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摘 要：一直以来，融资难问题困扰着我国中小企业发展，而要缓解中小企业融资难问题，需要建立完善的中小企业信用体系。因此，研究中小企业信用体系建设情况，对于有效缓解中小企业融资难，促进成都中小企业发展具有重要的现实意义。本文首先通过分析社会信用体系框架理论，并结合实践经验，认为中小企业信用体系是社会信用体系构架下的重要组成部分;其次，本文用较大的篇幅提出了完善中小企业信用体系建设的五项对策和建议。
关键词：信用体系;中小企业;融资
一、中小企业信用体系概述
社会信用体系是社会主义市场经济体制和社会治理体制的重要组成部分，它以法律、法规、标准和契约为依据，以健全覆盖社会成员的信用记录和信用基础设施网络为基础，以信用信息合规应用和信用服务体系为支撑，以树立诚信文化理念、弘扬诚信传统美德为内在要求，以守信激励和失信约束为奖惩机制，目的是提高全社会的诚信意识和信用水平。
作为社会信用体系的一部分，企业信用体系是指在法律法规的规范下，经有关部门收集整理，综合反映企业经营能力、管理水平、遵纪守法等信用程度的信息资源，通过公开的方式，为社会服务，提供社会查询、帮助企业经营决策、促进诚实交易、维护市场秩序的社会监督管理系统。中小企业信用体系相较于企业信用体系，范围更窄一些，主要的区别是主体的差异，后者还包括了其它的企业信用体系。
二、完善中小企业信用体系建设的五点对策建议
（一）统筹规划，完善中小企业信用体系顶层设计
中小企业法律法规体系是中小企业信用体系的基础，是其他相关体系制度建立的依据。完善顶层设计应包括完善信用法律法规体系和完善信用监管体系两大内容。
1、完善中小企业信用法律法规体系
首先，需要推进信用专项立法工作，提高信用立法的效力层次;其次，需要对已经出台的相关规章规范进行清理，修订那些与上位法内容相冲突的规章规范，废除那些较早制定、已不适应现在经济发展需求的规章规范。
2、明确信用管理机构，协调地方建立企业信用体系
由人民银行和发改委牵头建设“社会信用体系”，工商行政机构配合建设“企业信用体系”，中央及地方政府负责各成员单位的协调辅助建设的模式，能够较好地协调各方权能和利益，明确各自的监管职责。
（二）共享协调，建设全国统一的企业信用信息查询系统
企业信用信息系统的建设是整个中小企业信用体系建设的核心。《社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）》有意建成集合金融、工商登记、税收缴纳、社保缴费、交通违章等信用信息的统一平台，实现资源共享。在达成终极目标的过程中，需要完善以下方面：
1、完善企业信用信息征集指标体系
制定符合成都市实际需求的基础信用信息征集技术标准和接口规范，做到数据标准规范统一。在企业信用信息系统实现同步、及时更新的基础上，将动态、健全的企业信用信息征集、管理和使用机制常态化。
2、制定基础信用信息共享和使用管理规定
明确基础信用信息查询程序、安全保密和监管责任，制定满足社会不同需求用户获得基础信用信息的范围和途径指引。
3、扩大信用信息搜集和使用的范围
有限制地提供企业财务信息、企业动产抵押登记信息、股权出质登记信息、民间借贷信息和行政处罚信息等。
4、将民间借贷信息纳入强行备案要求
建议地方政府尽快出台《民间融资管理条例》，将民间借贷行为纳入信用体系，为民间借贷行为强制备案扫清法律上的障碍，并与人民银行企业信用信息基础数据库里征集的企业信贷信息、小额贷款公司的客户贷款信息之间形成共享机制。以温州市为例，今年3月实施的《温州市民间融资管理条例》规定“300万元以上的民间借贷需强制备案”。这样的规定不仅可以确保借贷双方借贷行为有效，为以后解决借贷纠纷提供依据，更重要的是，可以让企业的隐形负债进入金融体系，从而全面、及时地反映企业真实的信用记录。
（三）鼓励培育，发挥信用服务机构和行业协会的作用
尽管成都是全国最早开展社会信用体系的试点城市之一，但是由于我国整体的信用市场水平都不高，因此需要培育信用市场，为建设成都市中小企业信用体系提供良好的坏境。
1、扶持信用服务中介机构，激活信用市场需求
鼓励和发展一批实力强、运作规范、公信力高的第三方征信机构和信用评级机构，将公正客观的评级报告作为中小企业融资有效凭证，要求政府行政机构带头在行政许可、政府采购、科研管理、政府资金支持申请等过程中率先使用第三方征信评级机构的信用报告。同时，鼓励第三方征信机构能够针对不同行业中小企业提供符合其需求的征信服务。
