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【摘要】本文从商业银行制度文化视角对制度钢性的必要性、困惑及其解困之道进行了探索，目的是提高制度的权威性，以确保制度的有效执行，从而提高商业银行的管理水平。
【关键词】商业银行 制度文化 制度钢性
一、引言
“法制”是现代文明的重要特征，无论是国家治理还是企业管理，都是以法制为基础。从商业银行组织内部来看，法制就体现在“制度文化”方面。商业银行制度文化的实质就是通过建立和执行相关制度来进行经营管理活动。制度文化不仅要求建立各项规章制度，而且强调必须严格执行制度，即确保制度钢性。本人在多年的管理实践中，深感制度文化的重要性，但在制度执行过程中，常会产生一些制度钢性的困惑。对于制度钢性及其困惑问题，本人曾多次思考过，有一些感想，本文就此谈点管见。
二、制度刚性的内涵及其必要性
俗语讲，“没规矩难以成方圆”。这里的规矩，从商业银行内部管理视角来讲就是制度。制度是保证组织活动有序进行以达到特定目标的基础条件。商业银行业务及其管理活动比较复杂，如果没有“制度”而单靠“人治”是无法进行的。商业银行在制度建设过程中，必须确保制度的严格执行。如果有制度而不执行，制度便成一纸空文，毫无意义。我们将“制度的严格执行”定义为“制度钢性”。
我国在法制社会建设中提出了“有法可依、有法必依、执法必严、违法必究”的16字方针，这对商业银行内部制度文化建设同样具有重要指导意义，银行内部不仅要建立各项制度，做到“有制度可依”，还要做到“必须遵守制度、执行制度必须严格、违反制度必须要追究”，后者就是制度钢性的体现。只有坚持制度钢性，才能树立制度的权威性；制度有了权威性，才能确保制度的有效执行；只有制度的有效执行，才能达到控制目标的要求。
三、制度刚性的困惑
在实际工作中，大多数情况下，严格执行制度、确保制度钢性应该没有问题。但是，也有不少时候在严格执行制度时可能会遇到困难或困惑，这种情况给我们带来了制度钢性的疑虑，具体表现如下：
第一，有些制度中的一些规定不够合理，导致很难严格执行，或者执行后产生消极作用。主要表现为：（1）有些制度与上级行或国家相关法规不一致，违背了下位法服从上位法的原则；（2）有些制度的具体规定不够合理，譬如有的银行的考核制度中的某些指标是被考核者不可控的因素（显然不合理）；一些基层行对客户经理的考核制度，片面强调存款业务指标，而很少考虑其为客户的综合服务质量、新业务新产品的运用、合作洽谈的深度和广度等项指标。这些制度的严格执行往往会带来不公平、导向扭曲等负面效应。
第二，有些制度严重过时，无法严格执行。随着外部环境的变化和银行业务的发展，原有的法规和制度的相关规定失去了合理性，而该项法规或制度却没有及时修订。这一问题有的是国家相关法规，有的是商业银行内部制度。在国家法规方面，譬如《贷款通则》中关于企业之间不能相互拆借资金的规定和《现金管理暂行条例》中关于结算起点的规定，就目前经济发展情况来看，很难严格执行。在银行内部制度方面，许多数年甚至数十年前颁布的制度，没有得到清理、修改和补充，这些制度也很难严格执行，使得制度钢性大打折扣。
第三，特殊情况下暴露出的制度缺陷，使制度执行处于两难境地。有些制度本身规定是比较合理的，但是，在特殊情况下，如果仍然固执坚持执行的话，可能会出现不合理的奇怪现象。譬如，某地商业银行行长和秘书因紧急业务到外地处理，一同乘火车前往。他们赶到火车站买票时被告知只有软卧票而没有硬卧和硬座票。按照该行相关制度规定，行长可以报销火车软卧票，而秘书只能报销硬卧或硬座票，或者报销飞机经济舱票。为了严格执行制度，该秘书只好乘坐出租车赶往机场乘坐飞机，结果机票和出租车费加起来远远超过火车软卧票的价格。这种严格执行制度的行为，却造成了既增加交通费用、又浪费秘书的时间、还造成两人分开前往不便的怪象。类似事项，在商业银行财务审计中常常会遇到，具体表现可能会是形形色色的，但它们有着本质的共性。这种情况会造成制度钢性的尴尬。
四、制度刚性的解困之道
上述关于制度钢性的困惑，给我们提出了一些值得深思的问题：如何正确认识制度钢性？制度是否必须要严格执行？怎样实现制度钢性？围绕这些问题，我们来寻求制度刚性的解困之道。
