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【摘要】小微企业在创造就业机会、维护社会稳定以及活跃市场经济等方面都有着巨大的作用，但是由于其自身经营规模小，自有资产少，抗风险能力差等原因，很难通过银行等金融机构获得有效贷款。本文在对小微企业融资难的成因进行具体分析的基础上，在企业自身、政策支持及金融创新等方面提出了相关建议。
【关键词】小微企业 融资 原因 金融
在过去的十年里，小微企业已成为中国经济增长和发展的主要动力之一。全国总共6000万左右的小微企业和个体工商户对国民生产总值的贡献率达到60%以上，提供了75%左右的就业机会，创造了全国一半左右的出口收入和财政税收。由于小微企业具有资产规模小、信用等级低等特点，在担保和质押上存在着一定的困难，致使融资难成为小微企业普遍面临的问题。根据工信部的统计，银行信贷对大企业可以全覆盖，中型企业也有80%的覆盖率，而规模以下的小企业则80%无缘银行贷款。2011年授信额在500万元以下的小企业贷款占全国企业贷款余额的比重不超过7%，小微企业普遍感到资金紧张和融资难度较大。因此，探讨小微企业融资难的原因和对策，能够进一步完善我国金融服务体系建设，促进小微企业的发展和壮大，最终实现扩大就业和经济进一步增长的目标。
一、小微企业融资难的成因分析
（一）企业内部原因
小微企业自有资本少，固定资产少，可用抵押物少，严重降低了小微企业研发技术创新、品牌竞争等非价格竞争能力；并且小微企业多处于竞争激烈的行业，由于其技术含量低，缺乏规模经济，与同行业大中型企业相比在市场竞争中淘汰率较高。据有关部门统计，近30%的小微企业在两年之内就退出市场，近60%的小微企业在4-5年内消失。这些都导致它们抵御市场风险的能力较弱，很难与银行和贷款公司建立良好的信用关系。根据银监会统计，小企业的不良贷款率是其他企业的2倍，500万元以下的小微企业贷款是企业贷款不良率的4倍。此外，公司治理机制不完善、财务管理混乱以及信用意识淡薄也是造成小微企业融资难的内部原因。
（二）外部原因
我国的小微企业绝大部分是私营企业，而我国金融机构由于趋利避险等原因，实际上一直存在着对私营经济的歧视。尽管自2003年《小微企业促进法》开始实行以来，中央不断出台各项扶持政策，各地市也加大了对小微企业的信贷支持力度，但缺乏切实、具体的政策，且限制条件较严，覆盖面较窄，没有将支持小微企业发展落到实处。此外，商业银行考虑到风险的因素，对小微企业的贷款利率一般会相应上浮，加上登记费、评估费和公证费等，小微企业的融资总成本比大中型优势企业的贷款成本高出许多。这意味着企业的资金利润率至少要高于资金成本才不致亏损，很多小微企业就是因为其利润不足以支付其利息支出而陷入了资金困境。在部分地区，有些小微企业更是将民间借贷作为其主要的资金来源，使得企业难最终以为继。
二、解决我国小微企业融资难的对策建议
（一）健全服务小微企业的金融体系
《服务业发展“十二五”规划》指出：发挥大型金融机构的综合性服务功能，积极发展为小型微型企业服务的中小金融机构。发展小微银行，不仅使我国金融机构具有多样性，而且可以有效集中社会资本、民间资本，充分发挥“草根金融”服务“草根经济”的重要作用，有利于解决信贷双方信息不对称的问题。为此，一要深化农村信用社改革，把经济繁荣的乡镇和城乡结合部的农村信用社改革为农村商业银行。二是把经济好、效益高、管理善、风险小，符合村镇银行条件的现有的小额贷款公司改革为村镇银行。三是大力发展社区银行、小额贷款公司、农村互助社等小型金融机构，不断拓宽小微企业融资渠道。此外，建立健全小微企业担保服务体系，鼓励支持外资、民资依法进入小微企业融资性担保行业，为小微企业发展创造良好的投融资环境。
（二）进一步实施差异化金融政策
差异化金融政策是指根据企业的规模大小、员工就业人数、营业额度和企业生产材料成本高低，按产业分类所采取的不同级别的扶持政策和金融优惠政策，主要体现在银行贷款优惠、利税减免优惠、产业政策发展优惠和金融政策创新上。为推动小微企业健康持续发展，亟须国家给予差异化的金融扶持政策，提供强有力的投融资支撑。银行等金融机构应当加快对小微企业金融服务体系的改革与创新，探索新的金融服务模式，开发适合小微企业的金融产品。如尽量简化小微企业融资的审批程序，灵活评估抵押物，适当放宽小微企业贷款不良率容忍度等。
（三）不断提升小微企业的市场竞争力
从长远看，破解小微企业经营困难，核心问题在于促进小微企业转型和升级，将“专精特新”作为小微企业转型升级、转变发展方式的重要途径。应积极鼓励小微企业走专业化、精细化、特色化、新颖化的发展路径，建立“专精特新”产品或技术的发现申报、监测培育、认定扶持以及验收提升闭环管控体系，优选具有发展优势和潜力的行业，争取国家和各地市小微企业专项资金支持。政府应鼓励支持各级部门、企事业单位、专业投资开发机构创建小微企业产业园和创业基地、特色产业基地，形成产业特色鲜明、集聚水平较高、服务功能完善，满足小微企业发展需要的创业载体体系，引导小微企业集聚发展。
（四）创新小微信贷模式，降低融资成本
目前，央行所公布的一年期贷款基准利率为6%。众所周知，除了大中型企业，很少有真正的小微企业可以按照基准利率融资。在小微企业常用的融资渠道中，类似小额贷款公司、民间借贷等，年化利率常达到20%以上。为降低小微企业的贷款成本，应通过微贷技术的革新，利用数据挖掘小微企业信用，抛弃对担保、抵押等信贷手段的依赖，并结合网络技术，开设全天候的小微金融服务模式，用户申贷、支用、还贷均可在网上完成，支持随借随还，以日计息，以降低小微企业的融资成本。
参考文献
[1]程惠英.小微企业融资困境与对策[J].知识经济，2012，（21）.
