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摘要：文章分析了我国农村信用社社会责任能力现状，包括披露的社会责任信息不够全面和充分、部分农村信用社公平竞争和诚实守信意识仍然淡薄、农村信用社自身利益与社会责任统筹兼顾不力。进一步对缺失原因进行分析，具体有管理机制尚未健全、资金外流现象严重、金融服务工具不足等。提出我国农村信用社提升社会责任能力的意义，包括有助于完善产权结构、增强核心竞争力的有效途径等，最后提出提升农村信用社社会责任能力的路径探索：加快发展、提升认识、健全机制、加强政府主导四个方面。
关键词：农村信用社；社会责任能力；路径选择
一、我国农村信用社社会责任能力的基本情况
（一）商业银行的社会责任能力的概念
根据《中国银行业金融机构企业社会责任指引》（以下简称《指引》），银行应该履行的企业社会责任是指银行业金融机构对其股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。银行业金融机构的企业社会责任至少应包括：一是经济责任。在遵守法律条件下，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序，以优质的专业经营，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造经济价值。二是社会责任。以符合社会道德和公益要求的经营理念为指导，积极维护消费者、员工和社区大众的社会公共利益；提倡慈善责任，积极投身社会公益活动，构建社会和谐，促进社会发展。三是环境责任。支持国家产业政策和环保政策，节约资源，保护和改善自然生态环境，支持社会可持续发展。
（二）我国农村信用社社会责任能力现状
总体来说，我国农村信用社在取得良好经营业绩的同时，也开始积极践行其企业社会责任，从支持地方经济建设、捐款支援灾区、资助贫困学生、支持新农村建设、支持社会文化体育事业、支持下岗职工再就业等多方面入手，提高对社会发展的贡献度。但是，我国农村信用社在企业社会责任方面仍存在着很多问题。
1、披露的社会责任信息不够全面和充分。调查过程中出现了未明确披露企业利益相关方需求，报告回应性较弱；环境责任披露较为简略，有效绩效不足，报告政策不完善，报告发布周期等要素不明的现象，国外先进银行及国内其他商业银行披露的社会责任信息一般包括经济、社会和环境三个方面，既有定性描述也有定量指标，信息充分翔实。相比之下，我国农村信用社对于社会责任信息的披露十分有限，并将社会责任等同于公益事业。
2、农村金融服务体系有待完善。农村信用社先后开通了综合业务系统、信贷业务管理系统、大小额支付系统等业务，但有些业务操作出于风险防范考虑，设置的操作环节呆板，手续繁琐，严重影响了办事效率，无形走失了许多客户。同时，农村信用社转换经营机制，实行集约化经营，削弱了对县域经济和“三农”支持力度。下岗职工再就业贷款、贫困学生助学贷款、小额扶贫贷款等弱势群体金融服务工作在基层机构机构出现萎缩，甚至停办。
3、自身利益与社会责任统筹兼顾不力。部分农村信用社违背国家宏观调控政策，继续支持高污染、高能耗行业的发展，过多追求经济利益最大化，习惯以投资大项目、大企业和大集团为重点，信贷投放大客户集中度偏高，小企业授信比重较低，对信贷盲目增长不加控制，导致一些产业发展明显出现过热；忽视对小企业和“三农”的支持力度，造成国家宏观经济运行中出现冷热不匀。
二、农村信用社社会责任能力缺失原因分析
（一）认识不到位
在市场经济大环境下，利益先行成为所有企业经营管理的首要考虑因素无可回避。受其影响，农村信用社亦不能“跳出三界之外，不在五形之中”，在思想认识及实践行动中出于追求利润最大化的目的和短期效益，集中资源配置，重点支持回报率高的行业、大项目和高端客户，对一些社会弱势群体和带有公益性事业顾及相对较弱，对社会责任的认识不够，对履行责任的重要性意识不足，对企业履行社会责任的理论和方法缺乏了解。
