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近年来,农村信用社已成为我国金融领域的风险高发区,其主要表现就是积累不足,抗风险能力较差,历史遗留问题较多,有的存在资本金严重不足,资不抵债,不能按期支付到期的债务,面临较大的流动性风险,随时可能发生支付性危机,引起连锁反应,波及整个区域,影响社会稳定。
一、导致农村信用社形成风险的主要因素
1、业务萎缩。各类金融机构名为支持“三农”,实则把吸储窗口伸延到农村,如邮政储蓄、住房按揭贷款等,导致信用社严重吸储不足,存贷款逐年呈下降趋势,可见业务萎缩限制了其发展,也削弱了抵御风险的能力。
2、不良资产比例长期居高不下,资金流速滞涩。多年的不良资产和历史亏损挂帐,如保值储蓄贴息、农行脱钩后的多年呆帐及专业大户、乡镇企业沉淀贷款等,使信用社背上了沉重的历史包袱。
3、环境恶劣,如社会乱集资,乱设金融机构,乱办金融业务;民间高利息借贷等,多面夹击,严重扰乱了农村金融秩序,致使信用社竞争力下降。
4、内控失败。一些农村信用社内控制度存在缺陷或严重不健全,不能对有关责任人形成制约,或虽有制约但执行不力或根本不对照执行,形同虚设。如资格审查不严,成为空保;保证有名无实,形成虚保;放款程序不全,造成无保;到期执行不力,保证难保等等。
5、国家政策。中央银行自1996年至今连续七次降息,农村信用社政策性亏损得不到及时弥补,造成经营成本进一步增大,经营不良,甚至亏损。
6、依法收贷效果不明显。一是信用社缺少懂法律的专门人才,不能及时依法维护自身权益;二是心存疑虑不愿起诉,怕影响了信用社与企业、工商大户乃至地方政府之间关系;三是企业逃废债务花样百出,法院判决了执行起来仍很困难,结果信用社是赢了官司输了钱,还得垫付诉讼费。
二、化解信用社信贷风险对策措施
信贷是调节、控制、引导农业经济活动健康发展的有力杠杆,而防范化解资本金风险,提高信贷资金效益,则是其出发点和落脚点。
(一)加强监管,落实责任制。监督管理是保障正常经营和公开竞争的前提,是化解已经形成的风险的基础。
(二)下大力气清收不良资产,“一扣解百扣解”。清收不良贷款是化解信用社风险的根本措施,抓住这一“牛鼻子”,可以大大降低资产的流失率。一是贷款到期后要及时清收。二是在清收时应根据信贷员责任大小,采取坚决措施,如停岗离岗清收、免职下岗清收、扣发岗位津贴、效益工资清收等等,以强有力的行政、经济、法律的手段,使不良资产转化为良性资产。
(三)探索新的经营策略和形式,做到从源头上防范风险,控制资金流失。
1、贷款周转防风险。作为农村信用社一项日常工作,如俗话所说“有借有还,再借不难”,其正面效应是有利于借款人还贷周转,使信贷资产处良好流动状态,其负面效应若放松警惕,就会付出较大代价。在这方面,防范风险关键控制两点:一是防止新增贷款之初物色挑选的有效保证人,通过转化变更换成另外的担而不保的保证人,致使一笔优质贷款转化成劣质贷款;二是新增时的抵押贷款,因七转八转嫌抵押手续繁琐,在转据中变换成保证贷款,最初的抵押物,给其他行社另行注册登记了抵押权。此时一旦借款人经营困难,信用社的债权就岌岌可危。
2、存单质押防风险。这是目前农村信用社普遍采用的主要贷款方式,它极大地降低了贷款风险,已成为信用社能按期收回贷款的最有效保障措施。但在实践中,为确保贷款的回收,还需进一步完善,以防范潜在风险,真正实现“零风险贷款”。
3、外勤内控防风险。信用社外勤业务钱帐一手清,人称“背包银行”,方便农民群众,深受群众欢迎。但因缺乏监督机制,往往也会造成资金风险和损失。坚持扬长避短,完善外勤业务的内控机制。这方面监控重点有三:一要加强对空白凭证的监控,做到“限量领用,挨号使用,作废交回,谁用谁领,收贷到社”。二是加强对现金、周转金的监控,根据业务量需求,分人核定周转金最高限额,规定结帐日期等,防止和避免外勤人员发生变相挪用的行为。三要加强对信贷监控。主要把好“权限制约,合规入帐和事后监督”“三关”,在强化外勤内控同时,健全有关责任制度,使“背包银行”职能不断完善,风险降到最小。
