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摘 要：在现代社会发展过程中发现，小微企业已成为我国经济社会和国民经济的重要组成部分，它在促进经济增长和解决就业问题等方面都具备强大的作用。小微企业具有着其他中大企业而没有的活力与新动态，为推动我国的国民经济发展和促进我国社会和谐稳定作出了很大的贡献。但是由于受国内外市场环境经济形势复杂多变，订单减少，成本上升的影响，我国的小微企业发展面临的困难重重，特别是融资的问题成为小微企业来发展的巨大瓶颈。文章从我国的社会经济发展现状入手，挖掘小微企业融资难的问题及原因，提出科学性系统性的对策建议。
关键词：小微企业;融资;信用担保;民间资本;监管
一、相关概念介绍
（一）小微企业的概念
小微企业的概念首先是由著名的经济学家郎咸平教授提出来的，他指出“小微企业又可以统称为小企业、家庭式企业 、微型企业或个体工商户企业”。早在2011年6月，我国发布了一篇《中小企业划行标准规定》的文章，这是由我国工业和信息部等四部分共同联合发表的，这明确规定了小微企业在2011年10月我国国务院总理温家宝主持并召开的国务院常务会议，对小微企业的发展十分重视，鼓励要求大家支持小微企业，并给与一定的优惠政策。它在会议中指出，小微企业的新鲜活力在推动我国社会经济发展、促进科技创新、解决就业问题和推动社会和谐稳定等方面都具有不可代替的作用。
（二）企业融资的概念
企业融资从狭义上是指“以企业为主体来筹集资金的一种行为与过程，企业会根据自身的经营现状、资本的拥有量和企业未来发展前景，会采取一定的方式来通过科学的决策筹集企业所需的资金。企业融资从广义上是指“货币资金的整合，企业会采取一定的方式在社会金融市场中筹集所需要的资金或向外出借资金的一种行为方式”。内源融资和外源融资这两个方式是企业取得资金来源的重要渠道，其中内源融资是企业在生产经营的过程中所获得的资金和企业本身所具有的成本的两者累积，外源融资也是企业资金来源的重要组成部分。
二、小微企业融资现状
在小微企业的经营发展过程中，尽管绝大多数的小微企业的资金通过其内部融资而积累，但是利润率和积累期的的影响 ，导致内部融资对小微企业的帮助还是有限的。根据不完全统计，我国的民营企业融资来源于内部融资的约占26%，而在这个比例中，小微企业的所占的比例更高。小微企业的发展资金大约在70%以上来源于自筹，银行贷款占比不到20%。由于银行的贷款业务主要集中于中大企业 ，并且一些 “争贷”的行为存在在中企业，但是小微企业却又恰恰相反，存在着“借贷”的现象。虽然近年来政府退出了中小企业板和创业板，但是由于它的成本较大，门槛较高，使得小微企业想要上市融资成为了中奢望。在一些经济发展比较好的地区，民间资本比较丰富，一些地方的民间借貸市场相对较活跃，并且储蓄率又高，这些非正式的融资渠道虽然能满足小微企业的资金需求，但是由于这些非正式渠道的不规范性，其风险性也较高。
三、小微企业融资难原因
（一）从小微企业自身层面分析
目前我国的融资体系与金融机制对小微企业帮助的渠道，使小微企业举步维艰。下游产业的产品容易滞销导致企业不能从中获取利润然而下游产业产品销售快导致原材料不断上涨也导致利润直线下降，从而导致小微企业迫切需要融资的支持。
1、企业经营规模小。目前的小微企业往往都是以一些民营企业和家族企业为主，相对而言这些形式的小微企业对抗风险能力相对来说比较弱，严重缺乏硬件建设的投资，一般的管理领域主要是以租赁为主，工厂和设备都不足以作为贷款的抵押物品、没有土地证书、信贷资金严重不足。另外，这些形式的小微企业生产技术相对可能比较弱后、科技含量不高。生产出的产品结构单一不多元化，容易受到市场的宏观调控影响。在经济低迷的时候容易产生一些问题如货贷危机、市场危机。最后，小微企业内部控制机制的不完善，决策的不准确从而不能很好的处理这些风险危机导致企业的落败，生命周期短。
