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摘要：了解大额现金的流通状况是进一步加强和优化相应监管活动的前提。为了维护当地金融稳定、支持优势产业和经济的健康发展，文章结合Y市大额现金流通调查所取得的相关数据，结合调查结果和Y市经济特点分析了当前大额现金流通管理中存在的问题，提出了优化相应监管活动的建议和方案。
关键词：大额现金流通;大额现金流通管理;反洗钱
一、引言
近年来，各种非现金支付方式在生活中得到迅速普及，但现金交易仍是重要的支付方式之一。大量的现金交易在支持经济发展的同时，其中暗藏的偷税漏税、恶意逃废债、行贿受贿等可能性也对现金的流通监管和反洗钱工作提出了更高的要求。Y市是我国重要的能源矿产富集地，大额现金的流通状况以及相应的监管措施对保证Y市优势产业和经济的健康发展有着重要的意义。为此，本文结合Y市大额现金流通调查所取得的相关数据，分析了当前大额现金流通管理中存在的问题，以进一步加强和优化大额现金流通监管和反洗钱工作，优化Y市营商环境，维护金融稳定，为优势产业和当地经济的健康发展提供有效保障。
二、Y市现金流通状况概述
为保证调查结果的全面性和针对性，此次调研对象覆盖了Y市内的14家主要商业银行，并对其中大额现金流通金额最大的长安银行、邮政储蓄银行、交通银行的大额现金流通情况进行了更为详细的统计。
（一）全市主要商业银行大额现金流通状况
2015年、2016年、2017年，主要商业银行的大额现金流通总额（现金支出+现金收入）有逐年下降的趋势，与上年同比分别下降6.89%、1.18%。其中，现金支出与上年同比分别下降6.69%、0.83%。现金收入与上年同比分别下降7.1%、1.51%。现金收入的下降速度超过了现金支出的下降速度，是大额现金流通总额下降的重要推动因素。
（二）长安银行、邮政储蓄银行、交通银行大额现金流通状况
以上三家银行是Y市大额现金流通金额最大的三家商业银行，其统计数据较能代表全市大额现金流通状况的特点。
在个人现金存取方面，2018年1～9月，三家商业银行5万元及以上的个人取现累计金额分别占取现总额的71.6%、33.3%、74.9%;个人存现累计金额分别为分别占存现总额的90.6%、33.3%、5.84%。可见个人大额取现在以上三家银行中占比较高，而个人存现在不同银行间占比差别较大。
在单位现金存取方面，2018年1～9月，三家商业银行5万元及以上的单位取现累计金额分别占取现总额的63.6%、90.7%、89.7%;单位存现累计金额分别占存现总额的89.4%、91.4%、98.9%。可见单位现金存现金额远小于个人存现金额，取现金额远小于存现金额且单位大额现金存取在存取总金额中占比很高。
从行业及用途看，长安银行的个人和单位存现、单位取现金额中服务业占比最大，个人取现金额中建筑业占比最大;邮政储蓄银行的个人存现和取现金额中批发业和零售业占绝大部分，单位存现和取现金额中交通运输业占主要部分;交通银行个人存现和取现业务金额中零售业和个人占绝大部分，单位存现和取现金额中零售业占绝大部分。单位存取现金的用途多和其生产经营紧密相关，例如用于经营周转和工资发放，个人存取现金的用途多和其日常生活相关，例如用于个体经营和还款。
三、Y市大额现金流通特点
根据全市大额现金存取状况并结合对3个商业银行的详细调查情况，Y市大额现金流通呈现出以下特点。
（一）呈现出行业特征
大额现金交易并非均匀分布于各个行业，而是主要集中在零售业、服务业、交通运输业和建筑业。
（二）呈现出季节特征
元旦和春节期间，大量个体户停业停工，个人大额现金交易量大量减少;在七、八月份煤炭销售旺季，单位大额现金交易量有所增加。
（三）呈现出地域特征
各地的经济模式和居民使用现金的习惯不同使得大额现金交易量在各地之间有所差异。在S县、F县、D镇，B县等煤矿、天然气资源丰富的地区，支付方式以现金为主，其特征为现金交易频繁，金额较大。
（四）不同银行的大额现金来源不同
不同银行的大额现金来源因其主要客户的不同而不同。例如：S能源公司和Y高速收费站为交通银行的主要客户，Y天然气公司和Y区中医院为长安银行的主要客户，两家银行的大额现金交易主要来源于各个单位。这表明商业银行应根据其客户的特点制定有针对性的大额现金监管细则，提高监管效率。
四、大额现金交易的原因
