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摘要：小额信贷是金融服务向贫困人口的扩展，小额贷款公司是一种创新型的提供信贷服务的公司，不吸收公众存款，主要面向“三农”和中小企业小额贷款以解决其融资问题。小贷公司的设立改进和完善了农村金融服务行业，缓解了中小型企业现金流短缺的问题，也有助于引导民间金融走向规范化、阳光化。本文介绍了小额贷款公司产生的背景、意义、特点，并提出相应的对策，分析了在西安市设立小贷公司的可行性。
关键词：小额贷款；新农村；经济；金融
一、相关政策背景
2008年银监会出台了《关于小额贷款公司试点的指导意见》对小额贷款公司试点事项提出系列指导性意见，明确了小额贷款公司的性质和设立、资金来源、资金运用、监督管理等事项，并下发相关系列配套文件，内蒙古、四川等6省区农村地区作为首批试点地区，小额贷款公司由此应运而生。小额贷款公司的不吸收存款的性质，不同于银行和正规的借贷公司，也不同于P2P，小额贷款公司作为传统金额机构的一种补充，满足了部分中小企业以及个人的生产消费需求。
二、西安市和新城区金融发展情况
2015年以来，西安市全力推动中省市各项政策措施落实见效，经济运行呈现稳中有进、稳中向好的态势，农村经济保持了良好的发展态势。
新城区政务资源聚集，交通优势明显，商业基础雄厚，金融机构众多，社会资源丰富，工农业发展势头强劲。
因此，西安市新城区是设立小额贷款公司的理想区位。
三、设立小贷公司的必要性
融资难是中小企业在改革发展中经常碰到的难题，难以获得贷款是阻碍西安市中小企业进一步发展的瓶颈。由于中小企业实力和规模有限，一般来说从银行等金融机构获得贷款的难度比较大，申请贷款的时间比较长，程序也比较复杂，中小企业往往难以依靠银行贷款来扩大再生产的规模。而小额贷款公司具有灵活性的特点，申请难度比较小，下款比较快，能够极大的解决中小企业融资难的问题。
“三农”问题是中国改革开放过程中必须要解决的问题，关系到经济发展和国民素质，关系到社会稳定，关系到国家富强。而解决“三农”问题，一要靠政策支持，二要靠资金支持。小额贷款公司可以依靠其灵活性，给农村、农业、农民提供必要的贷款支持，小额贷款公司也是促进新农村建设、发展现代农业、改善农民生产生活水平的重要力量。
因此，在西安市新城区设立并发展小额贷款公司，不仅可以推动当地的农村金融改革建设，丰富农村金融体系，有效地改善农村融资渠道不畅的局面，为中小企业和农村、农民提供专业性小额贷款服务，而且有利于农村金融市场的完善，形成银行等传统金融机构、P2P等信贷结构、小额贷款公司等良性竞争的格局，必将有利于中小企业的融资和畅通农村、农业、农民的贷款渠道，从而促进农村经济的更好发展。
四、西安市新城区设立小贷公司的可行性
（一）经过几个省份多年的试点，小额贷款公司的发展得到了各级政府和金融机构的大力支持和推动，在法律上确立了小额贷款公司的合法地位。
（二）在贷款对象上，小额贷款公司主要为农村的农户、中小企业和个体生产者提供小额信贷服务，解决在生活、生产和发展中的短、急、频的资金需求问题。小额贷款在农村的发展有现实而广阔的市场前景，且已通过国家试点运营试验。
（三）在新城区集中了众多从事农资、农产品生产销售的中小微企业，也有相当多的个体农户，他们在生产和经营中，经常有融资需求，以解决流动资金周转不足问题，以及生产项目投资资金缺乏问题。这些构成了农村小额贷款的广阔的市场需求。
（四）在新城区设立的小额贷款公司，其运营团队将由一批具有丰富的金融业、信贷工作经验和了解“三农”情况的专业人员组成，为公司规范经营、持续高效地发展提供了智力支持和人才保障。
五、小贷公司的SWOT模型分析
（一）优势
市场需求潜力大，运作模式灵活高效，贷款对象只限当地的农户和当地的中小微企业，方便管理，单笔贷款金额比较小，而且凭借质量优良的抵押资产，方便收回贷款，抗风险能力比较强。