2、信息不健全。第一，小微企业往往都是以一些民营企业和家族企业创办的，因此企业的管理风格也会受到企业管理者的影响。因此大部分的企业未能建立符合现代市场体系的制度，未能准确的做出风险评估，在遇到风险时，大多数的决策都是由企业管理者决定，严重缺乏决策的客观性。第二，小微企业对财务人员的要求相对低，对财务的规章制度建设不全面，从而不能做出能够真实反应企业生产经营状况的财务报表，因此导致企业的财务报表可信度低。第三，由于一些小微企业的管理人员未能经过专业的培训，从而很容易产生漏洞导致会经常出现拖欠供应商货款以及银行贷款的问题，导致企业的信用下降。
（二）从金融机构层面分析
我国的银行体系高度集中，中小金融机构，特别是民营金融机构发展缓慢，信用评价低及担保机制不完善，运营管理上还存在着缺陷。
1、银行准入门槛高。一些银行宁可将资金借给有实力的大企业也不愿意借给小微企业，金融市场往往不重视小微企业，嫌其经济收益低无中大企业收益快、收益高。因此当下的金融市场无法直接了当的反映出小微企业的真正市场价值。每个小微企业都有着自己的特点，需求也会不一样。小微企业的融资需求如此巨大，差异化的程度也很高，银行的能力有限，不能完全适应与满足小微企业活跃的经营发展方式。银行会优先去选择与中大企业的合作，然而忽略了小微企业，从而就会产生小微企业的融资难的问题。
2、银行和小微企业信息不对称。小微企业在经营过程中的财务状况只有企业管理人才清楚，信息的透明度以及其的可靠性往往不高。银行对小微企业的信息来源相对较少，不能完完全全的理解企业的本身状况，处于单向弱势地位。银行拥有者议价能力和信贷政策的优势，但企业对此观念往往不强，无法正确的解读，还有可能是是因为银行的一些信息的传播力度不够打导致企业与银行的信息不对称。小微企业受到企业的原本资产规模大小以及市场竞争力的影响，使得小微企业的信用评估往往不准确，又因为一些银行和评估公司没有相融合，从而导致小微企业的信用等级评估不准确，很难成为银行的信贷对象。 （三）从政策层面分析
1、政策性歧视依然存在。对于其他的一些发达国家来说，我国的国民经济发展相对较晚，并且在经济发展的过程中我国对民生行业的投入力度相对较大，使得有限的资源无法投入到小微企业的发展中，最终小微企业无法享受到国家已经政府提供的优惠服务以及一些政策，金融机构的门槛较高，让有些小微企业望而止步，使得融资难上加难。
2、信用担保体系作用有限
小微企业的货代难题基本上都出现在信用担保方面。担保业中法律法规的不够全面，风险评估不够完善，从而导致众多小微企业的贷款方面无法给予担保保障服务。担保机构不够壮大，服务水平相对低下，资金来源少。而抵押方面往往没有想象中的那么容易，抵押评估需要很多道手续。贷款所需要的环节众多，牵涉到的部门也不会少，因此贷款所产生的费用也不低，使得众多的小微企业不能顺利完成，加大了小微企业的融资难题。
四、解决小微企业融资难的对策
（一）提升企业管理水平
随着社会的进步，小微企业在发展过程中已经过了依赖劳动力和低工资的消费时代，小微企业通过多种融资方式来筹资，需要做到以下几点。首先，自我积累机制的建立。企业首先需要建立可新来的行为规范，从企业自身的资本信用度上着手，这是有效建立自我积累机制的前提。其次，转变企业的驱动方式，使得企业本从要素驱动而向创新驱动转变，从粗放型向集约型转变，这就需要不断地调整企业的产业结构，从而将企业的核心竞争力提升上来。第三，企业始终不能不能忘记要创新，有自己独到的创新能力，從而能够发展自主品牌，打造企业的品牌形象。最后，小微企业在招聘中选择专业的财务人员，并且能够做出符合规范的财务报表，讲究诚信，获得银行的信任这样才能拥有多种融资渠道的能力。
（二）创新金融产品拓宽融资渠道
1、加大对小微企业的扶持力度。国商业银行需要多设立信贷服务，加大对小微企业的贷款力度。不同的信贷机构以及银行对小微企业的发展加强扶持力度，扶持的同时也能壮大自身的能力，相互合作共同发展。完善信用评估体系，根据小微企业的发展的各个阶段分析出小微企业的信用状况。不能因小微企业刚起步，而直接否决对其的扶持。不同阶段因有不同的服务。加强各接触信贷服务人员的素质以及业务考核制度，不能投机取巧，歧视一些发展相对缓慢的小微企业，多培训业务的综合处理能力。
