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摘要：投资估算是项目建议书和工程可行性研究报告的重要组成部分，是建设项目经济分析的前提，是前期投资决策的依据。为构建节约型公路行业，适应公路交通建设发展的需要，在公路建设项目前期合理确定和有效控制工程造价，提高公路建设项目投资估算编制的准确性非常重要。本文从影响投资估算编制质量的主要因素：基础资料、工程数量、材料单价、估算指标套用四个方面的常见问题进行总结分析，同时提出相应的预防措施。
关键词：投资估算 准确性 常见问题 预防措施
中图分类号：F830.59 文献标识码：A 文章编号：
1前言
投资估算是项目建议书和工程可行性研究报告的重要组成部分，是建设项目资金筹措、国民经济评价、财务评价及风险分析的基础；是项目前期决策的重要依据；对工程设计起控制作用，是编制初步设计概算或施工图预算的限制条件，经批准的投资估算，设计概算或预算不得随意突破。投资估算要保证必要的准确性，如果误差太大，将导致决策失误。因此，准确、全面地估算建设项目的工程造价，是项目可行性研究乃至整个建设项目投资决策阶段造价管理的重要任务。
今天，在公路建设发展速度加快、建设资金有限的情况下，工程投资控制特别是项目前期的投资估算控制重要性地位日益显现，提高投资估算的准确性及提高投资估算的编制质量至关重要。而影响公路工程投资估算的编制质量的因素有很多，只有从每一类因素入手，深入分析，才能从根本上提高投资估算的准确性。在这里结合多年来的实际工作，就投资估算中的常见问题及预防措施进行总结分析。
2公路工程投资估算中的主要问题
投资估算编制必须严格执行国家的方针、政策和有关规定，并应符合公路工程行业标准、规范和规定，应达到的质量要求是：符合规定、结合实际、经济合理、不重不漏、计算正确。本文从影响投资估算的四大类因素着手，对当前估算编制中需要注意的问题总结如下。
（1）对基础资料调查工作不够重视
资料调查是一项很重要的基础性工作，这项工作的优劣、深浅直接影响着投资估算编制工作的质量、工程造价的高低，甚至还影响下一步工作的进行。目前，由于一些设计部门存在重设计轻造价的思想，大多数工程项目开展外业调查时没有安排造价人员参加，造价人员基本上不了解工程现场情况，对砂石等地方材料的料场位置、运距、运输条件、运输是否要过收费站、生产量、产品质量以及借土、弃土场的位置、运距等情况知之甚少，对占地、拆迁及补偿标准未进行现场调查。因此，就不能真实、合理、科学地反映工程造价，以至影响投资决策。
（2）工程数量不准确
在投资估算编制的过程中, 经常发现一些设计图表不完善、表述不清楚甚至图表数量错误，造成由于图纸本身数量不准确引起的估算工程量错误；以及根据未经最后审查确定的图表编制估算，但估算工程量没有跟着图纸修改而相应修改，造成的估算工程量与设计图表不一致的问题。例如路基土石方工程在路基工程中占有较大比重，估算过程中常常发现每公里土石方数量表表中包含的项目表述不清楚，前后矛盾，数量不准造成估算重计或漏计项目。
设计文件中有些工程量的表述与估算指标不一致，造价人员未进行核对换算，直接取用工程数量，导致估算错误。例如某高速公路项目浆砌片石拱型骨架护坡指标单位为骨架护坡面积1000㎡，单价为79元/㎡，而估算工程量表中给出浆砌片石骨架护坡的圬工量m3，共有39131 m3（折合为543480㎡），造价人员按数量表中的圬工量直接计算此项防护，导致投资估算比实际减少了0.072倍，造价人员应特别注意这种情况。
（3）材料单价估算不准确
工、料、机单价是造价文件的计费基础，也是决定公路工程造价的主要因素。一般情况下，人工费依据《省编制办法补充规定》中的人工费计列；材料费依据省公路工程定额站定期调查公布的公路材料价格信息，供编制估算（概预算）参考，运杂费计算应根据实际调查（包括材料的供应价格、供应地点、运距、运输方式、高等级公路通行费等）取定，按照编制办法计算材料单价；施工机械台班价格应按现行《公路工程机械台班费用定额》（JTG/T B06-03）计算。
