论文部分内容阅读
摘要：在当前的新形势下，科技的发展日新月异，各大企业为谋求生存并取得长足的发展，都在积极主动地进行体制改革，与此同时企业的资金管理路径也在寻求进一步提高，以不断适应新的市场发展需要。本文根据当前企业资金管理路径中需要优化整理的相关问题，对其进行分析和创新，提出了几点必要的优化措施。
关键词： 资金管理； 路径； 优化； 实践
资金是一个企业进行生产、发展和经营活动的源泉和动力，自然资金管理就成为了企业财务部门管理和工作的重点，充足的资金流并且流通顺畅成为决定一个企业能够迅速发展壮大的关键。随着我国经济体制改革政策的提出和实施，各企业间的竞争更加残酷，下面笔者结合自身的工作经历，针对当前形势下企业资金管理中所披露的问题进行进一步的探索和剖析，提出了相应的优化管理措施，希望能够帮助解决企业资金管理中存在的问题。
一、新形势下企业资金管理中存在的问题
自从全面深化改革政策提出之后，我国多数企业面临着转型和改革的难关，其中就包括资金管理路径中披露的各种各样的问题，企业要想更好更快的发展就必须针对相关问题进行改进和优化，才能改善当下混乱的管理制度现状。
（一）资金管理意识淡薄，管理人员水平有限
随着企业规模不断壮大，管理制度也在不断完善，资金管理越来越受到大型企业经营管理人员的高度重视，而对于那些中小型企业来说，至今还是没有意识到资金管理对公司发展的重要性，这就严重制约了企业的发展和壮大。为了提升自身的竞争力，企业更多的把技术人才作为重点培养对象，往往会忽视对于管理人员的培养和引进。这样就会造成一系列的严重后果，给企业和社会带来很大程度的负面影响，由于管理团队的专业知识不足，管理水平有限，而且无法继续学习相关管理知识，不能准确预测企业对于资金的需求量，使企业资金使用情况缺乏更为科学、规范、合理的管理，在很大程度上致使企业资金的合理利用率降低，减小了企业生产的规模，严重阻碍了企业发展的步伐。
（二）资金使用缺乏规划，导致资金闲置或不足
尽管中小企业都设有财政管理部门，然而这个财政管理部门却形同虚设，并没有真正起到对资金管理的计划、控制、监督和考核资金使用的作用。财务部门所管理的动态数据信息并没有实时的与其他部门反映和交换，只有他们自己清楚资金的去向和使用情况，导致需要资金的地方没有得到资金，而不需要的地方却有闲置的资金，财务部门彻底失去了对资金使用和监督的作用。通常情况下，每当整个行业内没有什么比较大的变动时，大部分企业就会产生懒惰的情绪，不思进取，安于现状，只是进行当下正常的生产经营活动。当资金情况比较富余的时候，企业并没有长远的打算和规划，比如，进行一些正确的投资项目或者进行一些理财项目的投资从而获取额外的收益。一旦行业内出现新形势时，他们就会手忙脚乱不知所措，看见别的企业开发新项目的时候，自己也会盲目攀比，大量采购新商品，引进新技术，然后扩大再生产，生怕被别的竞争者甩在后边。没有进行合理的规划和计算，这样不仅不会从中获益还会打乱自己原来的生产计划。
（三）资金管理流程上缺乏有效的手段和监督
首先，随着企业规模的扩大和各种新技术的广泛应用，相比较于企业的其他管理部门一样，企业的资金管理方面更是需要精确的数据信息和最新的资料信息作为支持，这样的话就需要应用计算机网络信息管理系统来管理数据，可以更加直观的观察每个动态数据的情况，而传统的管理方式是无法做到的。因此，应该加大对最新管理手段的学习和应用，结合本企业当前的实际管理状态，制定出科学合理的管理模式，有效改善企业自身存在的管理问题。其次，对资金的管理和控制的监督工作做得不到位，主要有三方面的问题：一个方面是企业只关注事后的信息动态和跟踪监督，对事前的规划和管理往往缺乏严重的认识和监督，这样就造成了信息不匹配，账目出现错误的问题。二是没有制定出合理的评价指标，企业只顾眼前利益，过于重视利润的指标，忽视了现金流的控制和使用。三是监督和惩治力度严重不足，没有达到应该有的目的。