2、努力创新业务模式。由于小微企业的数量众多，行业与行业之间的分散性又大，以及银行的贷款手续复杂，抵押程序多，银行在信用评估中对小微企业的认识还不够准确，导致众多小微企业无法申请到信贷服务。有些小微企业虽然成功的申请到了银行的信贷服务，但是贷款周期往往很多，是的小微企业刚刚使用贷款有一定成效的时候只能无奈的把贷款还给银行，导致小微企业刚有起色又遇难题。因此银行以及其他金融机构因对不同地区不同发展阶段的小微企业制定出不同的更加合理的信贷体系，能更好的适应小微企业的发展趋势，使得小微企业不再是小微企业。
3、借助民间资本解决小微企业融资难。随着我国人民生活水平的提高，民间资本量充足，并且发展起来又很快，因此在解决小微企业融资难的问题上，能够通过借助民间资本来得以解决。又因为一些民间资本是小额贷款公司的形式所存在的，而一些小额贷款公司还处于初级的发展阶 段中，因而还需要政府和有关部门推出更好的更合适的政策来支持其发展。同时在小微企业融资过程中要加强对地方的一些金融机构的管理，从而来防范一些由于民间资本的不稳定性而出现的风险。在这基础上还要加强对地方金融机构的监督管理。
（三）加大政府支持力度、创造良好金融环境
1、融资问题对于小微企业而言，是一个非常复杂的问题，仅仅依靠市场是无法解决的，在解决这个问题中，必须要依靠企业、政府和银行共同的努力，特别是银行和政府，对其有着重要的作用。政府对小微企业的财政支持是促使小微企业融资的重要组成部分之一。就政府来说，可以通过实行税收优惠政策、丰富财政支持的手段、扩大风险补偿规模以及降低小微企业的信用担保风险等方式为小微企业的融资做好坚强保障。
2、良好的金融环境对于小微企业融资来说具有重要的保障，建立全方位的信用担保体系是金融环境建设的重中之重。政府应当以小微企业为起点，建立信用征集，进行信用评估，产生更为科学的数据。完善信用担保体系制度，建立信用征集系统。解决小微企业的信用征集难，信息不对称的问题。金融机构能够通过信息系统中直接查询到小微企业的生产经营状况以及信用情况能更好的为微企业提供最适合的金融服务。组织设立奖惩机制促进金融机构更好的协助小微企业的发展。对于诚信企业和一些失信企业，政府要发挥监管作用，营造企业诚信经营的氛围。
参考文献：
[1]庄炎国.中小微企业融资困境及路径探索[J].经济管理文摘.2020（22）：10-11
[2]莫明霞.小微企业融资难问题研究[J].中国乡镇企业会计.2020（11）：14-15
[3]杨秀红.推进信用体系建设改善小微企业金融供给[J].征信.2020（10期）：39-42
作者简介：
成艳（1998.10-）青海省海东市人，青岛工学院经济管理专业本科，研究方向：金融工程.
关键词：小微企业;融资;信用担保;民间资本;监管
一、相关概念介绍
（一）小微企业的概念
小微企业的概念首先是由著名的经济学家郎咸平教授提出来的，他指出“小微企业又可以统称为小企业、家庭式企业 、微型企业或个体工商户企业”。早在2011年6月，我国发布了一篇《中小企业划行标准规定》的文章，这是由我国工业和信息部等四部分共同联合发表的，这明确规定了小微企业在2011年10月我国国务院总理温家宝主持并召开的国务院常务会议，对小微企业的发展十分重视，鼓励要求大家支持小微企业，并给与一定的优惠政策。它在会议中指出，小微企业的新鲜活力在推动我国社会经济发展、促进科技创新、解决就业问题和推动社会和谐稳定等方面都具有不可代替的作用。
（二）企业融资的概念
企业融资从狭义上是指“以企业为主体来筹集资金的一种行为与过程，企业会根据自身的经营现状、资本的拥有量和企业未来发展前景，会采取一定的方式来通过科学的决策筹集企业所需的资金。企业融资从广义上是指“货币资金的整合，企业会采取一定的方式在社会金融市场中筹集所需要的资金或向外出借资金的一种行为方式”。内源融资和外源融资这两个方式是企业取得资金来源的重要渠道，其中内源融资是企业在生产经营的过程中所获得的资金和企业本身所具有的成本的两者累积，外源融资也是企业资金来源的重要组成部分。
二、小微企业融资现状