但是，当前我国市场经济还不成熟，即材料的供应尚未形成专业化、系列化，材料价格受诸多因素影响，往往出现材料的供不应求以及国家政策对主要材料价格的宏观调控，都给确定材料价格带来很多困难。例如外购材料、设备的价格及运杂费等因地区和时限的差异较大，钢材、沥青、汽柴油等受国际供求市场的影响，这些不稳定的影响因素，给材料价格的取定造成了较大困难；对于砂石等地材是采用自采还是直接购买，未进行现场调查。最后用于计算的材料单价与实际市场价相差较大，甚至出现一些明显的错误等问题。
（4）对《估算指标》的理解不够透彻
估算指标运用的准确与否直接影响到投资估算的准确度。由于有的造价人员对估算指标的一些内容没有很好的理解，造成多计或漏计一些项目或数量。例如估算指标中挖土方指标单位为1000m3天然密实方，而借土方挖、装指标单位为1000m3压实方，远运利用、弃方运输工程量是以天然密实体积计算，而借方运输工程量是以夯（压）后的体积计算，实际工作中常常将借土方挖、装及借方运输采用天然密实方进行计算，未按压实系数进行换算，造成估算不准确；软土路基处理是工程建设行业的一大难点，也是路基工程的重点内容，常常由于造价人员工程经验不足，不能领会设计意图及对估算指标理解的不到位，对此项估算不准确，与实际相差较大。
对于路面工程图纸中提出的油石比，与定额规定不同时，在编制估算时未按设计调整指标中的沥青用量，在实际工作中应特别注意，调整方法应为：Si=Sd×Li/Ld
式中：
Si——按设计油石比换算后的沥青数量；
Sd——指标中的沥青数量；
Ld——《公路工程预算定额》（JTG/T B06-02-2007）中的油石比；
Li——设计采用的油石比。
对于互通式立体交叉中的匝道调整，匝道指标是按匝道路基宽度编制的，如设计匝道宽度与注明宽度值不同时，需要依据指标规定进行调整；对于平原微丘区匝道若为借土填方，借方运距在3km以内时，指标不另增加费用；借方运距在3km以上时，则需要按路基工程中土石方运输指标另计借方运输费用，套用该项指标时应特别注意。
如临时工程中的其他临时工程指标中包括公路交公前养护、临时电力线路、临时通信线路、其他零星工程等，但是估算工程数量表中计列了临时电力线路、临时通信线路数量，造价人员常将三项目内容全部计算，由于造价人员未弄清楚该项指标综合的内容和适用的范围，造成多计现象。
3预防措施
公路工程投资估算是否经济合理直接影响投资，因此造价人员不仅要精通造价专业知识，还要求具备一定的工程设计知识，优化设计以提高投资效益，同时必须熟悉指标（定额）和设备材料信息以及国家的相关建设法规和其他费用的取费标准等。为了尽量避免以上问题的出现，造价人员应注意以下方面。
（1）准确采集基础数据，增强编制依据的可信度
取得全面、正确的调查资料，是投资估算真實性、合理性、科学性的基础。调查的主要内容包括：国家有关的公路工程建设的方针、政策、工程造价管理的有关文件；前期的造价文件( 如项目建议书)；国家颁布的指标及各种定额；国家或地方颁布的有关土地补偿标准、拆迁补偿标准；工程勘察设计收费标准、银行贷款利息以及与工程直接有关的各种费率的取费标准；人工、材料、施工机械的具体价格等等，它们都是编制投资估算的必备基础资料。这些基础数据对投资估算的成果有极大的影响作用。
据统计，材料费用占建筑安装费的40%～50%，有时高达60%。因此，数据采集是否深入，资料是否齐全，将直接影响到编制质量。但材料的价格需要采集的数据很多，包括建设项目中所发生的一切建筑材料、零件、构件、半成品、成品的规格品种、质量、数量、供应价，以及自采加工材料的料场情况等。故而，需要针对材料品种繁多、供应渠道多变等特点，按外购材料、地方性材料、自采加工材料等分门别类地收集数据，且各种数据不仅要全面，而且要准确。为了合理确定材料单价，造价人員要观注一些主要材料的市场变化情况，要尽量参加外业经济调查工作，落实砂石等地方材料的料场位置、运距及运输条件等，以确保编制所依据的基础资料的可信度。
（2）复核设计图纸、准确计算工程量