（二）管理机制尚未健全
部分农村信用社自身利益与社会责任统筹兼顾不力，违背国家宏观调控政策，继续支持高污染、高能耗行业的发展，对信贷盲目增长不加控制，导致一些产业发展明显出现过热；忽视对小企业和“三农”的支持力度，造成国家宏观经济运行中出现冷热不匀。
（三）基础设施薄弱
一方面，农村信用社资金取之于农，理应反哺于农。支持三农，除需要财政资金的投入外，作为政策性金融机构的农业发展银行，也必须要发挥其特有的扶持功能，但其追求商业化经营，农村业务优先于优质客户，远离农村中小客户，对农村经济的支持作用日渐削弱。另一方面，法制建设不完善。我国合作金融的发展已逾半个世纪，但至今没有一套完整的法律规章，导致农村信用社在申辩、维权上始终没有可靠有力、强说服力的依据，找不到法律根源，有理说不清；或者是诉讼获胜但客户却无清偿能力，案件执行率较低，资金收回率更低。
（四）金融产品和服务方式单一
农村信用社总体上存在金融产品的创新开发不足，适合县域及以下经济发展需求的金融产品少，而且同质化严重，现有产品使用率不高。信贷服务以小额信用贷款和抵押、担保贷款为主；中间业务发展未成气候；当前的服务方式仅局限于各营业网点的人工服务、居家电话，尚无网上银行、自助银行，不能适应现代社会快节奏、高效率和远程、自助式的金融服务需求。许多产品没法推广，使用率不高，还不能完全满足现代农村经济发展对新的金融产品的多元化、分散化的需求。
（五）市场特殊性加大风险
我国农村信用社较之发达国家的信用社有着特殊的历史背景和自身的运作规律，而且全国各地信用社所处经济、地理环境差异很大，农村信用社以“三农”为主要服务对象，农民的文化素质较低，农村信用社在业务推广、宣传解释、贷款收回等方面偏难，不利于农村信用社的发展；同时，农业是弱势产业，易受自然灾害和农产品产销的影响，在农业保险机制及补偿机制未建立健全的情况下，农户的还贷能力难以保证，易积聚信贷风险。此外，县域规模企业、大型项目和优质客户较少，业务发展、市场开拓难度较大，在履行社会责任上，不容乐观的农村金融服务环境让农村信用社如何更好地履行社会责任进退两难。
三、提升农村信用社社会责任能力的路径
随着科学发展观的提出和构建和谐社会观念的确立，企业树立社会责任意识已成为可持续发展战略的现实需求，对于农村信用社而言，要想实现可持续发展的目标，保持长期稳定的竞争优势，就必须与社会环境相适应，也就不得不承担相应的社会责任，尽管农村信用社目前存在的问题甚多，但作为由广大农民群众自愿入股组成的中小金融机构，农信社要站稳农村市场，树立形象，除了积极调整经营策略之外，真正提高经济实力竞争和社会形象的竞争才是加快发展的关键所在，这需要外部条件的有力支持也需要内部机构的良好改善，从真正意义上构建农村信用社承担社会责任的体系，根据以前对企业承担社会责任的基础要求给出以下建议。
（一）加快发展
良好的发展既是企业履行社会责任的具体体现，也是有效履行社会责任的重要保证。只有在农村信用社存贷规模不断增长，不良资产率逐渐下降，经济效益持续改善的前提下，才能有效化解风险，赢得发展。要抓住当前中央支持加快海西建设的有利时机，进一步加大对地方经济建设的支持力度，努力实现经济金融互动共赢。例如，2011年1月23日，福建省农村信用社作为人民银行网上支付跨行清算系统的第三批参与机构之一，正式接入人民银行网上支付跨行清算系统。网上支付跨行清算系统的顺利上线，进一步扩展了福建省农信支付结算渠道，意味着农信客户在继大小额、农信银、银联等支付结算渠道后，又有了一个全国性的实时的交易渠道。