在小微企业的经营发展过程中，尽管绝大多数的小微企业的资金通过其内部融资而积累，但是利润率和积累期的的影响 ，导致内部融资对小微企业的帮助还是有限的。根据不完全统计，我国的民营企业融资来源于内部融资的约占26%，而在这个比例中，小微企业的所占的比例更高。小微企业的发展资金大约在70%以上来源于自筹，银行贷款占比不到20%。由于银行的贷款业务主要集中于中大企业 ，并且一些 “争贷”的行为存在在中企业，但是小微企业却又恰恰相反，存在着“借贷”的现象。虽然近年来政府退出了中小企业板和创业板，但是由于它的成本较大，门槛较高，使得小微企业想要上市融资成为了中奢望。在一些经济发展比较好的地区，民间资本比较丰富，一些地方的民间借貸市场相对较活跃，并且储蓄率又高，这些非正式的融资渠道虽然能满足小微企业的资金需求，但是由于这些非正式渠道的不规范性，其风险性也较高。
三、小微企业融资难原因
（一）从小微企业自身层面分析
目前我国的融资体系与金融机制对小微企业帮助的渠道，使小微企业举步维艰。下游产业的产品容易滞销导致企业不能从中获取利润然而下游产业产品销售快导致原材料不断上涨也导致利润直线下降，从而导致小微企业迫切需要融资的支持。
1、企业经营规模小。目前的小微企业往往都是以一些民营企业和家族企业为主，相对而言这些形式的小微企业对抗风险能力相对来说比较弱，严重缺乏硬件建设的投资，一般的管理领域主要是以租赁为主，工厂和设备都不足以作为贷款的抵押物品、没有土地证书、信贷资金严重不足。另外，这些形式的小微企业生产技术相对可能比较弱后、科技含量不高。生产出的产品结构单一不多元化，容易受到市场的宏观调控影响。在经济低迷的时候容易产生一些问题如货贷危机、市场危机。最后，小微企业内部控制机制的不完善，决策的不准确从而不能很好的处理这些风险危机导致企业的落败，生命周期短。
2、信息不健全。第一，小微企业往往都是以一些民营企业和家族企业创办的，因此企业的管理风格也会受到企业管理者的影响。因此大部分的企业未能建立符合现代市场体系的制度，未能准确的做出风险评估，在遇到风险时，大多数的决策都是由企业管理者决定，严重缺乏决策的客观性。第二，小微企业对财务人员的要求相对低，对财务的规章制度建设不全面，从而不能做出能够真实反应企业生产经营状况的财务报表，因此导致企业的财务报表可信度低。第三，由于一些小微企业的管理人员未能经过专业的培训，从而很容易产生漏洞导致会经常出现拖欠供应商货款以及银行贷款的问题，导致企业的信用下降。
（二）从金融机构层面分析
我国的银行体系高度集中，中小金融机构，特别是民营金融机构发展缓慢，信用评价低及担保机制不完善，运营管理上还存在着缺陷。
1、银行准入门槛高。一些银行宁可将资金借给有实力的大企业也不愿意借给小微企业，金融市场往往不重视小微企业，嫌其经济收益低无中大企业收益快、收益高。因此当下的金融市场无法直接了当的反映出小微企业的真正市场价值。每个小微企业都有着自己的特点，需求也会不一样。小微企业的融资需求如此巨大，差异化的程度也很高，银行的能力有限，不能完全适应与满足小微企业活跃的经营发展方式。银行会优先去选择与中大企业的合作，然而忽略了小微企业，从而就会产生小微企业的融资难的问题。
2、银行和小微企业信息不对称。小微企业在经营过程中的财务状况只有企业管理人才清楚，信息的透明度以及其的可靠性往往不高。银行对小微企业的信息来源相对较少，不能完完全全的理解企业的本身状况，处于单向弱势地位。银行拥有者议价能力和信贷政策的优势，但企业对此观念往往不强，无法正确的解读，还有可能是是因为银行的一些信息的传播力度不够打导致企业与银行的信息不对称。小微企业受到企业的原本资产规模大小以及市场竞争力的影响，使得小微企业的信用评估往往不准确，又因为一些银行和评估公司没有相融合，从而导致小微企业的信用等级评估不准确，很难成为银行的信贷对象。 （三）从政策层面分析
1、政策性歧视依然存在。对于其他的一些发达国家来说，我国的国民经济发展相对较晚，并且在经济发展的过程中我国对民生行业的投入力度相对较大，使得有限的资源无法投入到小微企业的发展中，最终小微企业无法享受到国家已经政府提供的优惠服务以及一些政策，金融机构的门槛较高，让有些小微企业望而止步，使得融资难上加难。
2、信用担保体系作用有限
小微企业的货代难题基本上都出现在信用担保方面。担保业中法律法规的不够全面，风险评估不够完善，从而导致众多小微企业的贷款方面无法给予担保保障服务。担保机构不够壮大，服务水平相对低下，资金来源少。而抵押方面往往没有想象中的那么容易，抵押评估需要很多道手续。贷款所需要的环节众多，牵涉到的部门也不会少，因此贷款所产生的费用也不低，使得众多的小微企业不能顺利完成，加大了小微企业的融资难题。
