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货币资金是指企业、单位在生产经营和业务活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等，是企业流动性最强、控制风险最高的资产。大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，如2005年发生的中国银行哈尔滨河松街支行行长高山卷走6亿多元储蓄资金的案件，就充分暴露了资金管理上的巨大漏洞。