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摘要：设计概算是在初步设计和扩大初步設计阶段，由设计单位根据初步投资估算、设计要求及初步设计图纸或扩大初步设计图纸，依据概算定额或概算指标、各项费用定额或取费标准、建设地区自然、技术经济条件和设备、材料预算价格等资料，或参照类似工程预（决）算文件，编制和确定的建设项目由筹建至竣工交付使用的全部建设费用的经济文件。经审核批准后的设计概算既是编制建设项目投资计划、确定和控制建设项目投资的依据，又是控制施工图设计和施工图预算的依据，也是签订建设工程合同的重要依据，同时又是衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据，考核建设项目投资效果的依据。可以说，概算是在整个工程建设造价控制过程中重中之重的一环。下面结合本人从事上海水利工程概算审核的体会，谈谈设计概算编制现状，概算审核之必要性和重要性，及怎样提高概算审核的水平。
关键词：概算审核；必要性；重要性
前言
水利工程项目建设中，概算作为初步设计文件的重要组成部分，充分开展初步设计、概算方案的比选、优化，满足建设项目全过程管理的要求，概算审核是概算编制和校核工作结束后不可忽视的环节，它对控制整个工程造价具有十分重要的意义。加强概算工作的审核，能为国家节约资金，对加快建设资源节约型社会，落实科学发展观具有重要作用。
1.设计概算编制现状
（1）认识上的不足
a.建设单位在认识上存在不足够
设计概算是设计文件的重要组成部分，关系到施工组织设计、工程占地和动拆迁、工程投资、经济分析、社会稳定等众多因素，然而一些人对建设工程设计概算在认识上存在不足。设计单位在工程造价方面的力量有所不足，设计单位往往看重设计人员，造价人员往往不多，编制的设计概算随意性较大，常常出现缺项等情况。再加上部分建设单位未充分重视设计概算，而是把控制工程投资的眼光放在施工阶段的施工图预算上，以至部分项目至后期要动用预备费。
b.审批部门在认识上存在偏差
另外，随着我国改革进程的不断深入推进，有些审批部门也疏于对设计概算的把关、审核。致使目前少部分设计概算质量不高，编制的概算与工程实际有较大偏差、常常总是在决算上下功夫，甚至动用预备费，失去了设计概算在项目建设过程中应有的控制作用。
（2）设计图纸的深度不够
a.设计图纸粗糙
部分设计院由于设计文本、图纸的深度不够，致使造价人员不能较为全面准确详细地编制设计上报概算。很多项目因为造价人员不足、时间紧，使设计院的初步设计文本较十分粗糙，设计深度远远没有达到要求，套汇图、建施图、结构图未严格按标准出图，从而影响到概算编制的深度、进度。为了确保我国各阶段设计文件的质量和完整性，我国颁布了《建筑工程设计文件编制深度规定》（2003年版），其中对在设计文件的深度、要求都作了详细具体的规定。
b.设计文本达不到相应深度
例如水利工程项目中的一系列要求，有很多设计院在设计文件中往往没有达到这个深度，套汇图桩号过稀，钢筋含量过于保留，过度设计，未考虑经济合理性，致使在编制概算时无法准确算量，这就有可能出现多算少算，造成与实际造价的偏离过多，超出了允许偏差。
（3）设计单位在概算编制力量上不能完全满足要求
a.概算编制人员重视度不足
有些设计单位不重视造价工作，使造价编制人员失去积极性，随意乱算，不认真执行国家有关概算编制方面的规定。以致有时少算，有时任意扩大造价指标，脱离施工组织设计等现象时有发生；有时不对工程方案进行多方案选优，不进行经济比选，浪费投资重复计算等时常发生。部分造价编制人员对定额的理解模糊，又不愿学习，造成概算与设计严重不符，作业方式、开挖坡比、土方划分常常算错等问题比较严重。
b.概算编制不足的原因