1、完善机制。应进一步健全贷款营销约束机制和激励机制，以充分调动基层信贷人员营销贷款、帮弱扶贫的积极性。另外，进一步完善内控机制，在有效控制风险的前提下，降低贷款门槛，适度扩大授信额，简化贷款手续，扩大贷款规模，努力为社会弱势群体提供低成本、便捷、实惠的金融服务。同时，需要积极争取扩大信贷权限，壮大资金实力，切实增强扶持弱势群体的能力。
2、提升服务质量。整合资源，优化布局，改善硬件服务环境，加强员工素质技能教育培训，优化业务流程，提高服务效率，切实解决农村信用社服务质量差的问题。大力推广银行卡，增设ATM设备，积极探索网上银行、电话银行、手机银行等金融电子产品，减少金融服务盲区和空白点，扩大金融服务辐射范围。
3、加强金融产品创新。加强金融产品创新，加大对“三农”建设和社会主义新农村建设的支持力度，根据弱势群体的弱势实情和多元化需求提供全方位、多层次的金融服务，实现自身可持续发展。在创新金融产品，推广新业务中加强风险防范。当前，农村信用社大力创新金融产品、推广新业务，提高产品竞争力，必须加强自助银行、ATM等自助机具和银行卡的管理、安全防范，加强信息科技风险控制，完善工作机制，严防客户资金受到侵害，以免顾此失彼。2010年下半年，为了鼓励和支持当地烟农发展烟叶生产，松溪联社与县烟草公司达成合作协议，以发放“烟农乐”（“万通宝”自主循环贷款）方式为当地烟农提供烟用物资专项贷款，以“烟农乐”贷款为平台，充分发挥“烟农乐”贷款手续便捷、结算顺畅优势，为当地烟农发放烟叶生产专项贷款。同时，充分发挥小额信用贷款手续方便、快捷的优势，为当地农户发放购买化肥、种子、地膜、农机具所需的专项贷款。此外、为方便农户办理贷款，员工们还自觉延长柜面服务时间，及时将春耕资金发放到农民手中，截至3月底，松溪联社已累计发放“烟农乐”贷款就达603.76万元，扶持烟农1064户，春耕备耕资金的有效注入，为松溪农民的增产增收和“三农”经济在新的一年实现跨越发展打下良好的基础。
4、实施绿色施贷。一方面是要发挥金融监管部门和环保主管部门政策指导作用，积极引导农村信用社履行环境保护责任，农村信用社要结合实际制定环境信贷政策，编制环境风险管理方案，用以指导信贷业务及其他活动。另一方面是积极创新开发促进社会进步和环境保护的金融产品及服务，建立“绿色信贷”快速审批通道，加大对节能减排、环境友好型等“绿色环保”的农业专业合作社、中小企业的支持力度，支持科技创新型、环保型、低能耗型民营企业发展。
（二）树立正确认识
一些人认为农村信用社承担了社会责任，会增加其经营成本的观点。事实上，从经济学角度分析，树立农村信用社的社会责任意识将会提升企业的社会形象，改善与政府、公众及利益相关者的关系，短期的成本会有所增加。从长期看，会促进农村信用社的管理创新，提高员工的忠诚度和归属感，长期成本不仅不会增加，反而会有所下降，长期的经济效益将会逐步得到显现。另外，还有些学者认为承担社会责任是国有银行的事，与己无关。原因在于，农村信用社作为我国支农的主力军具有广泛而密切的利益相关者，9亿多的农民需要他们的扶持，这几年各级政府和监管部门无论是在税收还是政策上都给予了相当大的优惠，就是考虑到了农村信用社沉重的历史包袱和服务三农的光荣使命，从某种程度上来说，农村信用社比国有银行更有义务承担社会责任。
（三）建全机制
1、科学建立相关制度。省联社理事会科学制定当地农信社履行社会责任的规划，果断进行与当地农信社实际相符的履行社会责任的决策。县（市）农村信用社应建立健全内控制度体系，在内部章程中旗帜鲜明地贯彻落实社会责任，明确规定信用社应关心与维护股东之外其他利益相关者的利益，社会的利益，提高经营管理的透明度。建立灵活的激励机制，促使全体员工努力为社会多做贡献，同时高级管理层还应当在日常业务经营中设出一套强化农村信用社社会责任的具体可行的制度安排。