四、解决小微企业融资难的对策
（一）提升企业管理水平
随着社会的进步，小微企业在发展过程中已经过了依赖劳动力和低工资的消费时代，小微企业通过多种融资方式来筹资，需要做到以下几点。首先，自我积累机制的建立。企业首先需要建立可新来的行为规范，从企业自身的资本信用度上着手，这是有效建立自我积累机制的前提。其次，转变企业的驱动方式，使得企业本从要素驱动而向创新驱动转变，从粗放型向集约型转变，这就需要不断地调整企业的产业结构，从而将企业的核心竞争力提升上来。第三，企业始终不能不能忘记要创新，有自己独到的创新能力，從而能够发展自主品牌，打造企业的品牌形象。最后，小微企业在招聘中选择专业的财务人员，并且能够做出符合规范的财务报表，讲究诚信，获得银行的信任这样才能拥有多种融资渠道的能力。
（二）创新金融产品拓宽融资渠道
1、加大对小微企业的扶持力度。国商业银行需要多设立信贷服务，加大对小微企业的贷款力度。不同的信贷机构以及银行对小微企业的发展加强扶持力度，扶持的同时也能壮大自身的能力，相互合作共同发展。完善信用评估体系，根据小微企业的发展的各个阶段分析出小微企业的信用状况。不能因小微企业刚起步，而直接否决对其的扶持。不同阶段因有不同的服务。加强各接触信贷服务人员的素质以及业务考核制度，不能投机取巧，歧视一些发展相对缓慢的小微企业，多培训业务的综合处理能力。
2、努力创新业务模式。由于小微企业的数量众多，行业与行业之间的分散性又大，以及银行的贷款手续复杂，抵押程序多，银行在信用评估中对小微企业的认识还不够准确，导致众多小微企业无法申请到信贷服务。有些小微企业虽然成功的申请到了银行的信贷服务，但是贷款周期往往很多，是的小微企业刚刚使用贷款有一定成效的时候只能无奈的把贷款还给银行，导致小微企业刚有起色又遇难题。因此银行以及其他金融机构因对不同地区不同发展阶段的小微企业制定出不同的更加合理的信贷体系，能更好的适应小微企业的发展趋势，使得小微企业不再是小微企业。
3、借助民间资本解决小微企业融资难。随着我国人民生活水平的提高，民间资本量充足，并且发展起来又很快，因此在解决小微企业融资难的问题上，能够通过借助民间资本来得以解决。又因为一些民间资本是小额贷款公司的形式所存在的，而一些小额贷款公司还处于初级的发展阶 段中，因而还需要政府和有关部门推出更好的更合适的政策来支持其发展。同时在小微企业融资过程中要加强对地方的一些金融机构的管理，从而来防范一些由于民间资本的不稳定性而出现的风险。在这基础上还要加强对地方金融机构的监督管理。
（三）加大政府支持力度、创造良好金融环境
1、融资问题对于小微企业而言，是一个非常复杂的问题，仅仅依靠市场是无法解决的，在解决这个问题中，必须要依靠企业、政府和银行共同的努力，特别是银行和政府，对其有着重要的作用。政府对小微企业的财政支持是促使小微企业融资的重要组成部分之一。就政府来说，可以通过实行税收优惠政策、丰富财政支持的手段、扩大风险补偿规模以及降低小微企业的信用担保风险等方式为小微企业的融资做好坚强保障。
2、良好的金融环境对于小微企业融资来说具有重要的保障，建立全方位的信用担保体系是金融环境建设的重中之重。政府应当以小微企业为起点，建立信用征集，进行信用评估，产生更为科学的数据。完善信用担保体系制度，建立信用征集系统。解决小微企业的信用征集难，信息不对称的问题。金融机构能够通过信息系统中直接查询到小微企业的生产经营状况以及信用情况能更好的为微企业提供最适合的金融服务。组织设立奖惩机制促进金融机构更好的协助小微企业的发展。对于诚信企业和一些失信企业，政府要发挥监管作用，营造企业诚信经营的氛围。
参考文献：
[1]庄炎国.中小微企业融资困境及路径探索[J].经济管理文摘.2020（22）：10-11
[2]莫明霞.小微企业融资难问题研究[J].中国乡镇企业会计.2020（11）：14-15
[3]杨秀红.推进信用体系建设改善小微企业金融供给[J].征信.2020（10期）：39-42
作者简介：
成艳（1998.10-）青海省海东市人，青岛工学院经济管理专业本科，研究方向：金融工程.