（二）劣势
小额贷款公司相对于银行等传统金融机构来说，贷款费用比较高，承担的贷款风险自然也比较大。而且小额贷款属于新兴行业，在实际运营中缺乏相应的经营和管理经验，也缺乏风险防范和内部控制的经验，再加上客户分布较为分散，管理成本相对较高。
（三）机会
农村相对于城市来说位置比较偏远，传统的银行等金融机构进入的成本比较高，因而农村的大量资金需求得不到满足，融资渠道不畅，给小额贷款公司的出现，提供了很好的机会；国家对中小企业信用担保公司和小额贷款公司以大力支持和引导，也给小额贷款公司提供了历史机遇。
目前我国小额贷款市场供给远低于需求，具体到西安市域范围内来说，农村和农业的发展规划，以及建立现代都市现代农业的发展目标，都存在着较大的贷款需要，所以在西安市新城区成立小额贷款公司，具有广阔的市场前景。
六、未来业务发展规划
（一）市场定位
1.开展“农超对接”小额贷款
面向农超对接的主要农户和农业合作社，提供小额贷款服务，解决蔬菜种植基地农户和农业合作社资金匮乏、融资普遍困难的问题。
2.开展“微型超市”贷款
大力推行“小超市大连锁”模式，把消费品连同农资的连锁经营网络向镇村延伸，依托小贷公司开展微型超市贷款业务。
3.开展“农家乐”贷款
面向有特色的农家乐或农庄经营者开展贷款业务。
（二）发展目标
1.近期目标
面向西安周边重点城镇和主要供应商，为中小微企业和农业生产者的融资提供小额贷款服务，通过短期努力，在农村和农民以及中小微企业中具有一定的影响力，拥有一定的客户群，在小额贷款行业站稳脚跟。 2.中期目标
三至六年内，在巩固重点农村、中小企业金融市场的同时，逐步将业务范围覆盖到西安市小额贷款市场，加大对有发展前途的农村项目和优势中小企业的贷款支持力度，形成良性的贷款和回收机制，拥有一批长期合作的贷款优质客户。
3.长期目标
全面进军陕西小额贷款市场，新增联络网点20个，并将注册资本金增至十亿元人民币，贷款余额放大到十二亿元以上，培育一批具有良好成长性的中小型企业。按照“只贷不存、小额分散、规范经营、防范风险”的原则，逐步做精做专、做优做强小额贷款业务，把小额贷款公司培育成为特色鲜明的服务“三农”和中小企业的新型农村金融组织。
七、财务预测说明
（一）贷款业务
1.业务结构
小额贷款业务主要服务于农村、农民、农业，以“三农”为服务对象，重点支持“三农”经济发展，为农村的中小微企业和有融资需求的农户发放小额贷款。
2.贷款利率
小额贷款公司的利率，由借贷双方在公平自愿的基础上双方协商确定，下限为同期人民银行贷款基准利率的0.9倍，贷款利率不设上限，但是不能超过同期贷款基准利率的四倍。
（二）贷款税率
营业税金及附加和企业所得税为小额贷款公司涉及的主要税种。具体来说，营业税及附加合计税率为5.5%，根据陕西省金融工作办公室《关于小额贷款公司享受西部大开发税收优惠政策申请程序的通知》（陕金融发〔2012〕25号）规定，企业所得税税率为15%。
（三）经营规模
服务范围以西安市新城区为基础，通过1-3年的运营，将经营规模逐步扩大，将服务范围逐渐覆盖到整个西安市的各个城镇，形成在整个西安市有较大影响力的小额贷款公司。
八、风险分析和应对办法
在小额贷款公司的经营管理过程中，往往存在信用风险、竞争风险、财务风险、法律风险等多种风险，需要对各种风险认真分析并正确应对，才能保障小额贷款公司的健康、可持续发展。因此，在小额贷款公司运营中，要根据公司有关规章制度和市场实际情况，制定管控风险预案，提高资产保全工作的质量和效率，加强资产业务管理，加强内部控制，提高综合管理水平和竞争力，依法合规经营。
九、结论
小额贷款公司的产生是符合时代发展要求的，与银行相比，小额贷款公司具有便捷、迅速、灵活的特点，更加适合“三农”经济发展和中小微企业的融资需要；与民间借贷相比，小额贷款公司更加规范。在西安市新城区设立小额贷款公司，是符合国家对农村金融领域改革客观要求的，也是符合西安市新城区经济发展现状的，小额贷款公司的设立，将对满足“三农”的信贷要求和中小微企业的融资需求，带来极大帮助。小额贷款公司具有极大的发展空间，因而，在西安市新城区设立小额贷款公司是必要的和可行的。