主要原因一是采用的定额选用错误，不能事先认真研读施工组织设计；二是概算中少计漏计较多，不能充分领会设计意图；三是编制人员对有关规定不了解，省市对部分指标进行了统一，对部分定额的选用有一系列的内部决定，如果造价人员不能很好地去学习，那么就会致使部分其他费用没有列或少列，或已取消的费用又重复计列，造成投资偏差。
2.设计概算审核的重要性和必要性
（1）设计单位应认真编制概算
a.设计阶段的概算相当重要
建设工程造价具有单件性、多次性等特点。从工程造价各个阶段可以看出，初步设计阶段的概算是较为全面、具体的，能充分反映整个工程建设总投资，只有将工程的总概算如实报政府有关部分审批，才能为政府的投资决策提供参考，发挥经济效益最大化。
b.设计单位要按相应规定编制概算
工程中，建设单位应要求设计单位按相应深度进行估算、概算、预算的编制，并委托具有相应资质的第三方评估机构对原概算进行补充、调整和完善，使批准后的概算能够尽量与工程建设实际情况保持一致，从而减少偏差，使整个工程建设能按照较为合理的造价进行控制，并达到预期的目标，发挥效益。
（2）应当切实有效的做好概算评审工作
a.加强概算审核的必要性
加强概算审核是很有必要的。建设单位和概算批复的主管部门，如建委，发改委，及水利、交通、铁道等相关行业主管部门应根据国家有关法律、法规及部门规章的要求，让设计单位结合工程特点，优化方案，细化图纸，认真编制好设计概算，让批复概算充分指导后续工作。
b.建立制度，做好概算审核工作
另一方面就是应当建立起有效的审核制度，完善相关体系，通过对设计概算的审核，减少误差，使设计概算能尽量地接近工程实际造价，从而使建设单位能合理安排资金到位，提高建设项目投资效益。
（3）加强概算审核之必要性 a.上海市黑臭河道整治
2015年4月，国务院颁布了《水污染防治行动计划》，上海市结合实际情况和区域特点，市环保局和水务局发布了《上海市水污染防治行动计划实施方案》和《上海市水污染防治行动计划项目清单》，对上海市的黑臭河道进行全面治理。随着“河长制”的全面推行，黑臭河道、环境污染等问题更加重视起来，把水利工作提升到了一个新的层面，上海地区迎来了大量的水利项目，概算审核的重要性越发显现出来了。
b.举例说明概算审核的必要性
在嘉定区黑臭河道治理工程（蔡家桥港等27条河道）可行性研究（含初步设计）项目中，设计单位所做的概算投资29572.53万元（不含建设用地费），其中工程费25560.76万元，独立费2603.56万元，预备费1408.21万元。设计上报概算中存在的问题主要表现在以下几个方面：一是某护岸底板钢筋含量明显偏大；二是桥涵工程套用的打桩工作平台定额不妥；三是截污工程中部分费用直接按造价指标进行估列，未按照图纸计算。为此，我们针对工程的实际情况，从工程量、选用定额等各个方面进行了审核。经我们审核后的概算投资为27918.90万元（不含建设用地费），其中：工程费用24212.35万元，独立费用2377.08万元，预备费1329.47万元。仅此项目就核减费用1653.63万元。在整个上海市“黑臭河道治理”工程中，我们审核了大量项目，为政府节省了大量的资金。
3.怎样提高概算审核工作的水平
（1）针对工程特点
a.结合工程特点
每个工程的建设，都有其独特性，在进行造价审核前，要充分了解拟建项目的选址、地质、水文、施工组织设计、比选方案等，结合各个工程的特点，较好地了解工程建设的大致情况。
b.充分查阅相应资料
要搞清楚拟建项目的概况，首先要认真阅读设计文本，充分领会设计思路，在不清楚時，甚至可去现场察看，做到心中有数。
（2）重点加强对主要费用的审核
a.针对重点进行概算审核
建安工程费和设备及工器具购置费之和占整个建设工程造价比例较大，由于设计图纸不够细化、造价人员业务水平欠缺等多种原因，造成送审的概算中错误也不少。在评审时，要根据国家、省、市有关工程造价方面的规定、估算指标、概算定额、预算定额、造价信息、造价指数、设计文件及图纸等，进行计算。如遇设计图纸不全的，应请设计补充、提供；如遇设计方案欠妥的，应请设计复核，并邀请有关技术专家进行评审。