4、公贷私保防风险。“公贷私保”具有明显的功利性,一是降低了信贷资金的风险度,增强了借款企业领导的还贷责任心,提高了信贷资产质量,防止了一些企业、单位骗取信用社贷款的弄虚作假行为,约束了企业领导的个人行为。二是有效防止了企业、单位悬空信用社债务和逃废债务的行为。“公贷私保”坚持债随人走的原则,改变了过去企业单位常见的“新官不理旧帐”的难点问题。
“公贷私保”是担保的延续和责任人的连带,它实质上是担保中的一个有机组成部分或新增加的一个担保人,它的根本点就是把企业利益与个人利益紧紧地拴在一起,共同承担连带责任,在一定程度上形成了利益共享、风险共担的有效管理机制,进一步降低了信贷资产风险。
对“公贷私保”有关法规及办理程序,国家应尽早制定实施办法,以发挥它在降低信贷风险方面应有的积极作用。
5、农户联保防风险。实行“多户联保,余额控制,周转使用,按期存款,分期还款”的“农户联保”模式,适合中国国情,既可消除信用社惜贷、恐贷的心理,解决部分农民贷款难,也可抑制、打击农村非法高利贷行为,确保农村经济、金融秩序稳定。
6、小额农贷防风险。重点扶持当地种养大户,主要做法:一是核定农户贷款控制余额。年初由信用社外勤和人大代表、乡村干部、理监事会成员,逐户调查农民生产、经营现状和资金需求,然后根据农户的信用观念、家庭经济承受能力,核定年度内贷款最高控制余额(一般3000元以内),对余额控制范围内的贷款,实行“随用随贷,余额控制,次数不限,周转使用”。二是简化贷款手续,对核定了贷款余额的农户,由信用社统一核发户主贷款证,农户根据需要凭贷款证、预留印鉴、身份证直接到信用社办理贷款,贷款只要未超过核定的控制余额,由信用社门市部人员随到随办。三是实行信用放贷。此项工作走向正轨后,对控制余额范围内的贷款,不需办其他手续或搞担保抵押,只要照章办贷即可。
7、特色贷款防风险。对种养加经营效益好的专业大户,由于其信誉较好,可核定3-5万元贷款,作为其控制额,在核准额度内,根据其资金需求和季节性生产周期特点,分期发放,简化手续和审批程序,在发展生产上给予大力支持,又可确保贷款的回收。
8、抵贷资产防风险。具体在办理抵贷资产的管理上,要确保抵押物物有所值,并具有实用、足值、易流通变现、易保值管理等特点,以确保化解贷款风险隐患。
9、实行信贷退出防风险。针对个别信用观念差、资金运筹难的乡村企业和个人,可有的放矢,采用适当方式,在做好工作争取其还清贷款后,坚决快速实施信贷退出措施,防止正常贷款成为呆滞贷款。
三、如何构建农村信用社风险控制体系
如何防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,是当前农村信用社亟须解决的一个问题。
农村信用社目前存在的主要风险表现在以下几个方面:
1、信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机,无力全部或部分按时偿还信用社贷款,造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。
2、支付风险。部分信用社不顾借款人的信用风险和市场风险盲目发放贷款,呈现出不良贷款愈盘愈多的现状,导致信用社“头寸”吃紧现象时有发生,存在着潜在的支付风险。
3、财务风险。目前信用社资本金充足率均低于国际最低标准。而目前农村信用社资产增长速度远高于其资本增长速度。
4、内部管理风险。即信用社内部的制度建设及落实情况不利而形成的风险。
5、道德风险。第一,不按贷款规则发放了一些提高信用社“地位”树立信用社“形象”的贷款,形成呆滞呆账。第二,与借款人恶意串通,采取种种手段欺骗上级部门,形成贷款无法按时偿还。第三,违规违法发放人情贷款和向关系人发放贷款,形成大额贷款损失。
由此可见,对当前的农村信用社来说,建立一个健康稳健的风险控制体系已是迫在眉睫,具体说来,主要包括以下几个部分:
1、建立完善的,垂直的风险控制机构体系。
西方发达银行业的发展经验证明:大凡风险控制得比较好,都不仅建立了完善的风险管理体制,而且建立了垂直的风险控制体制。成立省级联社后,可在省级联社成立一个风险控制委员会,负责全省风险控制工作。同时各地市、县联社都相应成立风险控制委员会,他们只对上一级风险控制官负责,实行大额费用开支和大额项目贷款一票否决制。
