论文部分内容阅读
<正> 现金是企业最重要的流动资产,是交换的媒介和会计计量的单位。从广义上看,是指除狭义的库存现金外,还包括银行存款和其他符合现金的票证。现金对于一个企业的重要性,无论如何估计也不过份。企业可能出现现金短缺、现金闲置、被非法侵吞等。因此必须建立一套行之有效的控制和管理系统,以确保全部应收进的现金均能收进,并及时准确地予以记录;全部现金支出都是照经批准的用途进行的,并及时正确地予以记录;库存现金及时且正确报告;正确预测和控制现金的收支余额。本文试图对基于电算化现金控制和管理系统进行探