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摘要 对贫困村互助资金的概念、作用及博南镇在该项目实际操作中遇到的困难和问题进行了深入细致的探讨分析，并提出了相应的对策，以期为农村扶贫资金互助社工作的开展提供参考。
关键词 贫困村；互助社扶贫资金；存在问题；对策；云南永平；博南镇
中图分类号 F323.8 文献标识码 A 文章编号 1007-5739（2017）04-0294-01
永平县博南镇全镇辖3个社区和13个村，其中老街、银江、龙盘3个社区和胜泉、苏屯、七屯、曲硐、桃新、坡脚6 个村地处坝区，初一铺、青羊厂、新田、花桥、东庄、卓潘、沙鲁7个村为山区村，有262个村（居）民小组、158个自然村，其中初一铺、青羊厂、新田、花桥、东庄、沙鲁6个村属贫困村。在2016年精准扶贫工作中，博南镇对6个贫困村分别给予30万元作为互助社的扶持资金，目前，这6个村的互助社已开始运营。
1 贫困村互助资金的概念
贫困村互助资金是以财政扶贫资金为引导，由国家在每个项目村投入财政扶贫资金2万～30万元不等，村民自愿交纳200～500元不等的入社费和资金占用费（即借款利息）组成扶贫互助社，以小额借款方式向贫困农户发放贷款，以定期回收、滚动发展作为其运行模式。互助资金只能在入社村民间借贷，而借款者可在借款时享受到比银行更低的利息，但最高借款不能超过10 000元，且必须在1年之内还清[1-3]。
2 贫困村互助资金的作用
2.1 缓解农民发展资金不足的问题
在支农贷款难以满足农村生产资金需求的情况下，搭建互助资金平台，对于农村发展资金短缺是一种积极有效的补充。通过多年来互助资金项目的支持，博南镇贫困村的茶叶、核桃和畜禽等种养业得到长足发展，人均增收幅度较大，取得了较好的经济效益和社会效益。
2.2 缓解贫困农户贷款难的问题
长期以来，农村资金短缺是我国经济发展过程中一直未能妥善解决的问题，也是推进扶贫开发、促进农村发展亟待解决的重要问题。目前我国农村贷款门槛较高。一般的银行都要求要有抵押方能发放贷款，对一般的贫困群众而言，这根本就是无法达到的条件。而参加互助社的社员不需任何抵押就能获得借款，为有发展愿望但又缺乏资金的贫困农户提供了有力的资金支持[4-5]。
2.3 破解资金不能连续扶持的难题
财政扶持互助资金投入到各贫困村后，基本上属于长久性扶贫款，无特殊情况或政策调整不再撤出。互助资金在本村内能够滚动发展、周转使用，对产业扶持提供持续性资金支持，农民如同拥有了一个可以自己管理的“小银行”，有力地促进了当地产业的培植，推动了农业和农村经济的可持续发展[6-7]。
2.4 进一步优化农村信用环境
互助资金借款还款的运行机制，使农民有了较好的生产发展项目，首先想到的是向互助社借钱。农民增收之后，首先想到的也是还本付息，村民的诚信意识得到了进一步提升。目前，博南镇6个贫困村互助社的运营得到了永平县农信社的一致好评。
2.5 农业产业得到快速发展
因互助资金为村民提供持久的发展周转资金保障，贫困村结合当地资源、技术、市场等有利条件不断扩大特色产业规模，从而形成村级支柱产业，有效促进贫困村经济持续发展。如通过互助资金的扶持，沙鲁村的核桃种植、青羊厂村的牛羊养殖已经逐渐成为博南镇的特色产业，带动广大农户增收致富。
3 存在的问题
3.1 项目资金规模不足
博南镇先后由国家财政投入互助资金240万元，平均每个贫困村互助社只有40万元，实际运行中最低的只有30万元。由于资金规模较小，互助资金总量不足，各互助社资金量太少，对群众发展的支持力度不够，也降低了群众加入互助社的积极性。