首先，正确认识制度钢性是解困之道的基础。制度钢性的总体要求是严格遵守制度，这一点必须坚持。如何才算是严格遵守制度呢？可能会有两种不同的理解：一种是任何时候、任何情况下，都必须毫无保留地严格执行制度；另一种是在严守制度的前提下，对于特殊情况应当有限地灵活处理，实现原则性与灵活性的统一。从理论上讲，第一种观点可能会有点形而上学，第二种观点会科学一些。第二种情况有两个关键点：（1）“特殊情况下”是前提；（2）“有限地灵活”是度。这两点必须要科学把握，否则，就可能会造成制度乱象。可见，在坚持制度钢性的原则下，具体实施中可能会一定的灵活空间。事实上，现实的制度是多种多样的，有些制度的具体内容本身就有伸缩空间。
其次，优化制度是制度钢性解困之道的关键。造成制度钢性困惑的很大的原因是一些制度规定不合理或者滞后，解决这些问题的根本办法是对制度进行优化。商业银行所应遵循的制度很多，即有外部法规，又有内部各个层级（总行、省行、市行、支行等）的制度。对于外部法规，银行本身无能无力，可建议有关部门及时修改。对内部法规，应当根据外部环境和内部业务的发展进行及时清理与修订，该废止的要及时废止，该修改的要及时修改，该补充的要及时补充，确保制度的适时性和科学性。
第三，灵活机动是制度钢性解困之道的补充。在制度执行过程中，对于特殊情况，应当在制度规定的原则下进行适当的灵活处理。这种处理必须强调两点：一是有限空间，即要有一定的度；二是要有责任担当者，即要明确责任。譬如上文中提到的行长与秘书出差的例子，在那种特殊情况下，秘书可以乘坐火车软卧，但报销时必须要有书面说明和行长签字。当然，这一问题必须具体情况具体分析，其底线是绝不能损害制度的权威性。
五、结论
制度钢性是商业银行内部制度文化建设的一项重要内容，只有坚守制度钢性，才能保证制度的权威性，从而确保经营管理活动有条不紊的进行。由于制度本身原因和银行内外部环境的变化以及一些特殊情况，可能会对制度钢性带来一些困惑。但我们不能因此而动摇制度钢性，应当通过正确认识制度钢性、优化相关制度以及制度执行中原则性与灵活性的有机结合来在实际工作中消除制度钢性的困惑，确保制度的有效执行。
参考文献
[1]董增强.浅谈商业银行规章制度建设.河北金融，2009（04）：25-26.
[2]王康.略论我国商业银行制度的缺陷.中央财经大学学报，2000（1）：37-40.
[3]朱彦策，贾相平.如何提高规章制度制定的质量.现代金融，2011（6）：51-52.
【关键词】商业银行 制度文化 制度钢性
一、引言
“法制”是现代文明的重要特征，无论是国家治理还是企业管理，都是以法制为基础。从商业银行组织内部来看，法制就体现在“制度文化”方面。商业银行制度文化的实质就是通过建立和执行相关制度来进行经营管理活动。制度文化不仅要求建立各项规章制度，而且强调必须严格执行制度，即确保制度钢性。本人在多年的管理实践中，深感制度文化的重要性，但在制度执行过程中，常会产生一些制度钢性的困惑。对于制度钢性及其困惑问题，本人曾多次思考过，有一些感想，本文就此谈点管见。
二、制度刚性的内涵及其必要性
俗语讲，“没规矩难以成方圆”。这里的规矩，从商业银行内部管理视角来讲就是制度。制度是保证组织活动有序进行以达到特定目标的基础条件。商业银行业务及其管理活动比较复杂，如果没有“制度”而单靠“人治”是无法进行的。商业银行在制度建设过程中，必须确保制度的严格执行。如果有制度而不执行，制度便成一纸空文，毫无意义。我们将“制度的严格执行”定义为“制度钢性”。
我国在法制社会建设中提出了“有法可依、有法必依、执法必严、违法必究”的16字方针，这对商业银行内部制度文化建设同样具有重要指导意义，银行内部不仅要建立各项制度，做到“有制度可依”，还要做到“必须遵守制度、执行制度必须严格、违反制度必须要追究”，后者就是制度钢性的体现。只有坚持制度钢性，才能树立制度的权威性；制度有了权威性，才能确保制度的有效执行；只有制度的有效执行，才能达到控制目标的要求。
三、制度刚性的困惑
在实际工作中，大多数情况下，严格执行制度、确保制度钢性应该没有问题。但是，也有不少时候在严格执行制度时可能会遇到困难或困惑，这种情况给我们带来了制度钢性的疑虑，具体表现如下：
第一，有些制度中的一些规定不够合理，导致很难严格执行，或者执行后产生消极作用。主要表现为：（1）有些制度与上级行或国家相关法规不一致，违背了下位法服从上位法的原则；（2）有些制度的具体规定不够合理，譬如有的银行的考核制度中的某些指标是被考核者不可控的因素（显然不合理）；一些基层行对客户经理的考核制度，片面强调存款业务指标，而很少考虑其为客户的综合服务质量、新业务新产品的运用、合作洽谈的深度和广度等项指标。这些制度的严格执行往往会带来不公平、导向扭曲等负面效应。