（一）宏观经济形势
受经济回暖以及积极财政政策的影响，Y市煤炭价格上涨、房地产行业再次兴起，实体经济增长加快，信用环境逐步良好，居民储蓄存款整体持续上涨，现金投放和回笼情况随之出现稳中上升的趋势，但增长趋势有所放缓。
（二）企業性质
收费性服务行业产生大额现金交易是由该企业性质决定，例如当今高速ETC还未大规模普及，一些银行的ETC设备安装门槛较高或会收取一些费用，导致人们在出入高速收费站时，仍然会以现金作为支付方式。
（三）企业奖励偏好及地域现金使用习惯
工资和奖金是企业大额现金交易产生的重要原因之一，不少企业会选择以现金奖励的方式来激励员工，且部分外地或偏远地区的员工在节假日回乡探亲时会选择携带大量现金。另外，S县、F县、J县现金流通的金额远高于其他地区，究其原因，主要还是该地区的用现习惯，比起转账支付，该地区客户明显对现金更为信任。
（四）规避风险的需要
由于一些电信网络诈骗案例，以及商业银行的宣传普及不够有效，导致人们在发生大额交易往来时，大部分客户还是会选择使用现金交易来回避风险，这一点还需商业银行继续加强非现金支付工具的宣传普及。 五、大额现金交易中存在的风险及原因
大额现金交易中存在的风险主要是洗钱和偷逃税款的风险。其成因主要有以下几点。
（一）在个人客户的信息登记及资金流向管理上存在不足
由于部分个人客户没有固定经营场所，无法进行上门核实，因此其个人信息的真实性及资金流向无法有效管理。国内有地区曾出现过不法分子通过控制多个个人账户存取现金来经营地下钱庄，从事非法买卖外汇的境内资金结算。另外，国内还有企业通过将营业收入、成本支出等资金通过个人账户运作来隐瞒收入、偷逃税款的案例。虽然Y市尚未出现类似案例，但这方面的不足和漏洞值得警惕。
（二）各商業银行间缺乏协调配合
各商业银行隶属于不同的利益主体，在大额现金流通管理上缺乏横向沟通和信息支持。且不同银行对大额现金流通的管理模式不尽相同，银行间又存在一定竞争，为了维护与客户间的关系，放松对开户单位大额现金管理，导致核定库存现金限额、大额现金支取用途审批、账户开立和日常管理等职责无法有效履行。
六、大额现金流通监管建议
（一）优化大额现金交易流程，制定有针对性的管理政策
不同银行的客户各有特点，其管理模式也不尽相同，而不同地域的银行，其现金收支业务量也不尽相同。为了提高大额现金流通管理的效率，各银行可结合自身业务流程和客户特点制定大额现金流通管理政策，为客户的合法现金交易提供便利。
（二）加强内部控制，落实相关政策
目前商业银行大额现金管理主要依据《人民币银行结算账户管理办法》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等法规制度，实现现金管理和反洗钱工作的要求。各商业银行应严格执行上述法规制度，不能因维护客户关系、保持竞争优势等原因放松对相关法规的落实。另外，商业银行还应建立关于大额现金流通的内部控制制度，提高全体员工对该项工作的重视程度，针对日常工作中发现的风险点制定相应的控制措施并加以落实，定期对内部控制的执行情况进行监督和评价，保证与大额现金流通管理相关的各项规章制度被有效地执行。
（三）强化沟通合作，实现信息共享
强化沟通合作一方面需要各商业银行间加强横向沟通交流，利用各自的资源实现对可疑线索、失信个人的信息共享，在大额现金存取的检测和管理上形成合力，另一方面需要人民银行从制度上督促商业银行加强大额现金管理，同时建立大额现金管理监督抽查制度，对商业银行的执行情况进行不定期抽查，将大额现金管理纳入到银行业金融机构现金业务非现场监管考核及综合评价考核中。
（四）加强宣传，引导非现金支付
使用非现金支付可以减少大额现金流通的频率与金额，减轻现金流通管理的压力，进而在一定程度上避免其中存在的风险。针对人们对非现金支付了解不足以及规避支付风险而使用现金的习惯，商业银行以及人民银行应当加大非现金支付的宣传力度，鼓励客户使用网上银行、手机银行等支付结算工具，对相对偏远的落后的地区进行宣传引导，以补贴、降低收费标准等方式促进非现金支付工具发展。
参考文献：
[1]中国人民银行海口中心支行货币金银处课题组，陈衍文.海南省现金流通状况分析与思考[J].海南金融，2009（08）.
[2]黄瑞丽.基层央行小面额现金流通管理现状及对策——以山西省为例[J].时代金融，2018（23）.