工程量是编制投资估算的基本资料，各专业设计工程量准确与否，将直接影响投资估算的编制质量，而设计图纸又是计算工程量的主要依据，为避免工程量出错，首先应核对设计图纸，对设计有疑问的地方，应该查询相关设计图纸或询问相关设计人员；造价人员不能照抄工程数量表，应该按指标的内容要求正确摘取工程量；对于设计提供的工程量不满足投资估算要求的，请设计人员协助提供所需的工程量，并弄清设计意图，力求做到工程量完整准确。在设计文件在通过最终审核后，造价人员应再次核对估算工程量，避免由于设计改来改去，而造价未跟进，造成不必要的失误。
（3）多方询价，合理取定材料价格
由于市场经济的因素，材料价格的准确取定较为困难，这就要求编制人员对所需材料价格进行多方询价，并对询价结果进行分析，根据掌握的材料价格信息资料和对主要材料价格情况及供求发展趋势的了解，确定询价时效和可能发生变化的趋势，使材料价格的取定趋于合理。
（4）加强专业学习，正确套用《估算指标》
在编制估算前应读懂估算指标，掌握指标的应用方法。通常应当注意各种设计工程的分部分项工程名称、计量单位，应符合采用的计价指标标准要求；认真审读指标工作内容，注意其中的文字说明、脚注等，并且理解无误，才能准确摘取工程量，保证投资估算的准确性；编制依据合理合法，取费得当。
此外，在编制估算前应对设计文件进行全方位的解读，虚心向有经验的设计人员、施工人员学习，做到真正理解和全面掌握设计文件的所有内容，了解各项工程的施工工艺，做到既懂经济又懂技术。
4结语
总之，公路工程投资估算是一项技术性、经济性相结合的工作，要综合考虑多方面的因素，公路工程造价人员应不断地提高专业素质、积累经验、掌握设计、施工情况、掌握公路工程造价方面的新领域、新规定、新知识，做好建设方案的经济比较，使技术工作与经济工作结合起来，全面、有效地提高前期工作质量，合理确定工程造价。
【参考文献】
[1]《公路工程估算指标》（JTG/T M21-2011）.
[2] 刘东红.浅谈在公路工程造价编制过程中易出现的问题及预防措施[J].重庆建筑,2006,6,118-119.
[3] 牛武鹏.公路工程概预算中应注意的几个问题[J].山西建筑,2005,31(4),146-147.
路桥设计
作者简介：田莉英（1980-），女，本科，内蒙古人，从事道路与桥梁勘察设计工作
关键词：投资估算 准确性 常见问题 预防措施
中图分类号：F830.59 文献标识码：A 文章编号：
1前言
投资估算是项目建议书和工程可行性研究报告的重要组成部分，是建设项目资金筹措、国民经济评价、财务评价及风险分析的基础；是项目前期决策的重要依据；对工程设计起控制作用，是编制初步设计概算或施工图预算的限制条件，经批准的投资估算，设计概算或预算不得随意突破。投资估算要保证必要的准确性，如果误差太大，将导致决策失误。因此，准确、全面地估算建设项目的工程造价，是项目可行性研究乃至整个建设项目投资决策阶段造价管理的重要任务。
今天，在公路建设发展速度加快、建设资金有限的情况下，工程投资控制特别是项目前期的投资估算控制重要性地位日益显现，提高投资估算的准确性及提高投资估算的编制质量至关重要。而影响公路工程投资估算的编制质量的因素有很多，只有从每一类因素入手，深入分析，才能从根本上提高投资估算的准确性。在这里结合多年来的实际工作，就投资估算中的常见问题及预防措施进行总结分析。
2公路工程投资估算中的主要问题
投资估算编制必须严格执行国家的方针、政策和有关规定，并应符合公路工程行业标准、规范和规定，应达到的质量要求是：符合规定、结合实际、经济合理、不重不漏、计算正确。本文从影响投资估算的四大类因素着手，对当前估算编制中需要注意的问题总结如下。
（1）对基础资料调查工作不够重视
资料调查是一项很重要的基础性工作，这项工作的优劣、深浅直接影响着投资估算编制工作的质量、工程造价的高低，甚至还影响下一步工作的进行。目前，由于一些设计部门存在重设计轻造价的思想，大多数工程项目开展外业调查时没有安排造价人员参加，造价人员基本上不了解工程现场情况，对砂石等地方材料的料场位置、运距、运输条件、运输是否要过收费站、生产量、产品质量以及借土、弃土场的位置、运距等情况知之甚少，对占地、拆迁及补偿标准未进行现场调查。因此，就不能真实、合理、科学地反映工程造价，以至影响投资决策。