二、优化改进企业资金管理路径的方法
资金管理就好比一个企业的生长根基，只有生长根基足够强壮，才能保证企业不会在激烈的竞争中倒下，才能得到更好的发展。
（一）实施资金的统一管理，确保资金的安全和完整
企业资金管理应遵循科学合理的收支分配原则，不要盲目的跟风，看见别的企业发展好，效果佳，就盲目的照搬照抄。应该借鉴他人成功的经验并且结合企业自身的情况，采用合理的资金集中统一管理模式，加强对多头开户和资金账外循环的监管控制，确保资金管理的集中统一，把对企业资金的集中管理，统一调度和有效控制摆在非常重要的位置，使企业管理人员对每一笔资金的收入和支出情况了如指掌。与此同时，加强对现金流量的指控管理，对现金流入和流出情况严格把关，必须保证支付能力和偿债能力，这样不仅能够提高起企业的诚信度，而且可以保证企业的正常生产经营活动。现金流量的管理工作应该贯穿于企业管理的每个环节，最大程度地降低企业的支付风险和现金流动风险。严格把握现金流量的进出情况，严格控制企业的生产经营活动和投资建设活动中产生的现金流动量。
（二）实施资金的集中统一管理，保证资金统一调度
当前大部分企业在资金管理上面临着一个共同的问题就是账户开立太多。目前金融行业也同样面临着严重的危机，这就导致银行对企业资金的管理环境不容乐观，进一步造成企业资金堆积搁置，调配使用不灵活，不方便，严重影响着企业的生存和发展。账户开设多是有一定原因的，由于每个银行的实力不一样，他们所能提供的银行服务也各不相同，而且每个银行自主创新能力也是高低不同，推出的金融产品也是五花八门，因此，不能光指望一家银行服务，企业在不同阶段对服务和产品的需求可能会有所不同，寻求更适合企业自身的金融产品及服务，达到企业发展的目的。针对上面所描述的问题企业资金管理工作需做到以下几点：一是根据企业当前发展的需要，充分了解每个银行能否满足企业的需要，尽可能地减少开户数量；二是企业需要一名专门负责账户管理的人员，对每个月的账号使用情况进行整理总结，撤销那些不常用的账户，以免由于银行的问题给企业经营带来不必要的影响。三是对资金进行合理规划，统一管理，统一调度，提高资金的利用率。
（三）资金管理应重点做好资金预算，确保内敛外拓
做好资金管理的重点就是应该做好资金预算。资金预算是企业展望未来，对下个阶段生产活动进行指导的一个重要参考数据。要想做好资金预算工作，不能只依靠管理人员的力量，需要领导重视，全体员工配合，结合自身的工作情况，提出解决自身岗位问题的方法，对症下药，才能更加深入地了解整个公司的实际情况。此外，资金预算还应遵循内敛外拓的原则，对公司内部，科学合理减少不必要的经费开支，对于企业外部，立足于当前企业生产经营状况，结合企业的生存和发展问题，尽可能拓展多种融资途径共同获益，最大限度地降低企业因资金周转所带来的经营风险。一定要定期对资金预算的执行程度进行整理和总结分析，看看是否达到预期的目的，并建立相应预算调整机制，及时对资金预算情况进行改进，只要这样做，企业资金就一定能把控在自己手中，为企业以后的生产经营奠定坚实的基础。
三、结语
在社会经济飞速发展的今天，企业实行经济体制的改革，为了适应发展的需要，资金管理必须做出改进，因此，构建一套适应自身发展需要的资金管理方案，优化企业资金结构，提高资金合理利用率是企业发展的方向。当前企业的资金管理中或多或少都存在着问题，只有解决这些眼前的问题，不断创新，才能优化资金的管理问题，促进企业的高速发展。
参考文献：
[1]李翠琴.关于企业资金管理的几点思考[J].时代金融，2013（5）：13-14.