2010年8月，为按时完成评级授信工程，尤溪联社克服人员少、工作量大、服务点多面广等困难，积极创新工作机制，主要走了“两步棋”：在村级商店设立便民小额现金支付点，办理“居家银行”业务，充当信用社的联络员，帮助信用社开展评级授信及存款的动员、贷款的催收等工作，较好地解决了农村信用社人员不足、服务不到位的问题。另外是建立信贷员包村包户责任制。突出“三考”：考出勤，每月信贷人员必须到村到户10天以上；考进度，对年底完不成评级授信调查摸底、审核、评定、发证、年检等工作的，年底扣发一定比例的绩效工资；考实绩，对农户符合贷款条件而未评级授信的，给予批评警告，从而极大地调动了信贷人员的工作积极性和主动性，由“要我干”变成了“我要干”，确保了评级授信工作的顺利开展，确保了小额农贷“放得出、收得回、效益好”。在全县范围内营造了“穷可贷，富可贷，不讲信用不能贷；生产贷，生活贷，不务正业不能贷”的良好信用氛围；带动了一部分历年欠贷户积极主动归还贷款，申请进行评级授信，优化农信社贷款结构；降低了农户信贷门槛，减少贷款手续，为广大农户提供了有效的信贷资金支持，推动农村经济持续、快速、健康发展。其做法可供其他分社学习和借鉴。
2、完善监督管理体制。省级联社应当制定辖内农信社履行社会责任的具体制度建议完善监事会的独立监督职能，真正建立起能够促进农信社履行社会责任的风险管理体系和评价机制。并能让利益相关者知晓，认真听取他们的诉求，按时做好信息披露，就发展状况和未来预期公诸于众。同时，需要由公众所知悉的相关行管、监管部门牵头，结合农村信用社实际，进一步明确社会责任的内涵，建立农村信用社自有的社会责任履行制度办法和指标体系，设立强制性和倡导性指标，将社会责任分为法律责任和道义责任，法律责任是必须无条件履行的，带有强制性；道义责任是鼓励履行的，带有自发性。
3、建立社会责任评级机制。制定相应的实施细则和指标进度时间表，建立一套具有公信力的、系统的、客观的社会责任评级机制，进行考核，使农村信用社在社会责任履行中有章可循，有制可依，避免盲目。对社会责任履行评级高或履行效果好的，给予物质或精神奖励，或对其在政策扶持、纳税等方面给予优先考虑和优惠；对评级低或效果差的，则给予相应的惩戒，促使农村信用社较好的履行好社会责任。
4、强化合规风险管理。防范金融风险既是银行业金融机构生存和发展的前提，也是一项重大社会责任。要不断健全内控机制，依法合规经营，持续开展案件专项治理和商业贿赂治理，有效遏制道德风险、腐败现象及不正当竞争行为。加强风险管理文化建设，建立合规风险管理的长效机制，促进各项业务义好义快发展。
（四）政府主导
一是要从《商业银行法》层面提出农村信用社社会责任的概念；加快出台适用农村信用社社会责任指引，强化农村信用社企业社会责任信息披露，并定期公布社会责任报告，要求农村信用社严格执行国家宏观经济政策。二是建立适合我国农村信用社的社会责任评价体系，通过鉴定政府的鼓励与引导，使我国农村信用社对社会责任的态度从“不愿意”上升到“我愿意”阶段，自觉承担社会责任。三是完善银行业协会，注重发挥银行业协会对银行社会责任的引领和推动作用，以及通过带头发布银行业社会责任报告，充分向社会披露银行业在承担社会责任中的角色。
四、结束语
在我国不断加快市场经济体制改革进程及金融体制改革如火如荼的情况下，农村信用社要有效提高经营效益，充分发挥其应有作用，除了妥善处理产权与管理体制外，十分重要的一个方面就是要发展提升自身社会责任能力，确定农村信用社日后在社会上的地位有利于信用社健康发展，更好更完善发挥其在农村金融方面的作用，为建设社会主义新农村服务，为构建和谐社会服务。农村信用社承担社会责任，并不会像传统经济学理论所认为的那样会束缚其发展，反而会给农村信用社带来更多忠诚的客户群体和更为广阔的可持续发展空间。因此说认真履行社会责任，是农村信用社实现可持续发展责无旁贷的现实选择。
参考文献：
1、王其明,姜琳.改革发展勿忘社会责任[J].中华合作时报,2010(3).
