［中图分类号］F232［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2007）03-0025-02
　　
　　一、 短期资金需要量预测方法简介
　　
　　企业短期资金是企业在生产经营中周转使用的资金。一定的流动资金是保证生产经营顺利进行的必要的物质条件，因此企业应及时地预测其需要量，为企业筹集资金提供依据。短期资金需要量的预测方法主要有销售百分比法、资金周转速度预测法和直线回归法。本文主要介绍直线回归法在Excel中的应用。
　　运用直线回归法预测短期资金需要量的基本步骤：
　　1. 建立数学模型：y=a bx ，其中y、a、b、x分别代表某一时期的短期资金需要量、固定型短期资金、变动型短期资金和销售额；
　　2. 收集企业最近若干期的销售额和相应的短期资金量的历史资料 ；
　　3. 根据上述数学模型计算a、b，依据以下公式：
　　a=（∑y-b∑x）/n，b=（n∑xy-∑x∑y）/[n∑x^2-（∑x）^2]
　　4. 将预测期的预计销售额代入模型，得出预测期的短期资金需要量。
　　
　　二、Excel中FORECAST函数介绍
　　
　　FORECAST（）是根据给定的数据计算或预测未来值。此预测值为基于一系列已知的x值推导出的y值。以数组或数据区域的形式给定x值和y值后，返回基于x的线性回归预测值。使用此函数可以对未来销售额、库存需求等趋势进行预测。
　　语法：
　　FORECAST（x，known_y’s,known_x’s）
　　x 为需要进行预测的数据点。
　　Known_y’s 为因变量数组或数据区域。
　　Known_x’s 为自变量数组或数据区域。
　　说明：
　　· 如果 x 为非数值型，函数 FORECAST 返回错误值 #VALUE!。
　　· 如果 known_y’s 和 known_x’s 为空或含有不同数目的数据点，函数 FORECAST 返回错误值 #N/A。
　　· 如果 known_x’s 的方差为零，函数 FORECAST 返回错误值 #DIV/0!。
　　
　　三、 用FORECAST函数预测短期资金需要量
　　
　　实例：某企业近5 年的短期资金量和销售额资料如表1。
　　
　　2. 在A7单元中输入“2005”，在B7单元中输入2005预计的销售额“360”，如图2。
　　
　　4. 单击“确定”按钮，进入公式输入窗口，如图4。
　　
　　6. 单击“确定”返回到Excel工作表，如图6。可根据需要决定是否打印。