[2]朱若晶.浅谈企业优化资金管理问题及对策分析[J].现代商业，2014（4）：42-43.
（作者单位：山东黄金集团财务有限公司）
关键词： 资金管理； 路径； 优化； 实践
资金是一个企业进行生产、发展和经营活动的源泉和动力，自然资金管理就成为了企业财务部门管理和工作的重点，充足的资金流并且流通顺畅成为决定一个企业能够迅速发展壮大的关键。随着我国经济体制改革政策的提出和实施，各企业间的竞争更加残酷，下面笔者结合自身的工作经历，针对当前形势下企业资金管理中所披露的问题进行进一步的探索和剖析，提出了相应的优化管理措施，希望能够帮助解决企业资金管理中存在的问题。
一、新形势下企业资金管理中存在的问题
自从全面深化改革政策提出之后，我国多数企业面临着转型和改革的难关，其中就包括资金管理路径中披露的各种各样的问题，企业要想更好更快的发展就必须针对相关问题进行改进和优化，才能改善当下混乱的管理制度现状。
（一）资金管理意识淡薄，管理人员水平有限
随着企业规模不断壮大，管理制度也在不断完善，资金管理越来越受到大型企业经营管理人员的高度重视，而对于那些中小型企业来说，至今还是没有意识到资金管理对公司发展的重要性，这就严重制约了企业的发展和壮大。为了提升自身的竞争力，企业更多的把技术人才作为重点培养对象，往往会忽视对于管理人员的培养和引进。这样就会造成一系列的严重后果，给企业和社会带来很大程度的负面影响，由于管理团队的专业知识不足，管理水平有限，而且无法继续学习相关管理知识，不能准确预测企业对于资金的需求量，使企业资金使用情况缺乏更为科学、规范、合理的管理，在很大程度上致使企业资金的合理利用率降低，减小了企业生产的规模，严重阻碍了企业发展的步伐。
（二）资金使用缺乏规划，导致资金闲置或不足
尽管中小企业都设有财政管理部门，然而这个财政管理部门却形同虚设，并没有真正起到对资金管理的计划、控制、监督和考核资金使用的作用。财务部门所管理的动态数据信息并没有实时的与其他部门反映和交换，只有他们自己清楚资金的去向和使用情况，导致需要资金的地方没有得到资金，而不需要的地方却有闲置的资金，财务部门彻底失去了对资金使用和监督的作用。通常情况下，每当整个行业内没有什么比较大的变动时，大部分企业就会产生懒惰的情绪，不思进取，安于现状，只是进行当下正常的生产经营活动。当资金情况比较富余的时候，企业并没有长远的打算和规划，比如，进行一些正确的投资项目或者进行一些理财项目的投资从而获取额外的收益。一旦行业内出现新形势时，他们就会手忙脚乱不知所措，看见别的企业开发新项目的时候，自己也会盲目攀比，大量采购新商品，引进新技术，然后扩大再生产，生怕被别的竞争者甩在后边。没有进行合理的规划和计算，这样不仅不会从中获益还会打乱自己原来的生产计划。
（三）资金管理流程上缺乏有效的手段和监督
首先，随着企业规模的扩大和各种新技术的广泛应用，相比较于企业的其他管理部门一样，企业的资金管理方面更是需要精确的数据信息和最新的资料信息作为支持，这样的话就需要应用计算机网络信息管理系统来管理数据，可以更加直观的观察每个动态数据的情况，而传统的管理方式是无法做到的。因此，应该加大对最新管理手段的学习和应用，结合本企业当前的实际管理状态，制定出科学合理的管理模式，有效改善企业自身存在的管理问题。其次，对资金的管理和控制的监督工作做得不到位，主要有三方面的问题：一个方面是企业只关注事后的信息动态和跟踪监督，对事前的规划和管理往往缺乏严重的认识和监督，这样就造成了信息不匹配，账目出现错误的问题。二是没有制定出合理的评价指标，企业只顾眼前利益，过于重视利润的指标，忽视了现金流的控制和使用。三是监督和惩治力度严重不足，没有达到应该有的目的。