2、推进信用担保机构的发展，完善信用担保体系
政府在推进担保信用体系建设的过程中，要通过培育一批行业龙头担保机构，带动行业的良性竞争。通过建立和规范担保机构与银行协作的制度，改变过去担保机构风险过大的局面。推动多层次担保体系发展，重点构建再担保体系，引导国有担保机构和民营担保机构更加明确地定位。
3、发挥行业协会（商会）在中小企业信用体系建设中的作用
行业协会（商会）在信用法律制度、信用中介服务体系建设和协助政府监管方面具有独特的作用。对于政府已征集但未公开的重要企业信用信息，可通过协会申请有限查询的方式向协会会员提供;政府企业信用信息数据库还可纳入行业协会（商会）收集的会员信息，以扩充企业信用信息范围。此外，行业协会（商会）还可以制定行业从业人员的黑名单，以起到更好的警示和惩戒作用。
（四）循序渐进，健全守信奖励机制和失信惩戒机制
按照“宽进严管”的监管思路，在中小企业之间建立起“一处失信，处处受限”失信惩戒机制。
1、增大现有“黑名单”中失信企业的处罚力度
除《企业信息公示暂行条例》中规定的在政府采购、工程招标、国有土地出让、授予荣誉称号等领域受到限制外，联合相应主管机关，例如提高该企业的纳税额度、提高该企业在金融机构的贷款准入年限或风险等级等。
2、将守信激励落到实处
对守信企业进行费用补贴、引导银行信贷向守信企业倾斜等措施就是具有实效价值的激励机制。还可探索在上述政府采购、工程招标、纳税额度等方面的优惠补贴。
（五）宣传教育，培育中小企业信用意识
诚信教育和诚信文化建设是培育成都市中小企业信用意识的重要措施，需要从社会信用文化、企业信用内部管理和信用专业人才培养三方面展开工作。
1、普及诚信教育，形成良好的社会信用文化氛围
通過弘扬诚信文化、树立诚信典型、开展主题宣传教育活动，提高社会公众普遍的信用意识，引导人们诚实守信、尊徳守礼。
2、培育中小企业信用意识，促进信用管理体系建立
倡导企业提高信用风险防范意识和信用管理水平，依法开展生产经营活动，把信用管理与企业的全程管理紧密结合，围绕客户资信管理制度、内部授信制度和应收账款制度建立科学、规范的信用管理体系。
3、加快信用专业人才的培养
一方面，从专业学科建设角度，培养专业人才;另一方面，从专业技能培训和资格审核的角度，为社会信用体系建设以及相关子项信用体系建设培养专业化的队伍。（作者单位：四川大学经济学院）
关键词：信用体系;中小企业;融资
一、中小企业信用体系概述
社会信用体系是社会主义市场经济体制和社会治理体制的重要组成部分，它以法律、法规、标准和契约为依据，以健全覆盖社会成员的信用记录和信用基础设施网络为基础，以信用信息合规应用和信用服务体系为支撑，以树立诚信文化理念、弘扬诚信传统美德为内在要求，以守信激励和失信约束为奖惩机制，目的是提高全社会的诚信意识和信用水平。
作为社会信用体系的一部分，企业信用体系是指在法律法规的规范下，经有关部门收集整理，综合反映企业经营能力、管理水平、遵纪守法等信用程度的信息资源，通过公开的方式，为社会服务，提供社会查询、帮助企业经营决策、促进诚实交易、维护市场秩序的社会监督管理系统。中小企业信用体系相较于企业信用体系，范围更窄一些，主要的区别是主体的差异，后者还包括了其它的企业信用体系。
二、完善中小企业信用体系建设的五点对策建议
（一）统筹规划，完善中小企业信用体系顶层设计
中小企业法律法规体系是中小企业信用体系的基础，是其他相关体系制度建立的依据。完善顶层设计应包括完善信用法律法规体系和完善信用监管体系两大内容。
1、完善中小企业信用法律法规体系
首先，需要推进信用专项立法工作，提高信用立法的效力层次;其次，需要对已经出台的相关规章规范进行清理，修订那些与上位法内容相冲突的规章规范，废除那些较早制定、已不适应现在经济发展需求的规章规范。
2、明确信用管理机构，协调地方建立企业信用体系
由人民银行和发改委牵头建设“社会信用体系”，工商行政机构配合建设“企业信用体系”，中央及地方政府负责各成员单位的协调辅助建设的模式，能够较好地协调各方权能和利益，明确各自的监管职责。
（二）共享协调，建设全国统一的企业信用信息查询系统