（2）工程数量不准确
在投资估算编制的过程中, 经常发现一些设计图表不完善、表述不清楚甚至图表数量错误，造成由于图纸本身数量不准确引起的估算工程量错误；以及根据未经最后审查确定的图表编制估算，但估算工程量没有跟着图纸修改而相应修改，造成的估算工程量与设计图表不一致的问题。例如路基土石方工程在路基工程中占有较大比重，估算过程中常常发现每公里土石方数量表表中包含的项目表述不清楚，前后矛盾，数量不准造成估算重计或漏计项目。
设计文件中有些工程量的表述与估算指标不一致，造价人员未进行核对换算，直接取用工程数量，导致估算错误。例如某高速公路项目浆砌片石拱型骨架护坡指标单位为骨架护坡面积1000㎡，单价为79元/㎡，而估算工程量表中给出浆砌片石骨架护坡的圬工量m3，共有39131 m3（折合为543480㎡），造价人员按数量表中的圬工量直接计算此项防护，导致投资估算比实际减少了0.072倍，造价人员应特别注意这种情况。
（3）材料单价估算不准确
工、料、机单价是造价文件的计费基础，也是决定公路工程造价的主要因素。一般情况下，人工费依据《省编制办法补充规定》中的人工费计列；材料费依据省公路工程定额站定期调查公布的公路材料价格信息，供编制估算（概预算）参考，运杂费计算应根据实际调查（包括材料的供应价格、供应地点、运距、运输方式、高等级公路通行费等）取定，按照编制办法计算材料单价；施工机械台班价格应按现行《公路工程机械台班费用定额》（JTG/T B06-03）计算。
但是，当前我国市场经济还不成熟，即材料的供应尚未形成专业化、系列化，材料价格受诸多因素影响，往往出现材料的供不应求以及国家政策对主要材料价格的宏观调控，都给确定材料价格带来很多困难。例如外购材料、设备的价格及运杂费等因地区和时限的差异较大，钢材、沥青、汽柴油等受国际供求市场的影响，这些不稳定的影响因素，给材料价格的取定造成了较大困难；对于砂石等地材是采用自采还是直接购买，未进行现场调查。最后用于计算的材料单价与实际市场价相差较大，甚至出现一些明显的错误等问题。
（4）对《估算指标》的理解不够透彻
估算指标运用的准确与否直接影响到投资估算的准确度。由于有的造价人员对估算指标的一些内容没有很好的理解，造成多计或漏计一些项目或数量。例如估算指标中挖土方指标单位为1000m3天然密实方，而借土方挖、装指标单位为1000m3压实方，远运利用、弃方运输工程量是以天然密实体积计算，而借方运输工程量是以夯（压）后的体积计算，实际工作中常常将借土方挖、装及借方运输采用天然密实方进行计算，未按压实系数进行换算，造成估算不准确；软土路基处理是工程建设行业的一大难点，也是路基工程的重点内容，常常由于造价人员工程经验不足，不能领会设计意图及对估算指标理解的不到位，对此项估算不准确，与实际相差较大。
对于路面工程图纸中提出的油石比，与定额规定不同时，在编制估算时未按设计调整指标中的沥青用量，在实际工作中应特别注意，调整方法应为：Si=Sd×Li/Ld
式中：
Si——按设计油石比换算后的沥青数量；
Sd——指标中的沥青数量；
Ld——《公路工程预算定额》（JTG/T B06-02-2007）中的油石比；
Li——设计采用的油石比。
对于互通式立体交叉中的匝道调整，匝道指标是按匝道路基宽度编制的，如设计匝道宽度与注明宽度值不同时，需要依据指标规定进行调整；对于平原微丘区匝道若为借土填方，借方运距在3km以内时，指标不另增加费用；借方运距在3km以上时，则需要按路基工程中土石方运输指标另计借方运输费用，套用该项指标时应特别注意。
如临时工程中的其他临时工程指标中包括公路交公前养护、临时电力线路、临时通信线路、其他零星工程等，但是估算工程数量表中计列了临时电力线路、临时通信线路数量，造价人员常将三项目内容全部计算，由于造价人员未弄清楚该项指标综合的内容和适用的范围，造成多计现象。
