论文部分内容阅读
摘要：信用证一直以来被认为是解决商业信用危机的有效方式，信用证的独立抽象性原则是其最大特点，如今却也成了其最大弱点。不法分子利用信用证的这一弱点骗取资金和货物，这种结算方式已经不再和人们期待的那样安全。近几年，信用证欺诈的案件逐渐增多，人们往往在遭受欺骗后才想到防范措施，这种亡羊补牢的方式需要付出很大的代价，防范信用证欺诈已经成为我国外贸实务中的重要任务，这在一定程度上关系到企业的生存与发展。
关键词：信用证欺诈；欺诈例外；欺诈类型；联合防范
一、信用证欺诈概述
（一）欺诈的含义
我国法律将欺诈分为民事欺诈和刑事欺诈，《最高人民法院关于贯彻执行（中华人民共和国民法通则）若干问题的意见》（试行）中规定：“一方当事人故意告知虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为。”《中华人民共和国刑法》中规定的欺诈罪为：“以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。”
（二）信用证欺诈的含义及构成要件
关于信用证欺诈，学术界并没有统一的定义。中国法律中虽然没有明确的定义，但《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》中规定：凡有下列情形之一的，应当认为存在信用证欺诈，受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；其他进行信用证欺诈的情形。综上所述，信用证欺诈指在信用证支付中，一方当事人故意告知虚假情况或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示，从中获得不正当利益的行为。一般认为，信用证欺诈应具备以下要件：信用证当事人的主观故意性；欺诈的一方做出了欺诈行为；受欺诈人基于错误的认识使自己处于不利的地位。
（三）信用证欺诈的危害性
信用证欺诈一旦成立，将给受欺诈的当事人造成巨大的损失；信用证欺诈使基于商业信用而形成的商业运作机制产生动摇；信用证欺诈是对贸易结算制度的巨大挑战，目前，基于信用证的独立性，运用信用证结算的频率越来越高，结算过程中的欺诈必然对贸易商构成打击；银行在某些情况下成为最大的受害者，在信用证欺诈案件中，银行基于无条件付款而垫付了大量的资金，最终难以收回。
二、信用证欺诈的原因
（一）客观原因
信用证制度本身的缺陷是形成信用证欺诈的重要原因，独立抽象性原则和严格相符原则让信用证结算过程中的许多环节都互相独立，只审查表面导致实际交易状况被忽略；中间商的大量存在以及信用证的可转让性增加了信用证在使用过程中的复杂性，一些欺诈情形更加难以辨认；信用证并没有固定的格式，当今造纸术和印刷术如此发达，伪造的信用证和真实的信用证表面上看起来几乎没有差别，审核信用证也更有难度。
（二）主观原因
信用证欺诈给受欺诈的当事人造成巨大损失的同时也意味着做出欺诈行为的当事人会得到暴力。暴力的驱动力会使投机商竭尽全力找机会进行信用证欺诈，同时，由于信用证欺诈与暴力、贩毒等犯罪相比，社会危害性小的多，国际社会对其处罚也比较轻。利润和成本的巨大差距形成了信用证欺诈的巨大吸引力；受欺诈人缺乏必要的防范意识和经验也是造成信用证欺诈的一大原因，相对而言，银行从业人员的素质也有待提高；受欺诈后当事人补救不及时往往会造成更大的损失，跨国追索付出的人力物力巨大，经过利益衡量，受害方的纵容反而变相支持了信用证欺诈。
三、信用证欺诈的类型
信用证欺诈的表现形式多样，从不同的角度可以划分不同的类型。根据信用证主体来划分，可以分为受益人自谋的信用证欺诈、开证申请人自谋的信用证欺诈、受益人和船东共谋的信用证欺诈、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈。
受益人自谋的信用证欺诈是最为常见的信用证欺诈之一，对买方而言风险较大。具体形式表现为伪造全套单据、欺诈人在但剧中进行欺诈性陈述、伪造部分单据、伪造或变造信用证等；开证申请人自谋的信用证欺诈主要表现为假冒信用证欺诈、软条款信用证欺诈、可转让信用证欺诈、利用远期信用证进行欺诈和保函欺诈；受益人与船东共谋的信用证欺诈主要有以下几种：伪造单据、凭保函换取清洁提单、签发预借或倒签提单；开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈主要包括两种手段，其一是开证申请人交付部分押金后不向银行付款赎单，其二为买卖双方联合谎报、虚报进口货物名称及进口货值；开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈多表现为两者进行勾结，签发软条款信用证来欺诈受益人，或开证申请人与开证行经办人相勾结，以假合同榨取开证行信用证项下款项。
四、信用证欺诈的防范措施
信用证欺诈的防范主要依赖于贸易部门、银行部门、国际刑警组织、国际海事局和我国的海事法院相联合。对于贸易部门来说，应慎重选择客户、选择适当的贸易术语、严格审核单证、慎重订立货物买卖合同中的信用证条款等；银行部门要做好咨询服务工作、审查往来银行资信、及时调查航程；国际刑警组织在协助办理信用证欺诈过程中起着至关重要的作用，依靠国际刑警组织高效率的侦查能力和现代化的办案手段能更快的找到犯罪分子，打击信用证欺诈行为；国际海事局专门从事防止诈骗，对当事人提供援助的工作。它的服务以分摊为基础，除发送诈骗等管理信息、关于特定事件的调查报告以及预防通知以外，国际海事局可以建议安全程序、对失踪船舶进行饶航搜索；我国海事法院应打破“刑事附带民事”的观念，对诈骗者的犯罪行为予以积极审理，将其犯罪行为实行刑事和侵权纠纷分别审理，充分运用诉前保全和诉讼保全措施，对于发现的构成信用证欺诈的犯罪嫌疑人交于司法部门依法追究其刑事责任，同时把司法经验用于改进有关部门的工作，从而使相关部门联合打击信用证欺诈行为。