[3]钟复鸣.人民币流通管理问题探析[J].金融经济，2014（14）.
（作者单位：中国人民银行西安分行）
关键词：大额现金流通;大额现金流通管理;反洗钱
一、引言
近年来，各种非现金支付方式在生活中得到迅速普及，但现金交易仍是重要的支付方式之一。大量的现金交易在支持经济发展的同时，其中暗藏的偷税漏税、恶意逃废债、行贿受贿等可能性也对现金的流通监管和反洗钱工作提出了更高的要求。Y市是我国重要的能源矿产富集地，大额现金的流通状况以及相应的监管措施对保证Y市优势产业和经济的健康发展有着重要的意义。为此，本文结合Y市大额现金流通调查所取得的相关数据，分析了当前大额现金流通管理中存在的问题，以进一步加强和优化大额现金流通监管和反洗钱工作，优化Y市营商环境，维护金融稳定，为优势产业和当地经济的健康发展提供有效保障。
二、Y市现金流通状况概述
为保证调查结果的全面性和针对性，此次调研对象覆盖了Y市内的14家主要商业银行，并对其中大额现金流通金额最大的长安银行、邮政储蓄银行、交通银行的大额现金流通情况进行了更为详细的统计。
（一）全市主要商业银行大额现金流通状况
2015年、2016年、2017年，主要商业银行的大额现金流通总额（现金支出+现金收入）有逐年下降的趋势，与上年同比分别下降6.89%、1.18%。其中，现金支出与上年同比分别下降6.69%、0.83%。现金收入与上年同比分别下降7.1%、1.51%。现金收入的下降速度超过了现金支出的下降速度，是大额现金流通总额下降的重要推动因素。
（二）长安银行、邮政储蓄银行、交通银行大额现金流通状况
以上三家银行是Y市大额现金流通金额最大的三家商业银行，其统计数据较能代表全市大额现金流通状况的特点。
在个人现金存取方面，2018年1～9月，三家商业银行5万元及以上的个人取现累计金额分别占取现总额的71.6%、33.3%、74.9%;个人存现累计金额分别为分别占存现总额的90.6%、33.3%、5.84%。可见个人大额取现在以上三家银行中占比较高，而个人存现在不同银行间占比差别较大。
在单位现金存取方面，2018年1～9月，三家商业银行5万元及以上的单位取现累计金额分别占取现总额的63.6%、90.7%、89.7%;单位存现累计金额分别占存现总额的89.4%、91.4%、98.9%。可见单位现金存现金额远小于个人存现金额，取现金额远小于存现金额且单位大额现金存取在存取总金额中占比很高。
从行业及用途看，长安银行的个人和单位存现、单位取现金额中服务业占比最大，个人取现金额中建筑业占比最大;邮政储蓄银行的个人存现和取现金额中批发业和零售业占绝大部分，单位存现和取现金额中交通运输业占主要部分;交通银行个人存现和取现业务金额中零售业和个人占绝大部分，单位存现和取现金额中零售业占绝大部分。单位存取现金的用途多和其生产经营紧密相关，例如用于经营周转和工资发放，个人存取现金的用途多和其日常生活相关，例如用于个体经营和还款。
三、Y市大额现金流通特点
根据全市大额现金存取状况并结合对3个商业银行的详细调查情况，Y市大额现金流通呈现出以下特点。
（一）呈现出行业特征
大额现金交易并非均匀分布于各个行业，而是主要集中在零售业、服务业、交通运输业和建筑业。
（二）呈现出季节特征
元旦和春节期间，大量个体户停业停工，个人大额现金交易量大量减少;在七、八月份煤炭销售旺季，单位大额现金交易量有所增加。
（三）呈现出地域特征
各地的经济模式和居民使用现金的习惯不同使得大额现金交易量在各地之间有所差异。在S县、F县、D镇，B县等煤矿、天然气资源丰富的地区，支付方式以现金为主，其特征为现金交易频繁，金额较大。
（四）不同银行的大额现金来源不同
不同银行的大额现金来源因其主要客户的不同而不同。例如：S能源公司和Y高速收费站为交通银行的主要客户，Y天然气公司和Y区中医院为长安银行的主要客户，两家银行的大额现金交易主要来源于各个单位。这表明商业银行应根据其客户的特点制定有针对性的大额现金监管细则，提高监管效率。
四、大额现金交易的原因
（一）宏观经济形势
受经济回暖以及积极财政政策的影响，Y市煤炭价格上涨、房地产行业再次兴起，实体经济增长加快，信用环境逐步良好，居民储蓄存款整体持续上涨，现金投放和回笼情况随之出现稳中上升的趋势，但增长趋势有所放缓。