第二，有些制度严重过时，无法严格执行。随着外部环境的变化和银行业务的发展，原有的法规和制度的相关规定失去了合理性，而该项法规或制度却没有及时修订。这一问题有的是国家相关法规，有的是商业银行内部制度。在国家法规方面，譬如《贷款通则》中关于企业之间不能相互拆借资金的规定和《现金管理暂行条例》中关于结算起点的规定，就目前经济发展情况来看，很难严格执行。在银行内部制度方面，许多数年甚至数十年前颁布的制度，没有得到清理、修改和补充，这些制度也很难严格执行，使得制度钢性大打折扣。
第三，特殊情况下暴露出的制度缺陷，使制度执行处于两难境地。有些制度本身规定是比较合理的，但是，在特殊情况下，如果仍然固执坚持执行的话，可能会出现不合理的奇怪现象。譬如，某地商业银行行长和秘书因紧急业务到外地处理，一同乘火车前往。他们赶到火车站买票时被告知只有软卧票而没有硬卧和硬座票。按照该行相关制度规定，行长可以报销火车软卧票，而秘书只能报销硬卧或硬座票，或者报销飞机经济舱票。为了严格执行制度，该秘书只好乘坐出租车赶往机场乘坐飞机，结果机票和出租车费加起来远远超过火车软卧票的价格。这种严格执行制度的行为，却造成了既增加交通费用、又浪费秘书的时间、还造成两人分开前往不便的怪象。类似事项，在商业银行财务审计中常常会遇到，具体表现可能会是形形色色的，但它们有着本质的共性。这种情况会造成制度钢性的尴尬。
四、制度刚性的解困之道
上述关于制度钢性的困惑，给我们提出了一些值得深思的问题：如何正确认识制度钢性？制度是否必须要严格执行？怎样实现制度钢性？围绕这些问题，我们来寻求制度刚性的解困之道。
首先，正确认识制度钢性是解困之道的基础。制度钢性的总体要求是严格遵守制度，这一点必须坚持。如何才算是严格遵守制度呢？可能会有两种不同的理解：一种是任何时候、任何情况下，都必须毫无保留地严格执行制度；另一种是在严守制度的前提下，对于特殊情况应当有限地灵活处理，实现原则性与灵活性的统一。从理论上讲，第一种观点可能会有点形而上学，第二种观点会科学一些。第二种情况有两个关键点：（1）“特殊情况下”是前提；（2）“有限地灵活”是度。这两点必须要科学把握，否则，就可能会造成制度乱象。可见，在坚持制度钢性的原则下，具体实施中可能会一定的灵活空间。事实上，现实的制度是多种多样的，有些制度的具体内容本身就有伸缩空间。
其次，优化制度是制度钢性解困之道的关键。造成制度钢性困惑的很大的原因是一些制度规定不合理或者滞后，解决这些问题的根本办法是对制度进行优化。商业银行所应遵循的制度很多，即有外部法规，又有内部各个层级（总行、省行、市行、支行等）的制度。对于外部法规，银行本身无能无力，可建议有关部门及时修改。对内部法规，应当根据外部环境和内部业务的发展进行及时清理与修订，该废止的要及时废止，该修改的要及时修改，该补充的要及时补充，确保制度的适时性和科学性。
第三，灵活机动是制度钢性解困之道的补充。在制度执行过程中，对于特殊情况，应当在制度规定的原则下进行适当的灵活处理。这种处理必须强调两点：一是有限空间，即要有一定的度；二是要有责任担当者，即要明确责任。譬如上文中提到的行长与秘书出差的例子，在那种特殊情况下，秘书可以乘坐火车软卧，但报销时必须要有书面说明和行长签字。当然，这一问题必须具体情况具体分析，其底线是绝不能损害制度的权威性。
五、结论
制度钢性是商业银行内部制度文化建设的一项重要内容，只有坚守制度钢性，才能保证制度的权威性，从而确保经营管理活动有条不紊的进行。由于制度本身原因和银行内外部环境的变化以及一些特殊情况，可能会对制度钢性带来一些困惑。但我们不能因此而动摇制度钢性，应当通过正确认识制度钢性、优化相关制度以及制度执行中原则性与灵活性的有机结合来在实际工作中消除制度钢性的困惑，确保制度的有效执行。
参考文献
[1]董增强.浅谈商业银行规章制度建设.河北金融，2009（04）：25-26.
[2]王康.略论我国商业银行制度的缺陷.中央财经大学学报，2000（1）：37-40.
[3]朱彦策，贾相平.如何提高规章制度制定的质量.现代金融，2011（6）：51-52.