因素的冲击，在当前的金融改革形势之下，尤其作为农村金融机构主力军--农村信用联社，如何能够更好地适应金融改革发展的新常态趋势，如何更好地规避和化解各类金融风险，进而实现自身的稳健经营和未来的永续发展，是今后地方法人机构所面临的主要课题。据此，我们重点围绕达茂旗农村信用联社在业务经营和内控管理等方面的风险管理和控制情况进行了调查。
一、达茂旗金融机构网点设置情况：
达茂旗旗域现有金融机构分别为：工商银行设有一家营业网点；农业银行设有两家营业网点、邮政储蓄所两家；邮政储蓄银行一家；包商惠农贷款公司一家；农村信用合作联社一家及下设营业网点的18个营业网点，遍布全旗各苏木乡镇。由此看出农村信用社在达茂旗旗域范围内根基深厚、占有绝对的网点优势和经营服务优势。
二、存在的问题
（一）受宏观大环境影响，资产收益将减少
从现有存量资产来看，各类信贷资产质量还普遍偏低，尤其在当前市场经济下行的大环境之下，对外主要表现为由于经济增速放缓带来的信贷风险的常态化压力、利率市场化压缩利润空间、互联网金融的挑战、风险集中度过高加大系统性风险控制压力、房地产不确定性增加的信贷风险控制壓力等方面。
（二）内部控制理念的普及不足。对内则表现在金融信贷产品贫乏、营销手段落后、内控监管失衡出现缺位、绩效奖惩机制的不合理、不匹配等方面。其中在达茂旗农村信用联社内部，主要表现为干部职工对相关风险管理控制法律法规知识的严重匮乏以及农村信用联社风险合规管理部门人员对相关风险管理相关法律制度的掌握和学习较为肤浅。
（三）缺乏对现有业务的风险认知、防控意识。对全旗农村信用社金融产品尤其是信贷产品的风险识别、风险计量、风险管理以及风险控制等方面的素质和技能还有待于进一步提升与强化。
（四）绩效考核机制不灵活。绩效考核机制设置还较为不科学、不合理，考核标准和考核内涵缺乏动态性管理理念，导致在绩效考核实施过程中，由于考核内容和标准制定的不完善与实际考核任务成果存在不匹配，冲突的情况；致使干部职工绩效考核工作积极性下降，对所经办的业务风险管控力度下降、长此以往、会导致风险隐患逐步积累集中，不利于信用社各项业务的平稳合规运营。
三、需整改努力的方向及建议
（一）加强对员工风险管理理论和实际操作的培训，培养风险控制的意识。联社要进一步加大对全员的风险管理理论和操作技能的培训学习力度，要采取请进来教、走出去学的模式、聘请有丰富银行业风险管控经验的专家学者为全员授课，要重点加强对诸如《物权法》、《民法通则》、《担保法》以及各类银行业监管法规的学习力度，以案例分析和全员互动的方式，在全辖范围内营造学习风险管理知识的氛围、争取利用2-3年的时间逐步打造一支通晓金融法律法规的现代化农村金融管理团队。
（二）在金融产品创新的同时，要注重对新产品风险防控。农村信用社在开展金融产品创新尤其是信贷产品创新时，要把建立健全营销手段、加强内控监管失衡弥补内控缺位等一并设计，使产品的推广与风险防控能够相互制衡。加强风险管理队伍建设，对联社风险合规部门的现有资源进行重组，可探索在风险管理部门的基础上，挑选和吸纳联社计财、信贷、法律等部门人员组成的风险控制与评估委员会对全辖各网点、业务进行风险监督和评估。同时对现有风险管理人员，再投入一定的财力、物力，多组织信用联社风险合规部门、业务发展部门、财务管理部门人员多参加一些具备优质师资力量部门和公司所举办的各类银行业风险管理培训、论坛等活动，使他们及时了解当前银行业风险管理的先进理念和相关工作模式，以便于在今后的风险管理工作过程中，进一步创新思路、游刃有余的开展风险管理控制工作。
（三）加强风险管理人员的培养，注重人才队伍的储备。在对全员进行风险管理培训学习的同时，要同步启动联社风险管理人才的阶梯式培养评价机制，要建立相关的风险管理人才培养制度和流程，原则上要选择一批法律专业的大学生，在经过有效的岗位轮换后，使其具备一定的工作经验和风险管理工作基础，再进入到联社风险管理控制部门进行进一步的强化锻炼和培训。还应制定相关激励考核措施，积极鼓励全旗农村信用社干部职工多报考法律方面的职业资格证书，以提高全员对于风险管理控制工作的高度重视。
（四）建立完善的风险管理绩效考核机制。要建立科学合理的绩效考核机制、考核标准和考核动态性管理，要逐步建立健全联社每年度遴选风险管理人才的选拔录用考核机制，通过业务考试、以及结合在日常工作中对各项金融业务风险管理的相关工作成果，将真正具备银行业风险控制能力、业务素质高的员工及时充实到联社风险管理控制部门，联社风险合规部门要加强与联社信贷、财务、内审部门要多加强联动检查，确保将风险隐患及时消除在萌芽状态，有效加强对全旗农村信用社各类金融风险的管理控制力度，避免由于内部监督管理缺位、造成风险隐患长期积累，导致系统性风险压力集中爆发。