2、秦代均.农村信用社社会责任履行情况探究[J].金融研究,2009(3).
3、崔海霞.浅谈农村信用社如何做好服务工作[J].中国农村金融研究,2010(1).
4、宋宏谋.中国农村金融发展问题研究[M].山西经济出版社,2003.
5、傅载武.对农村信用社履行社会责任的思考[DB/OL].中国农村金融网,2009.
6、岳池县农村信用合作联社课题组.社会责任履行情况探究——以四川省岳池县农村信用合作联社为例[DB/OL].中国金融网,2009-11.
7、宋宏谋.中国农村金融发展问题研究[M].山西经济出版社,2003.
（作者单位：福建农林大学经济与管理学院
关键词：农村信用社；社会责任能力；路径选择
一、我国农村信用社社会责任能力的基本情况
（一）商业银行的社会责任能力的概念
根据《中国银行业金融机构企业社会责任指引》（以下简称《指引》），银行应该履行的企业社会责任是指银行业金融机构对其股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。银行业金融机构的企业社会责任至少应包括：一是经济责任。在遵守法律条件下，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序，以优质的专业经营，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造经济价值。二是社会责任。以符合社会道德和公益要求的经营理念为指导，积极维护消费者、员工和社区大众的社会公共利益；提倡慈善责任，积极投身社会公益活动，构建社会和谐，促进社会发展。三是环境责任。支持国家产业政策和环保政策，节约资源，保护和改善自然生态环境，支持社会可持续发展。
（二）我国农村信用社社会责任能力现状
总体来说，我国农村信用社在取得良好经营业绩的同时，也开始积极践行其企业社会责任，从支持地方经济建设、捐款支援灾区、资助贫困学生、支持新农村建设、支持社会文化体育事业、支持下岗职工再就业等多方面入手，提高对社会发展的贡献度。但是，我国农村信用社在企业社会责任方面仍存在着很多问题。
1、披露的社会责任信息不够全面和充分。调查过程中出现了未明确披露企业利益相关方需求，报告回应性较弱；环境责任披露较为简略，有效绩效不足，报告政策不完善，报告发布周期等要素不明的现象，国外先进银行及国内其他商业银行披露的社会责任信息一般包括经济、社会和环境三个方面，既有定性描述也有定量指标，信息充分翔实。相比之下，我国农村信用社对于社会责任信息的披露十分有限，并将社会责任等同于公益事业。
2、农村金融服务体系有待完善。农村信用社先后开通了综合业务系统、信贷业务管理系统、大小额支付系统等业务，但有些业务操作出于风险防范考虑，设置的操作环节呆板，手续繁琐，严重影响了办事效率，无形走失了许多客户。同时，农村信用社转换经营机制，实行集约化经营，削弱了对县域经济和“三农”支持力度。下岗职工再就业贷款、贫困学生助学贷款、小额扶贫贷款等弱势群体金融服务工作在基层机构机构出现萎缩，甚至停办。
3、自身利益与社会责任统筹兼顾不力。部分农村信用社违背国家宏观调控政策，继续支持高污染、高能耗行业的发展，过多追求经济利益最大化，习惯以投资大项目、大企业和大集团为重点，信贷投放大客户集中度偏高，小企业授信比重较低，对信贷盲目增长不加控制，导致一些产业发展明显出现过热；忽视对小企业和“三农”的支持力度，造成国家宏观经济运行中出现冷热不匀。
二、农村信用社社会责任能力缺失原因分析
（一）认识不到位
在市场经济大环境下，利益先行成为所有企业经营管理的首要考虑因素无可回避。受其影响，农村信用社亦不能“跳出三界之外，不在五形之中”，在思想认识及实践行动中出于追求利润最大化的目的和短期效益，集中资源配置，重点支持回报率高的行业、大项目和高端客户，对一些社会弱势群体和带有公益性事业顾及相对较弱，对社会责任的认识不够，对履行责任的重要性意识不足，对企业履行社会责任的理论和方法缺乏了解。