企业信用信息系统的建设是整个中小企业信用体系建设的核心。《社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）》有意建成集合金融、工商登记、税收缴纳、社保缴费、交通违章等信用信息的统一平台，实现资源共享。在达成终极目标的过程中，需要完善以下方面：
1、完善企业信用信息征集指标体系
制定符合成都市实际需求的基础信用信息征集技术标准和接口规范，做到数据标准规范统一。在企业信用信息系统实现同步、及时更新的基础上，将动态、健全的企业信用信息征集、管理和使用机制常态化。
2、制定基础信用信息共享和使用管理规定
明确基础信用信息查询程序、安全保密和监管责任，制定满足社会不同需求用户获得基础信用信息的范围和途径指引。
3、扩大信用信息搜集和使用的范围
有限制地提供企业财务信息、企业动产抵押登记信息、股权出质登记信息、民间借贷信息和行政处罚信息等。
4、将民间借贷信息纳入强行备案要求
建议地方政府尽快出台《民间融资管理条例》，将民间借贷行为纳入信用体系，为民间借贷行为强制备案扫清法律上的障碍，并与人民银行企业信用信息基础数据库里征集的企业信贷信息、小额贷款公司的客户贷款信息之间形成共享机制。以温州市为例，今年3月实施的《温州市民间融资管理条例》规定“300万元以上的民间借贷需强制备案”。这样的规定不仅可以确保借贷双方借贷行为有效，为以后解决借贷纠纷提供依据，更重要的是，可以让企业的隐形负债进入金融体系，从而全面、及时地反映企业真实的信用记录。
（三）鼓励培育，发挥信用服务机构和行业协会的作用
尽管成都是全国最早开展社会信用体系的试点城市之一，但是由于我国整体的信用市场水平都不高，因此需要培育信用市场，为建设成都市中小企业信用体系提供良好的坏境。
1、扶持信用服务中介机构，激活信用市场需求
鼓励和发展一批实力强、运作规范、公信力高的第三方征信机构和信用评级机构，将公正客观的评级报告作为中小企业融资有效凭证，要求政府行政机构带头在行政许可、政府采购、科研管理、政府资金支持申请等过程中率先使用第三方征信评级机构的信用报告。同时，鼓励第三方征信机构能够针对不同行业中小企业提供符合其需求的征信服务。
2、推进信用担保机构的发展，完善信用担保体系
政府在推进担保信用体系建设的过程中，要通过培育一批行业龙头担保机构，带动行业的良性竞争。通过建立和规范担保机构与银行协作的制度，改变过去担保机构风险过大的局面。推动多层次担保体系发展，重点构建再担保体系，引导国有担保机构和民营担保机构更加明确地定位。
3、发挥行业协会（商会）在中小企业信用体系建设中的作用
行业协会（商会）在信用法律制度、信用中介服务体系建设和协助政府监管方面具有独特的作用。对于政府已征集但未公开的重要企业信用信息，可通过协会申请有限查询的方式向协会会员提供;政府企业信用信息数据库还可纳入行业协会（商会）收集的会员信息，以扩充企业信用信息范围。此外，行业协会（商会）还可以制定行业从业人员的黑名单，以起到更好的警示和惩戒作用。
（四）循序渐进，健全守信奖励机制和失信惩戒机制
按照“宽进严管”的监管思路，在中小企业之间建立起“一处失信，处处受限”失信惩戒机制。
1、增大现有“黑名单”中失信企业的处罚力度
除《企业信息公示暂行条例》中规定的在政府采购、工程招标、国有土地出让、授予荣誉称号等领域受到限制外，联合相应主管机关，例如提高该企业的纳税额度、提高该企业在金融机构的贷款准入年限或风险等级等。
2、将守信激励落到实处
对守信企业进行费用补贴、引导银行信贷向守信企业倾斜等措施就是具有实效价值的激励机制。还可探索在上述政府采购、工程招标、纳税额度等方面的优惠补贴。
（五）宣传教育，培育中小企业信用意识
诚信教育和诚信文化建设是培育成都市中小企业信用意识的重要措施，需要从社会信用文化、企业信用内部管理和信用专业人才培养三方面展开工作。
1、普及诚信教育，形成良好的社会信用文化氛围
通過弘扬诚信文化、树立诚信典型、开展主题宣传教育活动，提高社会公众普遍的信用意识，引导人们诚实守信、尊徳守礼。
2、培育中小企业信用意识，促进信用管理体系建立
倡导企业提高信用风险防范意识和信用管理水平，依法开展生产经营活动，把信用管理与企业的全程管理紧密结合，围绕客户资信管理制度、内部授信制度和应收账款制度建立科学、规范的信用管理体系。
3、加快信用专业人才的培养
一方面，从专业学科建设角度，培养专业人才;另一方面，从专业技能培训和资格审核的角度，为社会信用体系建设以及相关子项信用体系建设培养专业化的队伍。（作者单位：四川大学经济学院）