3预防措施
公路工程投资估算是否经济合理直接影响投资，因此造价人员不仅要精通造价专业知识，还要求具备一定的工程设计知识，优化设计以提高投资效益，同时必须熟悉指标（定额）和设备材料信息以及国家的相关建设法规和其他费用的取费标准等。为了尽量避免以上问题的出现，造价人员应注意以下方面。
（1）准确采集基础数据，增强编制依据的可信度
取得全面、正确的调查资料，是投资估算真實性、合理性、科学性的基础。调查的主要内容包括：国家有关的公路工程建设的方针、政策、工程造价管理的有关文件；前期的造价文件( 如项目建议书)；国家颁布的指标及各种定额；国家或地方颁布的有关土地补偿标准、拆迁补偿标准；工程勘察设计收费标准、银行贷款利息以及与工程直接有关的各种费率的取费标准；人工、材料、施工机械的具体价格等等，它们都是编制投资估算的必备基础资料。这些基础数据对投资估算的成果有极大的影响作用。
据统计，材料费用占建筑安装费的40%～50%，有时高达60%。因此，数据采集是否深入，资料是否齐全，将直接影响到编制质量。但材料的价格需要采集的数据很多，包括建设项目中所发生的一切建筑材料、零件、构件、半成品、成品的规格品种、质量、数量、供应价，以及自采加工材料的料场情况等。故而，需要针对材料品种繁多、供应渠道多变等特点，按外购材料、地方性材料、自采加工材料等分门别类地收集数据，且各种数据不仅要全面，而且要准确。为了合理确定材料单价，造价人員要观注一些主要材料的市场变化情况，要尽量参加外业经济调查工作，落实砂石等地方材料的料场位置、运距及运输条件等，以确保编制所依据的基础资料的可信度。
（2）复核设计图纸、准确计算工程量
工程量是编制投资估算的基本资料，各专业设计工程量准确与否，将直接影响投资估算的编制质量，而设计图纸又是计算工程量的主要依据，为避免工程量出错，首先应核对设计图纸，对设计有疑问的地方，应该查询相关设计图纸或询问相关设计人员；造价人员不能照抄工程数量表，应该按指标的内容要求正确摘取工程量；对于设计提供的工程量不满足投资估算要求的，请设计人员协助提供所需的工程量，并弄清设计意图，力求做到工程量完整准确。在设计文件在通过最终审核后，造价人员应再次核对估算工程量，避免由于设计改来改去，而造价未跟进，造成不必要的失误。
（3）多方询价，合理取定材料价格
由于市场经济的因素，材料价格的准确取定较为困难，这就要求编制人员对所需材料价格进行多方询价，并对询价结果进行分析，根据掌握的材料价格信息资料和对主要材料价格情况及供求发展趋势的了解，确定询价时效和可能发生变化的趋势，使材料价格的取定趋于合理。
（4）加强专业学习，正确套用《估算指标》
在编制估算前应读懂估算指标，掌握指标的应用方法。通常应当注意各种设计工程的分部分项工程名称、计量单位，应符合采用的计价指标标准要求；认真审读指标工作内容，注意其中的文字说明、脚注等，并且理解无误，才能准确摘取工程量，保证投资估算的准确性；编制依据合理合法，取费得当。
此外，在编制估算前应对设计文件进行全方位的解读，虚心向有经验的设计人员、施工人员学习，做到真正理解和全面掌握设计文件的所有内容，了解各项工程的施工工艺，做到既懂经济又懂技术。
4结语
总之，公路工程投资估算是一项技术性、经济性相结合的工作，要综合考虑多方面的因素，公路工程造价人员应不断地提高专业素质、积累经验、掌握设计、施工情况、掌握公路工程造价方面的新领域、新规定、新知识，做好建设方案的经济比较，使技术工作与经济工作结合起来，全面、有效地提高前期工作质量，合理确定工程造价。
【参考文献】
[1]《公路工程估算指标》（JTG/T M21-2011）.
[2] 刘东红.浅谈在公路工程造价编制过程中易出现的问题及预防措施[J].重庆建筑,2006,6,118-119.
[3] 牛武鹏.公路工程概预算中应注意的几个问题[J].山西建筑,2005,31(4),146-147.
路桥设计
作者简介：田莉英（1980-），女，本科，内蒙古人，从事道路与桥梁勘察设计工作