（二）管理机制尚未健全
部分农村信用社自身利益与社会责任统筹兼顾不力，违背国家宏观调控政策，继续支持高污染、高能耗行业的发展，对信贷盲目增长不加控制，导致一些产业发展明显出现过热；忽视对小企业和“三农”的支持力度，造成国家宏观经济运行中出现冷热不匀。
（三）基础设施薄弱
一方面，农村信用社资金取之于农，理应反哺于农。支持三农，除需要财政资金的投入外，作为政策性金融机构的农业发展银行，也必须要发挥其特有的扶持功能，但其追求商业化经营，农村业务优先于优质客户，远离农村中小客户，对农村经济的支持作用日渐削弱。另一方面，法制建设不完善。我国合作金融的发展已逾半个世纪，但至今没有一套完整的法律规章，导致农村信用社在申辩、维权上始终没有可靠有力、强说服力的依据，找不到法律根源，有理说不清；或者是诉讼获胜但客户却无清偿能力，案件执行率较低，资金收回率更低。
（四）金融产品和服务方式单一
农村信用社总体上存在金融产品的创新开发不足，适合县域及以下经济发展需求的金融产品少，而且同质化严重，现有产品使用率不高。信贷服务以小额信用贷款和抵押、担保贷款为主；中间业务发展未成气候；当前的服务方式仅局限于各营业网点的人工服务、居家电话，尚无网上银行、自助银行，不能适应现代社会快节奏、高效率和远程、自助式的金融服务需求。许多产品没法推广，使用率不高，还不能完全满足现代农村经济发展对新的金融产品的多元化、分散化的需求。
（五）市场特殊性加大风险
我国农村信用社较之发达国家的信用社有着特殊的历史背景和自身的运作规律，而且全国各地信用社所处经济、地理环境差异很大，农村信用社以“三农”为主要服务对象，农民的文化素质较低，农村信用社在业务推广、宣传解释、贷款收回等方面偏难，不利于农村信用社的发展；同时，农业是弱势产业，易受自然灾害和农产品产销的影响，在农业保险机制及补偿机制未建立健全的情况下，农户的还贷能力难以保证，易积聚信贷风险。此外，县域规模企业、大型项目和优质客户较少，业务发展、市场开拓难度较大，在履行社会责任上，不容乐观的农村金融服务环境让农村信用社如何更好地履行社会责任进退两难。
三、提升农村信用社社会责任能力的路径
随着科学发展观的提出和构建和谐社会观念的确立，企业树立社会责任意识已成为可持续发展战略的现实需求，对于农村信用社而言，要想实现可持续发展的目标，保持长期稳定的竞争优势，就必须与社会环境相适应，也就不得不承担相应的社会责任，尽管农村信用社目前存在的问题甚多，但作为由广大农民群众自愿入股组成的中小金融机构，农信社要站稳农村市场，树立形象，除了积极调整经营策略之外，真正提高经济实力竞争和社会形象的竞争才是加快发展的关键所在，这需要外部条件的有力支持也需要内部机构的良好改善，从真正意义上构建农村信用社承担社会责任的体系，根据以前对企业承担社会责任的基础要求给出以下建议。
（一）加快发展
良好的发展既是企业履行社会责任的具体体现，也是有效履行社会责任的重要保证。只有在农村信用社存贷规模不断增长，不良资产率逐渐下降，经济效益持续改善的前提下，才能有效化解风险，赢得发展。要抓住当前中央支持加快海西建设的有利时机，进一步加大对地方经济建设的支持力度，努力实现经济金融互动共赢。例如，2011年1月23日，福建省农村信用社作为人民银行网上支付跨行清算系统的第三批参与机构之一，正式接入人民银行网上支付跨行清算系统。网上支付跨行清算系统的顺利上线，进一步扩展了福建省农信支付结算渠道，意味着农信客户在继大小额、农信银、银联等支付结算渠道后，又有了一个全国性的实时的交易渠道。