（二）企業性质
收费性服务行业产生大额现金交易是由该企业性质决定，例如当今高速ETC还未大规模普及，一些银行的ETC设备安装门槛较高或会收取一些费用，导致人们在出入高速收费站时，仍然会以现金作为支付方式。
（三）企业奖励偏好及地域现金使用习惯
工资和奖金是企业大额现金交易产生的重要原因之一，不少企业会选择以现金奖励的方式来激励员工，且部分外地或偏远地区的员工在节假日回乡探亲时会选择携带大量现金。另外，S县、F县、J县现金流通的金额远高于其他地区，究其原因，主要还是该地区的用现习惯，比起转账支付，该地区客户明显对现金更为信任。
（四）规避风险的需要
由于一些电信网络诈骗案例，以及商业银行的宣传普及不够有效，导致人们在发生大额交易往来时，大部分客户还是会选择使用现金交易来回避风险，这一点还需商业银行继续加强非现金支付工具的宣传普及。 五、大额现金交易中存在的风险及原因
大额现金交易中存在的风险主要是洗钱和偷逃税款的风险。其成因主要有以下几点。
（一）在个人客户的信息登记及资金流向管理上存在不足
由于部分个人客户没有固定经营场所，无法进行上门核实，因此其个人信息的真实性及资金流向无法有效管理。国内有地区曾出现过不法分子通过控制多个个人账户存取现金来经营地下钱庄，从事非法买卖外汇的境内资金结算。另外，国内还有企业通过将营业收入、成本支出等资金通过个人账户运作来隐瞒收入、偷逃税款的案例。虽然Y市尚未出现类似案例，但这方面的不足和漏洞值得警惕。
（二）各商業银行间缺乏协调配合
各商业银行隶属于不同的利益主体，在大额现金流通管理上缺乏横向沟通和信息支持。且不同银行对大额现金流通的管理模式不尽相同，银行间又存在一定竞争，为了维护与客户间的关系，放松对开户单位大额现金管理，导致核定库存现金限额、大额现金支取用途审批、账户开立和日常管理等职责无法有效履行。
六、大额现金流通监管建议
（一）优化大额现金交易流程，制定有针对性的管理政策
不同银行的客户各有特点，其管理模式也不尽相同，而不同地域的银行，其现金收支业务量也不尽相同。为了提高大额现金流通管理的效率，各银行可结合自身业务流程和客户特点制定大额现金流通管理政策，为客户的合法现金交易提供便利。
（二）加强内部控制，落实相关政策
目前商业银行大额现金管理主要依据《人民币银行结算账户管理办法》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等法规制度，实现现金管理和反洗钱工作的要求。各商业银行应严格执行上述法规制度，不能因维护客户关系、保持竞争优势等原因放松对相关法规的落实。另外，商业银行还应建立关于大额现金流通的内部控制制度，提高全体员工对该项工作的重视程度，针对日常工作中发现的风险点制定相应的控制措施并加以落实，定期对内部控制的执行情况进行监督和评价，保证与大额现金流通管理相关的各项规章制度被有效地执行。
（三）强化沟通合作，实现信息共享
强化沟通合作一方面需要各商业银行间加强横向沟通交流，利用各自的资源实现对可疑线索、失信个人的信息共享，在大额现金存取的检测和管理上形成合力，另一方面需要人民银行从制度上督促商业银行加强大额现金管理，同时建立大额现金管理监督抽查制度，对商业银行的执行情况进行不定期抽查，将大额现金管理纳入到银行业金融机构现金业务非现场监管考核及综合评价考核中。
（四）加强宣传，引导非现金支付
使用非现金支付可以减少大额现金流通的频率与金额，减轻现金流通管理的压力，进而在一定程度上避免其中存在的风险。针对人们对非现金支付了解不足以及规避支付风险而使用现金的习惯，商业银行以及人民银行应当加大非现金支付的宣传力度，鼓励客户使用网上银行、手机银行等支付结算工具，对相对偏远的落后的地区进行宣传引导，以补贴、降低收费标准等方式促进非现金支付工具发展。
参考文献：
[1]中国人民银行海口中心支行货币金银处课题组，陈衍文.海南省现金流通状况分析与思考[J].海南金融，2009（08）.
[2]黄瑞丽.基层央行小面额现金流通管理现状及对策——以山西省为例[J].时代金融，2018（23）.
[3]钟复鸣.人民币流通管理问题探析[J].金融经济，2014（14）.
（作者单位：中国人民银行西安分行）