银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对，调平双方账户。其作为银行内部控制的一个重要部分。银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。因此，银企对账工作显得尤为重要，但是在一些观念和技术问题上还有待于进一步的改善与提高。
　　一、目前我行银企对帐现状：
　　（一）企业对账认识意识不强。
　　部分企业对银企对账的认识不够，出于对银行或对银行柜员的信任，很少主动和银行对账，还有些企业在银行实行对账时，配合不够积极，只是简单的盖个章完事，甚至账单都不过目。大部分企业缺乏基本的金融风险意识，企业对银行的认识没有能随着我国市场经济的发展而与时俱进。除去对银行的整体认识，企业对银企对账工作的重视也不够，大部分企业认为银企对账只是银行的事，与企业无关。
　　（二）企业对账不及时。
　　按照要求，我行实行按月核对企业存、贷款，但目前我行不使用的户头较多，部分企业在银行开户用过一段时间后，留下账户余额几十元或余额为零，既不来销户，也不存款，对账找不到人或企业不配合，造成对账不及时。
　　（三）邮局投送方式美中不足。
　　我行从上月起施行邮递方式对账，从企业的反应情况来看，主要情况如下：首先，通过市分行集中邮递方式对账，可以有效防范操作风险，保障企业的资金安全，方便地理位置偏远且业务量较少的企业及时了解银行账户资金变化。其次，由于市行统一邮递方式的对账单上只有账户资金的余额，没有上月发生的明细，这一点对于业务发生量较多的企业来说无法满足他们的要求，企业往往还要来我行生成账页，这样反而不利于部分企业对上月发生核对。最后，由于客递员不够专业，他们只注重“投”和“送”并不顾企业是否盖章核对，盖错章更是浑然不知。这降低了我行的对账质量。这需要我行加强与邮递员的沟通，使得对账工作高效无误。
　　二、对今后我行对账工作的几点思考。
　　针对以上提到的几种问题，我行要确保银企对帐工作及时有效：
　　（一）、要加强银企对账的宣传力度，提高对银企对账的意识；银企对账可以保证会计核算的准确性，有利于企业的正常财务运作。一般企业的对账工作由财会部门进行对账，并没有很好地避免企业的资金风险。银行出具的又是余额对账单，只要最终的账目相平，款项的去处是难以体现在对账单上，财会部门出于其本身职能等各方面原因，对银企对账造成了一定的不利影响。因此，企业对银企对账重要性的认识还有待于进一步的深化。
　　（二）、我行在对账过程中应遵循相互制约、差别化管理的原则。对账应细分账户重要性和风险程度，采取差别化对账方式，提高效率。这主要包括：对异常账户、重点账户、普通账户分类差别化对账，其中，异常账户应当做到按月对账，加强监控，自动防范风险。对于异动、可疑、高风险账户必须逐月上门对账，并收取对账回执；重点账户应当按月核对账户余额和发生额。各行会计主管每季不定期随机抽取部分此类账户予以确认对账信息。其中对于我行在同业开立的账户应当纳入重点帐户管理；普通账户可以释放根据客户的意愿，灵活选择对账方式，按月核对。对于众多企业账户分类可以使对账工作高效便捷无漏洞。
　　（三）、目前是邮递对账的阶段，我行应当在初期就健全好相关对账制度体系，与外包公司签订责任协议，履行好双方义务，切实保证对账工作的安全实施。
　　（四）、各县支行应当履行好对账回单核对制度，组织专门人员对企业收回对账单进行印鉴核对，查看有效对账回执是否达到标准，按季将对账情况进行分析，形成分析材料报市行。
　　（五）、部分县行开户企业在市行也开立账户，市行与县行分开对账，容易导致邮递员在收回企业对账单时错乱。县行与市行应当统一相同开户企业，实行一方集中对账。
　　浅谈如何促进农业银行 电子商务业务发展
　　（文/毕启飞 朱志邈）
　　在银行业竞争日趋激烈的今天，各家商业银行寻找新的利润增长点已成为共同追求。电子商务技术的出现和飞速发展，使商业银行获得了金融产品创新、技术进步、实现经营增长方式转变的重要手段。随着信息化、网络化等高科技产品和技术在银行业务中的深入应用，银行的概念也正从实体银行向虚拟银行转变，电话银行、网上银行、手机银行、自助银行等渠道已成为银行发展电子商务的重要载体。笔者认为，当前，农业银行应采取以下措施促进电子商务的发展：
　　一、更新观念，改变思想，积极发展电子商务。一要把拓展农行的电子商务放在战略高度来完成。利用电子商务进行金融创新创新是企业生存与发展的动力。首先，农业银行可以通过电子商务硬件的建设来改变原有服务的形式，提升原有服务的质量。其次，还可以将实体银行中的窗口业务搬上网络，如网上信贷、网上储蓄、网上结算等，也可以根据互联网的发展与金融运行形势，适时对网络银行业务工具、业务品种和服务范围进行创新。如网上授信、企业和个人信用认证、代理收受企业定单等。二要树立以客户为中心的面向客户的电子商务战略。加强与IT企业及其他行业的联盟商业银行在加强银行内部各业务部门合作的同时，要更加重视与IT企业及其他行业的联盟。
　　二、强化经营安全机制。一要加强软硬件系统建设。二要加强CA认证、数据传输加密、业务权限制约和技术标准管理，采用数据传输、加密、鉴定以及与其他网络联接等方面的技术协议标准。三要建立灾难备份，以保障网络银行系统在遭受到不可抗拒力量侵害后能及时恢复，并不断采用新的安全技术如防火墙、乱码过滤等来确保业务信息在客户和银行之间及时准确传递，防止非授权用户如黑客对网络银行所存储的信息的非法访问和干扰，营造一个可以信赖的网络金融环境。四要聘用技术人员进行杀毒防黑。四要加强内部经营管理，降低风险。落实岗位责任制，明确规定工作人员的权限：用加密和分层密码来限制权限：建立健全网络银行电子支付安全管理制度，加强培训，强化宣传力度，使客户有安全保护意识：是严格与客户要约制度：保护客户个人资料和密码。
　　三、积极做好电子商务人才的准备。银行间的竞争，很大程度上是人才的竞争，推动我国商业银行电子商务从实验性阶段向实用阶段发展的关键是高素质的人才。首先，商业银行要树立“以人为本”的管理思想，改革现行的人事管理制度，打破束缚人的能动性和积极性的条条框框，转变观念破格使用人才，真正做到人尽其才、物尽其用。一要加强人才培训，提高员工素质。二要积极配合政府部门、科研院校和企业，加强与国外同行的交流、研究与合作。
　　四、借助人力资本来建设银行的电子商务。农业银行应该在以下几个方面积极努力，一是在业务体系上，银行业务必须积极尝新，完善服务方式，丰富服务品种，提供“金融超市”式的服务。二是在经营方式上，银行业务应该把传统营销渠道和网络渠道紧密结合起来，走“多渠道并存”的道路。三是在经营理念上，银行业务必须实现“产品中心主义”向“客户中心主义”的转变。四是在战略导向上，农业银行必须调整与其他金融机构的关系，争取成为网络经济的金融门户。