关键词：信用证欺诈；欺诈例外；欺诈类型；联合防范
一、信用证欺诈概述
（一）欺诈的含义
我国法律将欺诈分为民事欺诈和刑事欺诈，《最高人民法院关于贯彻执行（中华人民共和国民法通则）若干问题的意见》（试行）中规定：“一方当事人故意告知虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为。”《中华人民共和国刑法》中规定的欺诈罪为：“以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。”
（二）信用证欺诈的含义及构成要件
关于信用证欺诈，学术界并没有统一的定义。中国法律中虽然没有明确的定义，但《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》中规定：凡有下列情形之一的，应当认为存在信用证欺诈，受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；其他进行信用证欺诈的情形。综上所述，信用证欺诈指在信用证支付中，一方当事人故意告知虚假情况或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示，从中获得不正当利益的行为。一般认为，信用证欺诈应具备以下要件：信用证当事人的主观故意性；欺诈的一方做出了欺诈行为；受欺诈人基于错误的认识使自己处于不利的地位。
（三）信用证欺诈的危害性
信用证欺诈一旦成立，将给受欺诈的当事人造成巨大的损失；信用证欺诈使基于商业信用而形成的商业运作机制产生动摇；信用证欺诈是对贸易结算制度的巨大挑战，目前，基于信用证的独立性，运用信用证结算的频率越来越高，结算过程中的欺诈必然对贸易商构成打击；银行在某些情况下成为最大的受害者，在信用证欺诈案件中，银行基于无条件付款而垫付了大量的资金，最终难以收回。
二、信用证欺诈的原因
（一）客观原因
信用证制度本身的缺陷是形成信用证欺诈的重要原因，独立抽象性原则和严格相符原则让信用证结算过程中的许多环节都互相独立，只审查表面导致实际交易状况被忽略；中间商的大量存在以及信用证的可转让性增加了信用证在使用过程中的复杂性，一些欺诈情形更加难以辨认；信用证并没有固定的格式，当今造纸术和印刷术如此发达，伪造的信用证和真实的信用证表面上看起来几乎没有差别，审核信用证也更有难度。
（二）主观原因
信用证欺诈给受欺诈的当事人造成巨大损失的同时也意味着做出欺诈行为的当事人会得到暴力。暴力的驱动力会使投机商竭尽全力找机会进行信用证欺诈，同时，由于信用证欺诈与暴力、贩毒等犯罪相比，社会危害性小的多，国际社会对其处罚也比较轻。利润和成本的巨大差距形成了信用证欺诈的巨大吸引力；受欺诈人缺乏必要的防范意识和经验也是造成信用证欺诈的一大原因，相对而言，银行从业人员的素质也有待提高；受欺诈后当事人补救不及时往往会造成更大的损失，跨国追索付出的人力物力巨大，经过利益衡量，受害方的纵容反而变相支持了信用证欺诈。
三、信用证欺诈的类型
信用证欺诈的表现形式多样，从不同的角度可以划分不同的类型。根据信用证主体来划分，可以分为受益人自谋的信用证欺诈、开证申请人自谋的信用证欺诈、受益人和船东共谋的信用证欺诈、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈。
受益人自谋的信用证欺诈是最为常见的信用证欺诈之一，对买方而言风险较大。具体形式表现为伪造全套单据、欺诈人在但剧中进行欺诈性陈述、伪造部分单据、伪造或变造信用证等；开证申请人自谋的信用证欺诈主要表现为假冒信用证欺诈、软条款信用证欺诈、可转让信用证欺诈、利用远期信用证进行欺诈和保函欺诈；受益人与船东共谋的信用证欺诈主要有以下几种：伪造单据、凭保函换取清洁提单、签发预借或倒签提单；开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈主要包括两种手段，其一是开证申请人交付部分押金后不向银行付款赎单，其二为买卖双方联合谎报、虚报进口货物名称及进口货值；开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈多表现为两者进行勾结，签发软条款信用证来欺诈受益人，或开证申请人与开证行经办人相勾结，以假合同榨取开证行信用证项下款项。
四、信用证欺诈的防范措施
信用证欺诈的防范主要依赖于贸易部门、银行部门、国际刑警组织、国际海事局和我国的海事法院相联合。对于贸易部门来说，应慎重选择客户、选择适当的贸易术语、严格审核单证、慎重订立货物买卖合同中的信用证条款等；银行部门要做好咨询服务工作、审查往来银行资信、及时调查航程；国际刑警组织在协助办理信用证欺诈过程中起着至关重要的作用，依靠国际刑警组织高效率的侦查能力和现代化的办案手段能更快的找到犯罪分子，打击信用证欺诈行为；国际海事局专门从事防止诈骗，对当事人提供援助的工作。它的服务以分摊为基础，除发送诈骗等管理信息、关于特定事件的调查报告以及预防通知以外，国际海事局可以建议安全程序、对失踪船舶进行饶航搜索；我国海事法院应打破“刑事附带民事”的观念，对诈骗者的犯罪行为予以积极审理，将其犯罪行为实行刑事和侵权纠纷分别审理，充分运用诉前保全和诉讼保全措施，对于发现的构成信用证欺诈的犯罪嫌疑人交于司法部门依法追究其刑事责任，同时把司法经验用于改进有关部门的工作，从而使相关部门联合打击信用证欺诈行为。