2、保持风险控制的独立性。
这种独立性,从程序控制上看,包括采用合适的会计政策,确定合适的呆账准备金比例等,不受领导意识左右。从内部审计上看,包括控制和管理政策的确立,确认信用社内部的操作办法,符合外部监管的要求。从法律管理上看,包括信用社活动符合法律要求与监管部门保持联系,为业务活动提供合同文本,警告违约风险等法律框架。
3、完善信用社风险控制的各项指标体系。
风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现,包括信用社资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标,并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。
4、建立健全各项风险控制的规章制度,严格控制各种风险。
应当逐步建立一套有效的风险控制体系,其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度;以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束机制;以风险控制和评估为核心的风险管理制度和风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面,首先要坚持贷款第一责任人制度,存量方面除密切监控贷款是否合理运用外,还要对即将形成风险或已经形成的风险贷款划分责任,并与责任人的工资报酬挂钩;建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度等。
5、建立自己独特的风险文化。
要把风险控制作为一种文化,风险文化是一个成熟信用社文化的重要内涵,这个内涵就是风险威胁生存。在从事信用社各项业务中,每个人、每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险,要把风险意识从上到下贯穿于每个员工的思想中,形成理念,成为自觉行动的准则。要想生存得更好,就要真正的面对风险,化解风险。■
一、导致农村信用社形成风险的主要因素
1、业务萎缩。各类金融机构名为支持“三农”,实则把吸储窗口伸延到农村,如邮政储蓄、住房按揭贷款等,导致信用社严重吸储不足,存贷款逐年呈下降趋势,可见业务萎缩限制了其发展,也削弱了抵御风险的能力。
2、不良资产比例长期居高不下,资金流速滞涩。多年的不良资产和历史亏损挂帐,如保值储蓄贴息、农行脱钩后的多年呆帐及专业大户、乡镇企业沉淀贷款等,使信用社背上了沉重的历史包袱。
3、环境恶劣,如社会乱集资,乱设金融机构,乱办金融业务;民间高利息借贷等,多面夹击,严重扰乱了农村金融秩序,致使信用社竞争力下降。
4、内控失败。一些农村信用社内控制度存在缺陷或严重不健全,不能对有关责任人形成制约,或虽有制约但执行不力或根本不对照执行,形同虚设。如资格审查不严,成为空保;保证有名无实,形成虚保;放款程序不全,造成无保;到期执行不力,保证难保等等。
5、国家政策。中央银行自1996年至今连续七次降息,农村信用社政策性亏损得不到及时弥补,造成经营成本进一步增大,经营不良,甚至亏损。
6、依法收贷效果不明显。一是信用社缺少懂法律的专门人才,不能及时依法维护自身权益;二是心存疑虑不愿起诉,怕影响了信用社与企业、工商大户乃至地方政府之间关系;三是企业逃废债务花样百出,法院判决了执行起来仍很困难,结果信用社是赢了官司输了钱,还得垫付诉讼费。
二、化解信用社信贷风险对策措施
信贷是调节、控制、引导农业经济活动健康发展的有力杠杆,而防范化解资本金风险,提高信贷资金效益,则是其出发点和落脚点。
(一)加强监管,落实责任制。监督管理是保障正常经营和公开竞争的前提,是化解已经形成的风险的基础。