b.充分调整修正
对图纸标注不清楚的设备、材料等问题，要及时沟通，了解需求，确定型号，并向有关供应商询价，以尽量接近实际造价，并对设计概算进行修正，避免造成设计概算与工程预算偏差过大。
（3）严格按规定计算独立费用
a.独立费用的定义
工程建设其他费用，是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。包括土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营有关的其他费用。上海地区的水利工程，称工程建设其他费用为独立费用。
b.按规定评估独立费用
有些概算编制人员对有关收费规定不是很清楚，如建设单位管理费的计费基数，设计费、监理费的专业调整系数、复杂程度调整系数、附加调整系数，二级累进，多级累进不是很清楚，还有许多设计院常常少计联合试运转费、供电外线等。有的项目可能没有漏计，但是计费基数、系数调整方面时常错误。概算审核中就是要严格参照国家和地方政府的有关规定计算，不多计，也不漏计，满足完整性、准确性。
结论
综上所述，为了确保设计概算能真实反映项目的实际投资，为国家有关部门或投资部门节约资金，加强概算审核是非常必要和重要的。
参考文献
[1]赖白莉.浅谈在投资控制工作中加强设计概算审核的重要性.大众科技. 2005年9月
[2]沙群.设计概算审核时政府投资项目投资控制的重要环节.中国工程咨询. 2005年第9期
[3]李文.建设项目投资控制的重要环节之设计概算审核.中国管理信息化.2012年第16期
[4]李涵波.设计概算审查是政府投资项目投资控制的重要环节信息化建设.2015年11期
[5]陈余华.投资控制的重要环节——设计概算审核.中国工程咨询.2004年05期
[6]于美琴.设计概算应视为建设项目投资控制重点.现代经济信息.2011年09期
[7]杨仁拱.加大改革力度 不断提高设计概算质量.化工设计.1999年01期
[8]叶天宁.谈设计概算的编制.工程建设与设计.2009年04期
[9]华世忠.李小平.试述编制设计概算的程序和方法.科技信息.2009年25期
[10]全国造价工程师执业资格考试培训教材编审委员会.工程造价计价与控制.中国计划出版社.2003年
（作者单位：上海翔波工程咨询有限公司）
关键词：概算审核；必要性；重要性
前言
水利工程项目建设中，概算作为初步设计文件的重要组成部分，充分开展初步设计、概算方案的比选、优化，满足建设项目全过程管理的要求，概算审核是概算编制和校核工作结束后不可忽视的环节，它对控制整个工程造价具有十分重要的意义。加强概算工作的审核，能为国家节约资金，对加快建设资源节约型社会，落实科学发展观具有重要作用。
1.设计概算编制现状
（1）认识上的不足
a.建设单位在认识上存在不足够
设计概算是设计文件的重要组成部分，关系到施工组织设计、工程占地和动拆迁、工程投资、经济分析、社会稳定等众多因素，然而一些人对建设工程设计概算在认识上存在不足。设计单位在工程造价方面的力量有所不足，设计单位往往看重设计人员，造价人员往往不多，编制的设计概算随意性较大，常常出现缺项等情况。再加上部分建设单位未充分重视设计概算，而是把控制工程投资的眼光放在施工阶段的施工图预算上，以至部分项目至后期要动用预备费。
b.审批部门在认识上存在偏差
另外，随着我国改革进程的不断深入推进，有些审批部门也疏于对设计概算的把关、审核。致使目前少部分设计概算质量不高，编制的概算与工程实际有较大偏差、常常总是在决算上下功夫，甚至动用预备费，失去了设计概算在项目建设过程中应有的控制作用。
（2）设计图纸的深度不够
a.设计图纸粗糙