3.2 借款周期相对过短
根据贫困村互助资金试点运行要求，资金借款周期最长为12个月，借款金额最多为10 000元。但根据实际情况，像核桃、茶叶等支柱产业的生产周期都需要3年以上，资金投入也较大，互助资金无法与投资较长的项目实现衔接。
3.3 业务水平有待提高
虽然永平县的财务会计制度、会计核算方法已统一规范，但由于各扶贫互助社管理人员的文化水平、年龄结构等原因，导致管理人员业务素质参差不齐，因此必须创造条件，加大对扶贫互助社管理人员的培训。
3.4 制度建设不完善
互助资金项目管理制度、监测管理机制、考核评价体系，尤其是风险防范机制等的建设仍然滞后。个别互助社存在大额借出资金、垒大户、贫困社员获借率低、逾期借款不还、多户借款一户使用等问题。
3.5 监管协调不够到位
少数地方未持续开展监督管理工作，在项目启动实施后就放任自流，对实施过程中暴露出来的财务管理混乱、原始凭证未认真归档、出纳长期手持大量现金等问题视而不见。
少数地方统筹基层站所不力，社员缺乏信息技术服务支持。
4 对策
4.1 增量扩面，逐步满足发展之需
建议加大财政资金投入力度，扩大贫困群众受益面，实现每个村至少有1个扶贫互助社，且每个扶贫互助社财政资金都达到50万元以上。要广泛宣传、组织和动员社会各界捐赠资金，不断发展壮大互助资金规模。
4.2 加强培训，确保项目顺利开展
加强对管理及业务人员进行电脑软件操作、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务会计报表等会计原理基础知识等方面的业务培训，以提高博南镇互助資金项目管理能力和业务水平。
4.3 狠抓制度，建立健全运行机制
管理部门要按照国家和省《指导意见》要求，指导、帮助各村组建扶贫互助社，做好登记造册，拟定互助社章程，建立内部管理制度体系，规范互助社运行。扶贫部门要重点加强与财政、金融部门的协调，研究把握互助资金项目的运行规律，修改完善相关制度条款，出台互助资金项目管理办法。
4.4 抓实监管，切实注重风险防控
一要切实发挥监事会的作用，监督理事会执行互助社章程和规章制度的全过程。二要不折不扣地全面建立互助联保制度，按自愿原则组成互助小组，签订互助联保协议。三要探索建立风险准备金提取制度，可按年底借款余额的3%加上逾期借款总额的20%提取，逐步探索建立乡镇级统筹的风险基金。
4.5 科学放宽借款政策
根据产业发展实际，科学确定资金使用周期和借款额度，在确保资金安全运行的情况下，根据产业特点，适当放宽借款周期，提高借款额度，结合博南镇实际，以及大部分参互农户的意见，建议将最高借款额从原来的10 000元提高到60 000元，将贴借款期限由原来的1年延长至3年。
5 参考文献
[1] 王丽娜.甘肃省农村资金互助社融资模式研究[D].兰州：兰州大学，2012.
[2] 邓玲.我国新型农村资金互助组织发展研究[D].长沙：湖南农业大学，2009.
[3] 杨伊侬，徐明冉.论我国农村资金互助社的金融融资：以吉林省梨树县为例[J].中国集体经济，2009（25）：13-14.
[4] 唐新，李辉.我国农村小型金融机构模式比较与创新研究：以村镇银行和资金互助社为例[J].湘潭大学学报（哲学社会科学版），2010（4）：27-30.
[5] 陈国强，王琦.三年发展 喜忧参半：乐都兴乐农村资金互助社历程回眸[J].青海金融，2010（12）：36-38.
[6] 沈杰，马九杰.农村金融新政对增加农村金融信贷供给的作用：基于对新型农村金融机构的调查分析[J].现代经济探讨，2010（7）：42-46.