(二)下大力气清收不良资产,“一扣解百扣解”。清收不良贷款是化解信用社风险的根本措施,抓住这一“牛鼻子”,可以大大降低资产的流失率。一是贷款到期后要及时清收。二是在清收时应根据信贷员责任大小,采取坚决措施,如停岗离岗清收、免职下岗清收、扣发岗位津贴、效益工资清收等等,以强有力的行政、经济、法律的手段,使不良资产转化为良性资产。
(三)探索新的经营策略和形式,做到从源头上防范风险,控制资金流失。
1、贷款周转防风险。作为农村信用社一项日常工作,如俗话所说“有借有还,再借不难”,其正面效应是有利于借款人还贷周转,使信贷资产处良好流动状态,其负面效应若放松警惕,就会付出较大代价。在这方面,防范风险关键控制两点:一是防止新增贷款之初物色挑选的有效保证人,通过转化变更换成另外的担而不保的保证人,致使一笔优质贷款转化成劣质贷款;二是新增时的抵押贷款,因七转八转嫌抵押手续繁琐,在转据中变换成保证贷款,最初的抵押物,给其他行社另行注册登记了抵押权。此时一旦借款人经营困难,信用社的债权就岌岌可危。
2、存单质押防风险。这是目前农村信用社普遍采用的主要贷款方式,它极大地降低了贷款风险,已成为信用社能按期收回贷款的最有效保障措施。但在实践中,为确保贷款的回收,还需进一步完善,以防范潜在风险,真正实现“零风险贷款”。
3、外勤内控防风险。信用社外勤业务钱帐一手清,人称“背包银行”,方便农民群众,深受群众欢迎。但因缺乏监督机制,往往也会造成资金风险和损失。坚持扬长避短,完善外勤业务的内控机制。这方面监控重点有三:一要加强对空白凭证的监控,做到“限量领用,挨号使用,作废交回,谁用谁领,收贷到社”。二是加强对现金、周转金的监控,根据业务量需求,分人核定周转金最高限额,规定结帐日期等,防止和避免外勤人员发生变相挪用的行为。三要加强对信贷监控。主要把好“权限制约,合规入帐和事后监督”“三关”,在强化外勤内控同时,健全有关责任制度,使“背包银行”职能不断完善,风险降到最小。
4、公贷私保防风险。“公贷私保”具有明显的功利性,一是降低了信贷资金的风险度,增强了借款企业领导的还贷责任心,提高了信贷资产质量,防止了一些企业、单位骗取信用社贷款的弄虚作假行为,约束了企业领导的个人行为。二是有效防止了企业、单位悬空信用社债务和逃废债务的行为。“公贷私保”坚持债随人走的原则,改变了过去企业单位常见的“新官不理旧帐”的难点问题。
“公贷私保”是担保的延续和责任人的连带,它实质上是担保中的一个有机组成部分或新增加的一个担保人,它的根本点就是把企业利益与个人利益紧紧地拴在一起,共同承担连带责任,在一定程度上形成了利益共享、风险共担的有效管理机制,进一步降低了信贷资产风险。
对“公贷私保”有关法规及办理程序,国家应尽早制定实施办法,以发挥它在降低信贷风险方面应有的积极作用。
5、农户联保防风险。实行“多户联保,余额控制,周转使用,按期存款,分期还款”的“农户联保”模式,适合中国国情,既可消除信用社惜贷、恐贷的心理,解决部分农民贷款难,也可抑制、打击农村非法高利贷行为,确保农村经济、金融秩序稳定。
6、小额农贷防风险。重点扶持当地种养大户,主要做法:一是核定农户贷款控制余额。年初由信用社外勤和人大代表、乡村干部、理监事会成员,逐户调查农民生产、经营现状和资金需求,然后根据农户的信用观念、家庭经济承受能力,核定年度内贷款最高控制余额(一般3000元以内),对余额控制范围内的贷款,实行“随用随贷,余额控制,次数不限,周转使用”。二是简化贷款手续,对核定了贷款余额的农户,由信用社统一核发户主贷款证,农户根据需要凭贷款证、预留印鉴、身份证直接到信用社办理贷款,贷款只要未超过核定的控制余额,由信用社门市部人员随到随办。三是实行信用放贷。此项工作走向正轨后,对控制余额范围内的贷款,不需办其他手续或搞担保抵押,只要照章办贷即可。
7、特色贷款防风险。对种养加经营效益好的专业大户,由于其信誉较好,可核定3-5万元贷款,作为其控制额,在核准额度内,根据其资金需求和季节性生产周期特点,分期发放,简化手续和审批程序,在发展生产上给予大力支持,又可确保贷款的回收。
8、抵贷资产防风险。具体在办理抵贷资产的管理上,要确保抵押物物有所值,并具有实用、足值、易流通变现、易保值管理等特点,以确保化解贷款风险隐患。
