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在企业的经营活动中，资金始终是高流动性的资产。企业最终的经营活动均要用资金来表现，因此资金管理是企业财务管理的核心内容，只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的措施，疏通资金流转环节，才能获得好的资金回报率，提高企业经济效益。尤其是铁路多经企业，因改革的深入仅依靠铁路自身优势收取延伸服务和货运代理费以及通过层层转包承接铁路内部工程的服务模式已难以适应市场发展的需要，且铁路多经企业具有点多、面广，代垫资金又是主要服务内容的行业特征，加强资金管理尤为重要。