部分设计院由于设计文本、图纸的深度不够，致使造价人员不能较为全面准确详细地编制设计上报概算。很多项目因为造价人员不足、时间紧，使设计院的初步设计文本较十分粗糙，设计深度远远没有达到要求，套汇图、建施图、结构图未严格按标准出图，从而影响到概算编制的深度、进度。为了确保我国各阶段设计文件的质量和完整性，我国颁布了《建筑工程设计文件编制深度规定》（2003年版），其中对在设计文件的深度、要求都作了详细具体的规定。
b.设计文本达不到相应深度
例如水利工程项目中的一系列要求，有很多设计院在设计文件中往往没有达到这个深度，套汇图桩号过稀，钢筋含量过于保留，过度设计，未考虑经济合理性，致使在编制概算时无法准确算量，这就有可能出现多算少算，造成与实际造价的偏离过多，超出了允许偏差。
（3）设计单位在概算编制力量上不能完全满足要求
a.概算编制人员重视度不足
有些设计单位不重视造价工作，使造价编制人员失去积极性，随意乱算，不认真执行国家有关概算编制方面的规定。以致有时少算，有时任意扩大造价指标，脱离施工组织设计等现象时有发生；有时不对工程方案进行多方案选优，不进行经济比选，浪费投资重复计算等时常发生。部分造价编制人员对定额的理解模糊，又不愿学习，造成概算与设计严重不符，作业方式、开挖坡比、土方划分常常算错等问题比较严重。
b.概算编制不足的原因
主要原因一是采用的定额选用错误，不能事先认真研读施工组织设计；二是概算中少计漏计较多，不能充分领会设计意图；三是编制人员对有关规定不了解，省市对部分指标进行了统一，对部分定额的选用有一系列的内部决定，如果造价人员不能很好地去学习，那么就会致使部分其他费用没有列或少列，或已取消的费用又重复计列，造成投资偏差。
2.设计概算审核的重要性和必要性
（1）设计单位应认真编制概算
a.设计阶段的概算相当重要
建设工程造价具有单件性、多次性等特点。从工程造价各个阶段可以看出，初步设计阶段的概算是较为全面、具体的，能充分反映整个工程建设总投资，只有将工程的总概算如实报政府有关部分审批，才能为政府的投资决策提供参考，发挥经济效益最大化。
b.设计单位要按相应规定编制概算
工程中，建设单位应要求设计单位按相应深度进行估算、概算、预算的编制，并委托具有相应资质的第三方评估机构对原概算进行补充、调整和完善，使批准后的概算能够尽量与工程建设实际情况保持一致，从而减少偏差，使整个工程建设能按照较为合理的造价进行控制，并达到预期的目标，发挥效益。
（2）应当切实有效的做好概算评审工作
a.加强概算审核的必要性
加强概算审核是很有必要的。建设单位和概算批复的主管部门，如建委，发改委，及水利、交通、铁道等相关行业主管部门应根据国家有关法律、法规及部门规章的要求，让设计单位结合工程特点，优化方案，细化图纸，认真编制好设计概算，让批复概算充分指导后续工作。
b.建立制度，做好概算审核工作
另一方面就是应当建立起有效的审核制度，完善相关体系，通过对设计概算的审核，减少误差，使设计概算能尽量地接近工程实际造价，从而使建设单位能合理安排资金到位，提高建设项目投资效益。
（3）加强概算审核之必要性 a.上海市黑臭河道整治
2015年4月，国务院颁布了《水污染防治行动计划》，上海市结合实际情况和区域特点，市环保局和水务局发布了《上海市水污染防治行动计划实施方案》和《上海市水污染防治行动计划项目清单》，对上海市的黑臭河道进行全面治理。随着“河长制”的全面推行，黑臭河道、环境污染等问题更加重视起来，把水利工作提升到了一个新的层面，上海地区迎来了大量的水利项目，概算审核的重要性越发显现出来了。
b.举例说明概算审核的必要性