[7] 刘沫茹.农村资金互助社产权制度及发展路径研究[J].黑龙江省政法管理干部学院学报，2011（1）：81-83.
关键词 贫困村；互助社扶贫资金；存在问题；对策；云南永平；博南镇
中图分类号 F323.8 文献标识码 A 文章编号 1007-5739（2017）04-0294-01
永平县博南镇全镇辖3个社区和13个村，其中老街、银江、龙盘3个社区和胜泉、苏屯、七屯、曲硐、桃新、坡脚6 个村地处坝区，初一铺、青羊厂、新田、花桥、东庄、卓潘、沙鲁7个村为山区村，有262个村（居）民小组、158个自然村，其中初一铺、青羊厂、新田、花桥、东庄、沙鲁6个村属贫困村。在2016年精准扶贫工作中，博南镇对6个贫困村分别给予30万元作为互助社的扶持资金，目前，这6个村的互助社已开始运营。
1 贫困村互助资金的概念
贫困村互助资金是以财政扶贫资金为引导，由国家在每个项目村投入财政扶贫资金2万～30万元不等，村民自愿交纳200～500元不等的入社费和资金占用费（即借款利息）组成扶贫互助社，以小额借款方式向贫困农户发放贷款，以定期回收、滚动发展作为其运行模式。互助资金只能在入社村民间借贷，而借款者可在借款时享受到比银行更低的利息，但最高借款不能超过10 000元，且必须在1年之内还清[1-3]。
2 贫困村互助资金的作用
2.1 缓解农民发展资金不足的问题
在支农贷款难以满足农村生产资金需求的情况下，搭建互助资金平台，对于农村发展资金短缺是一种积极有效的补充。通过多年来互助资金项目的支持，博南镇贫困村的茶叶、核桃和畜禽等种养业得到长足发展，人均增收幅度较大，取得了较好的经济效益和社会效益。
2.2 缓解贫困农户贷款难的问题
长期以来，农村资金短缺是我国经济发展过程中一直未能妥善解决的问题，也是推进扶贫开发、促进农村发展亟待解决的重要问题。目前我国农村贷款门槛较高。一般的银行都要求要有抵押方能发放贷款，对一般的贫困群众而言，这根本就是无法达到的条件。而参加互助社的社员不需任何抵押就能获得借款，为有发展愿望但又缺乏资金的贫困农户提供了有力的资金支持[4-5]。
2.3 破解资金不能连续扶持的难题
财政扶持互助资金投入到各贫困村后，基本上属于长久性扶贫款，无特殊情况或政策调整不再撤出。互助资金在本村内能够滚动发展、周转使用，对产业扶持提供持续性资金支持，农民如同拥有了一个可以自己管理的“小银行”，有力地促进了当地产业的培植，推动了农业和农村经济的可持续发展[6-7]。
2.4 进一步优化农村信用环境
互助资金借款还款的运行机制，使农民有了较好的生产发展项目，首先想到的是向互助社借钱。农民增收之后，首先想到的也是还本付息，村民的诚信意识得到了进一步提升。目前，博南镇6个贫困村互助社的运营得到了永平县农信社的一致好评。
2.5 农业产业得到快速发展
因互助资金为村民提供持久的发展周转资金保障，贫困村结合当地资源、技术、市场等有利条件不断扩大特色产业规模，从而形成村级支柱产业，有效促进贫困村经济持续发展。如通过互助资金的扶持，沙鲁村的核桃种植、青羊厂村的牛羊养殖已经逐渐成为博南镇的特色产业，带动广大农户增收致富。
3 存在的问题
3.1 项目资金规模不足
博南镇先后由国家财政投入互助资金240万元，平均每个贫困村互助社只有40万元，实际运行中最低的只有30万元。由于资金规模较小，互助资金总量不足，各互助社资金量太少，对群众发展的支持力度不够，也降低了群众加入互助社的积极性。
3.2 借款周期相对过短