（作者单位：陕西民生家乐商业连锁有限责任公司）
关键词：小额贷款；新农村；经济；金融
一、相关政策背景
2008年银监会出台了《关于小额贷款公司试点的指导意见》对小额贷款公司试点事项提出系列指导性意见，明确了小额贷款公司的性质和设立、资金来源、资金运用、监督管理等事项，并下发相关系列配套文件，内蒙古、四川等6省区农村地区作为首批试点地区，小额贷款公司由此应运而生。小额贷款公司的不吸收存款的性质，不同于银行和正规的借贷公司，也不同于P2P，小额贷款公司作为传统金额机构的一种补充，满足了部分中小企业以及个人的生产消费需求。
二、西安市和新城区金融发展情况
2015年以来，西安市全力推动中省市各项政策措施落实见效，经济运行呈现稳中有进、稳中向好的态势，农村经济保持了良好的发展态势。
新城区政务资源聚集，交通优势明显，商业基础雄厚，金融机构众多，社会资源丰富，工农业发展势头强劲。
因此，西安市新城区是设立小额贷款公司的理想区位。
三、设立小贷公司的必要性
融资难是中小企业在改革发展中经常碰到的难题，难以获得贷款是阻碍西安市中小企业进一步发展的瓶颈。由于中小企业实力和规模有限，一般来说从银行等金融机构获得贷款的难度比较大，申请贷款的时间比较长，程序也比较复杂，中小企业往往难以依靠银行贷款来扩大再生产的规模。而小额贷款公司具有灵活性的特点，申请难度比较小，下款比较快，能够极大的解决中小企业融资难的问题。
“三农”问题是中国改革开放过程中必须要解决的问题，关系到经济发展和国民素质，关系到社会稳定，关系到国家富强。而解决“三农”问题，一要靠政策支持，二要靠资金支持。小额贷款公司可以依靠其灵活性，给农村、农业、农民提供必要的贷款支持，小额贷款公司也是促进新农村建设、发展现代农业、改善农民生产生活水平的重要力量。
因此，在西安市新城区设立并发展小额贷款公司，不仅可以推动当地的农村金融改革建设，丰富农村金融体系，有效地改善农村融资渠道不畅的局面，为中小企业和农村、农民提供专业性小额贷款服务，而且有利于农村金融市场的完善，形成银行等传统金融机构、P2P等信贷结构、小额贷款公司等良性竞争的格局，必将有利于中小企业的融资和畅通农村、农业、农民的贷款渠道，从而促进农村经济的更好发展。
四、西安市新城区设立小贷公司的可行性
（一）经过几个省份多年的试点，小额贷款公司的发展得到了各级政府和金融机构的大力支持和推动，在法律上确立了小额贷款公司的合法地位。
（二）在贷款对象上，小额贷款公司主要为农村的农户、中小企业和个体生产者提供小额信贷服务，解决在生活、生产和发展中的短、急、频的资金需求问题。小额贷款在农村的发展有现实而广阔的市场前景，且已通过国家试点运营试验。
（三）在新城区集中了众多从事农资、农产品生产销售的中小微企业，也有相当多的个体农户，他们在生产和经营中，经常有融资需求，以解决流动资金周转不足问题，以及生产项目投资资金缺乏问题。这些构成了农村小额贷款的广阔的市场需求。
（四）在新城区设立的小额贷款公司，其运营团队将由一批具有丰富的金融业、信贷工作经验和了解“三农”情况的专业人员组成，为公司规范经营、持续高效地发展提供了智力支持和人才保障。
五、小贷公司的SWOT模型分析
（一）优势
市场需求潜力大，运作模式灵活高效，贷款对象只限当地的农户和当地的中小微企业，方便管理，单笔贷款金额比较小，而且凭借质量优良的抵押资产，方便收回贷款，抗风险能力比较强。
（二）劣势
小额贷款公司相对于银行等传统金融机构来说，贷款费用比较高，承担的贷款风险自然也比较大。而且小额贷款属于新兴行业，在实际运营中缺乏相应的经营和管理经验，也缺乏风险防范和内部控制的经验，再加上客户分布较为分散，管理成本相对较高。