在嘉定区黑臭河道治理工程（蔡家桥港等27条河道）可行性研究（含初步设计）项目中，设计单位所做的概算投资29572.53万元（不含建设用地费），其中工程费25560.76万元，独立费2603.56万元，预备费1408.21万元。设计上报概算中存在的问题主要表现在以下几个方面：一是某护岸底板钢筋含量明显偏大；二是桥涵工程套用的打桩工作平台定额不妥；三是截污工程中部分费用直接按造价指标进行估列，未按照图纸计算。为此，我们针对工程的实际情况，从工程量、选用定额等各个方面进行了审核。经我们审核后的概算投资为27918.90万元（不含建设用地费），其中：工程费用24212.35万元，独立费用2377.08万元，预备费1329.47万元。仅此项目就核减费用1653.63万元。在整个上海市“黑臭河道治理”工程中，我们审核了大量项目，为政府节省了大量的资金。
3.怎样提高概算审核工作的水平
（1）针对工程特点
a.结合工程特点
每个工程的建设，都有其独特性，在进行造价审核前，要充分了解拟建项目的选址、地质、水文、施工组织设计、比选方案等，结合各个工程的特点，较好地了解工程建设的大致情况。
b.充分查阅相应资料
要搞清楚拟建项目的概况，首先要认真阅读设计文本，充分领会设计思路，在不清楚時，甚至可去现场察看，做到心中有数。
（2）重点加强对主要费用的审核
a.针对重点进行概算审核
建安工程费和设备及工器具购置费之和占整个建设工程造价比例较大，由于设计图纸不够细化、造价人员业务水平欠缺等多种原因，造成送审的概算中错误也不少。在评审时，要根据国家、省、市有关工程造价方面的规定、估算指标、概算定额、预算定额、造价信息、造价指数、设计文件及图纸等，进行计算。如遇设计图纸不全的，应请设计补充、提供；如遇设计方案欠妥的，应请设计复核，并邀请有关技术专家进行评审。
b.充分调整修正
对图纸标注不清楚的设备、材料等问题，要及时沟通，了解需求，确定型号，并向有关供应商询价，以尽量接近实际造价，并对设计概算进行修正，避免造成设计概算与工程预算偏差过大。
（3）严格按规定计算独立费用
a.独立费用的定义
工程建设其他费用，是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。包括土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营有关的其他费用。上海地区的水利工程，称工程建设其他费用为独立费用。
b.按规定评估独立费用
有些概算编制人员对有关收费规定不是很清楚，如建设单位管理费的计费基数，设计费、监理费的专业调整系数、复杂程度调整系数、附加调整系数，二级累进，多级累进不是很清楚，还有许多设计院常常少计联合试运转费、供电外线等。有的项目可能没有漏计，但是计费基数、系数调整方面时常错误。概算审核中就是要严格参照国家和地方政府的有关规定计算，不多计，也不漏计，满足完整性、准确性。
结论
综上所述，为了确保设计概算能真实反映项目的实际投资，为国家有关部门或投资部门节约资金，加强概算审核是非常必要和重要的。
参考文献
[1]赖白莉.浅谈在投资控制工作中加强设计概算审核的重要性.大众科技. 2005年9月
[2]沙群.设计概算审核时政府投资项目投资控制的重要环节.中国工程咨询. 2005年第9期
[3]李文.建设项目投资控制的重要环节之设计概算审核.中国管理信息化.2012年第16期
[4]李涵波.设计概算审查是政府投资项目投资控制的重要环节信息化建设.2015年11期
[5]陈余华.投资控制的重要环节——设计概算审核.中国工程咨询.2004年05期
[6]于美琴.设计概算应视为建设项目投资控制重点.现代经济信息.2011年09期
[7]杨仁拱.加大改革力度 不断提高设计概算质量.化工设计.1999年01期
[8]叶天宁.谈设计概算的编制.工程建设与设计.2009年04期
[9]华世忠.李小平.试述编制设计概算的程序和方法.科技信息.2009年25期
[10]全国造价工程师执业资格考试培训教材编审委员会.工程造价计价与控制.中国计划出版社.2003年
（作者单位：上海翔波工程咨询有限公司）