根据贫困村互助资金试点运行要求，资金借款周期最长为12个月，借款金额最多为10 000元。但根据实际情况，像核桃、茶叶等支柱产业的生产周期都需要3年以上，资金投入也较大，互助资金无法与投资较长的项目实现衔接。
3.3 业务水平有待提高
虽然永平县的财务会计制度、会计核算方法已统一规范，但由于各扶贫互助社管理人员的文化水平、年龄结构等原因，导致管理人员业务素质参差不齐，因此必须创造条件，加大对扶贫互助社管理人员的培训。
3.4 制度建设不完善
互助资金项目管理制度、监测管理机制、考核评价体系，尤其是风险防范机制等的建设仍然滞后。个别互助社存在大额借出资金、垒大户、贫困社员获借率低、逾期借款不还、多户借款一户使用等问题。
3.5 监管协调不够到位
少数地方未持续开展监督管理工作，在项目启动实施后就放任自流，对实施过程中暴露出来的财务管理混乱、原始凭证未认真归档、出纳长期手持大量现金等问题视而不见。
少数地方统筹基层站所不力，社员缺乏信息技术服务支持。
4 对策
4.1 增量扩面，逐步满足发展之需
建议加大财政资金投入力度，扩大贫困群众受益面，实现每个村至少有1个扶贫互助社，且每个扶贫互助社财政资金都达到50万元以上。要广泛宣传、组织和动员社会各界捐赠资金，不断发展壮大互助资金规模。
4.2 加强培训，确保项目顺利开展
加强对管理及业务人员进行电脑软件操作、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务会计报表等会计原理基础知识等方面的业务培训，以提高博南镇互助資金项目管理能力和业务水平。
4.3 狠抓制度，建立健全运行机制
管理部门要按照国家和省《指导意见》要求，指导、帮助各村组建扶贫互助社，做好登记造册，拟定互助社章程，建立内部管理制度体系，规范互助社运行。扶贫部门要重点加强与财政、金融部门的协调，研究把握互助资金项目的运行规律，修改完善相关制度条款，出台互助资金项目管理办法。
4.4 抓实监管，切实注重风险防控
一要切实发挥监事会的作用，监督理事会执行互助社章程和规章制度的全过程。二要不折不扣地全面建立互助联保制度，按自愿原则组成互助小组，签订互助联保协议。三要探索建立风险准备金提取制度，可按年底借款余额的3%加上逾期借款总额的20%提取，逐步探索建立乡镇级统筹的风险基金。
4.5 科学放宽借款政策
根据产业发展实际，科学确定资金使用周期和借款额度，在确保资金安全运行的情况下，根据产业特点，适当放宽借款周期，提高借款额度，结合博南镇实际，以及大部分参互农户的意见，建议将最高借款额从原来的10 000元提高到60 000元，将贴借款期限由原来的1年延长至3年。
5 参考文献
[1] 王丽娜.甘肃省农村资金互助社融资模式研究[D].兰州：兰州大学，2012.
[2] 邓玲.我国新型农村资金互助组织发展研究[D].长沙：湖南农业大学，2009.
[3] 杨伊侬，徐明冉.论我国农村资金互助社的金融融资：以吉林省梨树县为例[J].中国集体经济，2009（25）：13-14.
[4] 唐新，李辉.我国农村小型金融机构模式比较与创新研究：以村镇银行和资金互助社为例[J].湘潭大学学报（哲学社会科学版），2010（4）：27-30.
[5] 陈国强，王琦.三年发展 喜忧参半：乐都兴乐农村资金互助社历程回眸[J].青海金融，2010（12）：36-38.
[6] 沈杰，马九杰.农村金融新政对增加农村金融信贷供给的作用：基于对新型农村金融机构的调查分析[J].现代经济探讨，2010（7）：42-46.
[7] 刘沫茹.农村资金互助社产权制度及发展路径研究[J].黑龙江省政法管理干部学院学报，2011（1）：81-83.