（三）机会
农村相对于城市来说位置比较偏远，传统的银行等金融机构进入的成本比较高，因而农村的大量资金需求得不到满足，融资渠道不畅，给小额贷款公司的出现，提供了很好的机会；国家对中小企业信用担保公司和小额贷款公司以大力支持和引导，也给小额贷款公司提供了历史机遇。
目前我国小额贷款市场供给远低于需求，具体到西安市域范围内来说，农村和农业的发展规划，以及建立现代都市现代农业的发展目标，都存在着较大的贷款需要，所以在西安市新城区成立小额贷款公司，具有广阔的市场前景。
六、未来业务发展规划
（一）市场定位
1.开展“农超对接”小额贷款
面向农超对接的主要农户和农业合作社，提供小额贷款服务，解决蔬菜种植基地农户和农业合作社资金匮乏、融资普遍困难的问题。
2.开展“微型超市”贷款
大力推行“小超市大连锁”模式，把消费品连同农资的连锁经营网络向镇村延伸，依托小贷公司开展微型超市贷款业务。
3.开展“农家乐”贷款
面向有特色的农家乐或农庄经营者开展贷款业务。
（二）发展目标
1.近期目标
面向西安周边重点城镇和主要供应商，为中小微企业和农业生产者的融资提供小额贷款服务，通过短期努力，在农村和农民以及中小微企业中具有一定的影响力，拥有一定的客户群，在小额贷款行业站稳脚跟。 2.中期目标
三至六年内，在巩固重点农村、中小企业金融市场的同时，逐步将业务范围覆盖到西安市小额贷款市场，加大对有发展前途的农村项目和优势中小企业的贷款支持力度，形成良性的贷款和回收机制，拥有一批长期合作的贷款优质客户。
3.长期目标
全面进军陕西小额贷款市场，新增联络网点20个，并将注册资本金增至十亿元人民币，贷款余额放大到十二亿元以上，培育一批具有良好成长性的中小型企业。按照“只贷不存、小额分散、规范经营、防范风险”的原则，逐步做精做专、做优做强小额贷款业务，把小额贷款公司培育成为特色鲜明的服务“三农”和中小企业的新型农村金融组织。
七、财务预测说明
（一）贷款业务
1.业务结构
小额贷款业务主要服务于农村、农民、农业，以“三农”为服务对象，重点支持“三农”经济发展，为农村的中小微企业和有融资需求的农户发放小额贷款。
2.贷款利率
小额贷款公司的利率，由借贷双方在公平自愿的基础上双方协商确定，下限为同期人民银行贷款基准利率的0.9倍，贷款利率不设上限，但是不能超过同期贷款基准利率的四倍。
（二）贷款税率
营业税金及附加和企业所得税为小额贷款公司涉及的主要税种。具体来说，营业税及附加合计税率为5.5%，根据陕西省金融工作办公室《关于小额贷款公司享受西部大开发税收优惠政策申请程序的通知》（陕金融发〔2012〕25号）规定，企业所得税税率为15%。
（三）经营规模
服务范围以西安市新城区为基础，通过1-3年的运营，将经营规模逐步扩大，将服务范围逐渐覆盖到整个西安市的各个城镇，形成在整个西安市有较大影响力的小额贷款公司。
八、风险分析和应对办法
在小额贷款公司的经营管理过程中，往往存在信用风险、竞争风险、财务风险、法律风险等多种风险，需要对各种风险认真分析并正确应对，才能保障小额贷款公司的健康、可持续发展。因此，在小额贷款公司运营中，要根据公司有关规章制度和市场实际情况，制定管控风险预案，提高资产保全工作的质量和效率，加强资产业务管理，加强内部控制，提高综合管理水平和竞争力，依法合规经营。
九、结论
小额贷款公司的产生是符合时代发展要求的，与银行相比，小额贷款公司具有便捷、迅速、灵活的特点，更加适合“三农”经济发展和中小微企业的融资需要；与民间借贷相比，小额贷款公司更加规范。在西安市新城区设立小额贷款公司，是符合国家对农村金融领域改革客观要求的，也是符合西安市新城区经济发展现状的，小额贷款公司的设立，将对满足“三农”的信贷要求和中小微企业的融资需求，带来极大帮助。小额贷款公司具有极大的发展空间，因而，在西安市新城区设立小额贷款公司是必要的和可行的。
（作者单位：陕西民生家乐商业连锁有限责任公司）