1、完善机制。应进一步健全贷款营销约束机制和激励机制，以充分调动基层信贷人员营销贷款、帮弱扶贫的积极性。另外，进一步完善内控机制，在有效控制风险的前提下，降低贷款门槛，适度扩大授信额，简化贷款手续，扩大贷款规模，努力为社会弱势群体提供低成本、便捷、实惠的金融服务。同时，需要积极争取扩大信贷权限，壮大资金实力，切实增强扶持弱势群体的能力。
2、提升服务质量。整合资源，优化布局，改善硬件服务环境，加强员工素质技能教育培训，优化业务流程，提高服务效率，切实解决农村信用社服务质量差的问题。大力推广银行卡，增设ATM设备，积极探索网上银行、电话银行、手机银行等金融电子产品，减少金融服务盲区和空白点，扩大金融服务辐射范围。
3、加强金融产品创新。加强金融产品创新，加大对“三农”建设和社会主义新农村建设的支持力度，根据弱势群体的弱势实情和多元化需求提供全方位、多层次的金融服务，实现自身可持续发展。在创新金融产品，推广新业务中加强风险防范。当前，农村信用社大力创新金融产品、推广新业务，提高产品竞争力，必须加强自助银行、ATM等自助机具和银行卡的管理、安全防范，加强信息科技风险控制，完善工作机制，严防客户资金受到侵害，以免顾此失彼。2010年下半年，为了鼓励和支持当地烟农发展烟叶生产，松溪联社与县烟草公司达成合作协议，以发放“烟农乐”（“万通宝”自主循环贷款）方式为当地烟农提供烟用物资专项贷款，以“烟农乐”贷款为平台，充分发挥“烟农乐”贷款手续便捷、结算顺畅优势，为当地烟农发放烟叶生产专项贷款。同时，充分发挥小额信用贷款手续方便、快捷的优势，为当地农户发放购买化肥、种子、地膜、农机具所需的专项贷款。此外、为方便农户办理贷款，员工们还自觉延长柜面服务时间，及时将春耕资金发放到农民手中，截至3月底，松溪联社已累计发放“烟农乐”贷款就达603.76万元，扶持烟农1064户，春耕备耕资金的有效注入，为松溪农民的增产增收和“三农”经济在新的一年实现跨越发展打下良好的基础。
4、实施绿色施贷。一方面是要发挥金融监管部门和环保主管部门政策指导作用，积极引导农村信用社履行环境保护责任，农村信用社要结合实际制定环境信贷政策，编制环境风险管理方案，用以指导信贷业务及其他活动。另一方面是积极创新开发促进社会进步和环境保护的金融产品及服务，建立“绿色信贷”快速审批通道，加大对节能减排、环境友好型等“绿色环保”的农业专业合作社、中小企业的支持力度，支持科技创新型、环保型、低能耗型民营企业发展。
（二）树立正确认识
一些人认为农村信用社承担了社会责任，会增加其经营成本的观点。事实上，从经济学角度分析，树立农村信用社的社会责任意识将会提升企业的社会形象，改善与政府、公众及利益相关者的关系，短期的成本会有所增加。从长期看，会促进农村信用社的管理创新，提高员工的忠诚度和归属感，长期成本不仅不会增加，反而会有所下降，长期的经济效益将会逐步得到显现。另外，还有些学者认为承担社会责任是国有银行的事，与己无关。原因在于，农村信用社作为我国支农的主力军具有广泛而密切的利益相关者，9亿多的农民需要他们的扶持，这几年各级政府和监管部门无论是在税收还是政策上都给予了相当大的优惠，就是考虑到了农村信用社沉重的历史包袱和服务三农的光荣使命，从某种程度上来说，农村信用社比国有银行更有义务承担社会责任。
（三）建全机制
1、科学建立相关制度。省联社理事会科学制定当地农信社履行社会责任的规划，果断进行与当地农信社实际相符的履行社会责任的决策。县（市）农村信用社应建立健全内控制度体系，在内部章程中旗帜鲜明地贯彻落实社会责任，明确规定信用社应关心与维护股东之外其他利益相关者的利益，社会的利益，提高经营管理的透明度。建立灵活的激励机制，促使全体员工努力为社会多做贡献，同时高级管理层还应当在日常业务经营中设出一套强化农村信用社社会责任的具体可行的制度安排。