二、优化改进企业资金管理路径的方法
资金管理就好比一个企业的生长根基，只有生长根基足够强壮，才能保证企业不会在激烈的竞争中倒下，才能得到更好的发展。
（一）实施资金的统一管理，确保资金的安全和完整
企业资金管理应遵循科学合理的收支分配原则，不要盲目的跟风，看见别的企业发展好，效果佳，就盲目的照搬照抄。应该借鉴他人成功的经验并且结合企业自身的情况，采用合理的资金集中统一管理模式，加强对多头开户和资金账外循环的监管控制，确保资金管理的集中统一，把对企业资金的集中管理，统一调度和有效控制摆在非常重要的位置，使企业管理人员对每一笔资金的收入和支出情况了如指掌。与此同时，加强对现金流量的指控管理，对现金流入和流出情况严格把关，必须保证支付能力和偿债能力，这样不仅能够提高起企业的诚信度，而且可以保证企业的正常生产经营活动。现金流量的管理工作应该贯穿于企业管理的每个环节，最大程度地降低企业的支付风险和现金流动风险。严格把握现金流量的进出情况，严格控制企业的生产经营活动和投资建设活动中产生的现金流动量。
（二）实施资金的集中统一管理，保证资金统一调度
当前大部分企业在资金管理上面临着一个共同的问题就是账户开立太多。目前金融行业也同样面临着严重的危机，这就导致银行对企业资金的管理环境不容乐观，进一步造成企业资金堆积搁置，调配使用不灵活，不方便，严重影响着企业的生存和发展。账户开设多是有一定原因的，由于每个银行的实力不一样，他们所能提供的银行服务也各不相同，而且每个银行自主创新能力也是高低不同，推出的金融产品也是五花八门，因此，不能光指望一家银行服务，企业在不同阶段对服务和产品的需求可能会有所不同，寻求更适合企业自身的金融产品及服务，达到企业发展的目的。针对上面所描述的问题企业资金管理工作需做到以下几点：一是根据企业当前发展的需要，充分了解每个银行能否满足企业的需要，尽可能地减少开户数量；二是企业需要一名专门负责账户管理的人员，对每个月的账号使用情况进行整理总结，撤销那些不常用的账户，以免由于银行的问题给企业经营带来不必要的影响。三是对资金进行合理规划，统一管理，统一调度，提高资金的利用率。
（三）资金管理应重点做好资金预算，确保内敛外拓
做好资金管理的重点就是应该做好资金预算。资金预算是企业展望未来，对下个阶段生产活动进行指导的一个重要参考数据。要想做好资金预算工作，不能只依靠管理人员的力量，需要领导重视，全体员工配合，结合自身的工作情况，提出解决自身岗位问题的方法，对症下药，才能更加深入地了解整个公司的实际情况。此外，资金预算还应遵循内敛外拓的原则，对公司内部，科学合理减少不必要的经费开支，对于企业外部，立足于当前企业生产经营状况，结合企业的生存和发展问题，尽可能拓展多种融资途径共同获益，最大限度地降低企业因资金周转所带来的经营风险。一定要定期对资金预算的执行程度进行整理和总结分析，看看是否达到预期的目的，并建立相应预算调整机制，及时对资金预算情况进行改进，只要这样做，企业资金就一定能把控在自己手中，为企业以后的生产经营奠定坚实的基础。
三、结语
在社会经济飞速发展的今天，企业实行经济体制的改革，为了适应发展的需要，资金管理必须做出改进，因此，构建一套适应自身发展需要的资金管理方案，优化企业资金结构，提高资金合理利用率是企业发展的方向。当前企业的资金管理中或多或少都存在着问题，只有解决这些眼前的问题，不断创新，才能优化资金的管理问题，促进企业的高速发展。
参考文献：
[1]李翠琴.关于企业资金管理的几点思考[J].时代金融，2013（5）：13-14.
[2]朱若晶.浅谈企业优化资金管理问题及对策分析[J].现代商业，2014（4）：42-43.
（作者单位：山东黄金集团财务有限公司）