9、实行信贷退出防风险。针对个别信用观念差、资金运筹难的乡村企业和个人,可有的放矢,采用适当方式,在做好工作争取其还清贷款后,坚决快速实施信贷退出措施,防止正常贷款成为呆滞贷款。
三、如何构建农村信用社风险控制体系
如何防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,是当前农村信用社亟须解决的一个问题。
农村信用社目前存在的主要风险表现在以下几个方面:
1、信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机,无力全部或部分按时偿还信用社贷款,造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。
2、支付风险。部分信用社不顾借款人的信用风险和市场风险盲目发放贷款,呈现出不良贷款愈盘愈多的现状,导致信用社“头寸”吃紧现象时有发生,存在着潜在的支付风险。
3、财务风险。目前信用社资本金充足率均低于国际最低标准。而目前农村信用社资产增长速度远高于其资本增长速度。
4、内部管理风险。即信用社内部的制度建设及落实情况不利而形成的风险。
5、道德风险。第一,不按贷款规则发放了一些提高信用社“地位”树立信用社“形象”的贷款,形成呆滞呆账。第二,与借款人恶意串通,采取种种手段欺骗上级部门,形成贷款无法按时偿还。第三,违规违法发放人情贷款和向关系人发放贷款,形成大额贷款损失。
由此可见,对当前的农村信用社来说,建立一个健康稳健的风险控制体系已是迫在眉睫,具体说来,主要包括以下几个部分:
1、建立完善的,垂直的风险控制机构体系。
西方发达银行业的发展经验证明:大凡风险控制得比较好,都不仅建立了完善的风险管理体制,而且建立了垂直的风险控制体制。成立省级联社后,可在省级联社成立一个风险控制委员会,负责全省风险控制工作。同时各地市、县联社都相应成立风险控制委员会,他们只对上一级风险控制官负责,实行大额费用开支和大额项目贷款一票否决制。
2、保持风险控制的独立性。
这种独立性,从程序控制上看,包括采用合适的会计政策,确定合适的呆账准备金比例等,不受领导意识左右。从内部审计上看,包括控制和管理政策的确立,确认信用社内部的操作办法,符合外部监管的要求。从法律管理上看,包括信用社活动符合法律要求与监管部门保持联系,为业务活动提供合同文本,警告违约风险等法律框架。
3、完善信用社风险控制的各项指标体系。
风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现,包括信用社资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标,并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。
4、建立健全各项风险控制的规章制度,严格控制各种风险。
应当逐步建立一套有效的风险控制体系,其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度;以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束机制;以风险控制和评估为核心的风险管理制度和风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面,首先要坚持贷款第一责任人制度,存量方面除密切监控贷款是否合理运用外,还要对即将形成风险或已经形成的风险贷款划分责任,并与责任人的工资报酬挂钩;建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度等。
5、建立自己独特的风险文化。
要把风险控制作为一种文化,风险文化是一个成熟信用社文化的重要内涵,这个内涵就是风险威胁生存。在从事信用社各项业务中,每个人、每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险,要把风险意识从上到下贯穿于每个员工的思想中,形成理念,成为自觉行动的准则。要想生存得更好,就要真正的面对风险,化解风险。■