2010年8月，为按时完成评级授信工程，尤溪联社克服人员少、工作量大、服务点多面广等困难，积极创新工作机制，主要走了“两步棋”：在村级商店设立便民小额现金支付点，办理“居家银行”业务，充当信用社的联络员，帮助信用社开展评级授信及存款的动员、贷款的催收等工作，较好地解决了农村信用社人员不足、服务不到位的问题。另外是建立信贷员包村包户责任制。突出“三考”：考出勤，每月信贷人员必须到村到户10天以上；考进度，对年底完不成评级授信调查摸底、审核、评定、发证、年检等工作的，年底扣发一定比例的绩效工资；考实绩，对农户符合贷款条件而未评级授信的，给予批评警告，从而极大地调动了信贷人员的工作积极性和主动性，由“要我干”变成了“我要干”，确保了评级授信工作的顺利开展，确保了小额农贷“放得出、收得回、效益好”。在全县范围内营造了“穷可贷，富可贷，不讲信用不能贷；生产贷，生活贷，不务正业不能贷”的良好信用氛围；带动了一部分历年欠贷户积极主动归还贷款，申请进行评级授信，优化农信社贷款结构；降低了农户信贷门槛，减少贷款手续，为广大农户提供了有效的信贷资金支持，推动农村经济持续、快速、健康发展。其做法可供其他分社学习和借鉴。
2、完善监督管理体制。省级联社应当制定辖内农信社履行社会责任的具体制度建议完善监事会的独立监督职能，真正建立起能够促进农信社履行社会责任的风险管理体系和评价机制。并能让利益相关者知晓，认真听取他们的诉求，按时做好信息披露，就发展状况和未来预期公诸于众。同时，需要由公众所知悉的相关行管、监管部门牵头，结合农村信用社实际，进一步明确社会责任的内涵，建立农村信用社自有的社会责任履行制度办法和指标体系，设立强制性和倡导性指标，将社会责任分为法律责任和道义责任，法律责任是必须无条件履行的，带有强制性；道义责任是鼓励履行的，带有自发性。
3、建立社会责任评级机制。制定相应的实施细则和指标进度时间表，建立一套具有公信力的、系统的、客观的社会责任评级机制，进行考核，使农村信用社在社会责任履行中有章可循，有制可依，避免盲目。对社会责任履行评级高或履行效果好的，给予物质或精神奖励，或对其在政策扶持、纳税等方面给予优先考虑和优惠；对评级低或效果差的，则给予相应的惩戒，促使农村信用社较好的履行好社会责任。
4、强化合规风险管理。防范金融风险既是银行业金融机构生存和发展的前提，也是一项重大社会责任。要不断健全内控机制，依法合规经营，持续开展案件专项治理和商业贿赂治理，有效遏制道德风险、腐败现象及不正当竞争行为。加强风险管理文化建设，建立合规风险管理的长效机制，促进各项业务义好义快发展。
（四）政府主导
一是要从《商业银行法》层面提出农村信用社社会责任的概念；加快出台适用农村信用社社会责任指引，强化农村信用社企业社会责任信息披露，并定期公布社会责任报告，要求农村信用社严格执行国家宏观经济政策。二是建立适合我国农村信用社的社会责任评价体系，通过鉴定政府的鼓励与引导，使我国农村信用社对社会责任的态度从“不愿意”上升到“我愿意”阶段，自觉承担社会责任。三是完善银行业协会，注重发挥银行业协会对银行社会责任的引领和推动作用，以及通过带头发布银行业社会责任报告，充分向社会披露银行业在承担社会责任中的角色。
四、结束语
在我国不断加快市场经济体制改革进程及金融体制改革如火如荼的情况下，农村信用社要有效提高经营效益，充分发挥其应有作用，除了妥善处理产权与管理体制外，十分重要的一个方面就是要发展提升自身社会责任能力，确定农村信用社日后在社会上的地位有利于信用社健康发展，更好更完善发挥其在农村金融方面的作用，为建设社会主义新农村服务，为构建和谐社会服务。农村信用社承担社会责任，并不会像传统经济学理论所认为的那样会束缚其发展，反而会给农村信用社带来更多忠诚的客户群体和更为广阔的可持续发展空间。因此说认真履行社会责任，是农村信用社实现可持续发展责无旁贷的现实选择。
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（作者单位：福建农林大学经济与管理学院