[2]林禹同.中小企业融资难问题研究[J].才智，2011，（02）.
[3]杨龙，李琪.破解小微企业融资困境的对策建议[J].中国财政，2012，（24）.
作者简介：孟海峰（1979-），男，汉族，河北沧州人，本科，会计师，石家庄学院，研究方向：财会。
（编辑：陈岑）
【关键词】小微企业 融资 原因 金融
在过去的十年里，小微企业已成为中国经济增长和发展的主要动力之一。全国总共6000万左右的小微企业和个体工商户对国民生产总值的贡献率达到60%以上，提供了75%左右的就业机会，创造了全国一半左右的出口收入和财政税收。由于小微企业具有资产规模小、信用等级低等特点，在担保和质押上存在着一定的困难，致使融资难成为小微企业普遍面临的问题。根据工信部的统计，银行信贷对大企业可以全覆盖，中型企业也有80%的覆盖率，而规模以下的小企业则80%无缘银行贷款。2011年授信额在500万元以下的小企业贷款占全国企业贷款余额的比重不超过7%，小微企业普遍感到资金紧张和融资难度较大。因此，探讨小微企业融资难的原因和对策，能够进一步完善我国金融服务体系建设，促进小微企业的发展和壮大，最终实现扩大就业和经济进一步增长的目标。
一、小微企业融资难的成因分析
（一）企业内部原因
小微企业自有资本少，固定资产少，可用抵押物少，严重降低了小微企业研发技术创新、品牌竞争等非价格竞争能力；并且小微企业多处于竞争激烈的行业，由于其技术含量低，缺乏规模经济，与同行业大中型企业相比在市场竞争中淘汰率较高。据有关部门统计，近30%的小微企业在两年之内就退出市场，近60%的小微企业在4-5年内消失。这些都导致它们抵御市场风险的能力较弱，很难与银行和贷款公司建立良好的信用关系。根据银监会统计，小企业的不良贷款率是其他企业的2倍，500万元以下的小微企业贷款是企业贷款不良率的4倍。此外，公司治理机制不完善、财务管理混乱以及信用意识淡薄也是造成小微企业融资难的内部原因。
（二）外部原因
我国的小微企业绝大部分是私营企业，而我国金融机构由于趋利避险等原因，实际上一直存在着对私营经济的歧视。尽管自2003年《小微企业促进法》开始实行以来，中央不断出台各项扶持政策，各地市也加大了对小微企业的信贷支持力度，但缺乏切实、具体的政策，且限制条件较严，覆盖面较窄，没有将支持小微企业发展落到实处。此外，商业银行考虑到风险的因素，对小微企业的贷款利率一般会相应上浮，加上登记费、评估费和公证费等，小微企业的融资总成本比大中型优势企业的贷款成本高出许多。这意味着企业的资金利润率至少要高于资金成本才不致亏损，很多小微企业就是因为其利润不足以支付其利息支出而陷入了资金困境。在部分地区，有些小微企业更是将民间借贷作为其主要的资金来源，使得企业难最终以为继。
二、解决我国小微企业融资难的对策建议
（一）健全服务小微企业的金融体系
《服务业发展“十二五”规划》指出：发挥大型金融机构的综合性服务功能，积极发展为小型微型企业服务的中小金融机构。发展小微银行，不仅使我国金融机构具有多样性，而且可以有效集中社会资本、民间资本，充分发挥“草根金融”服务“草根经济”的重要作用，有利于解决信贷双方信息不对称的问题。为此，一要深化农村信用社改革，把经济繁荣的乡镇和城乡结合部的农村信用社改革为农村商业银行。二是把经济好、效益高、管理善、风险小，符合村镇银行条件的现有的小额贷款公司改革为村镇银行。三是大力发展社区银行、小额贷款公司、农村互助社等小型金融机构，不断拓宽小微企业融资渠道。此外，建立健全小微企业担保服务体系，鼓励支持外资、民资依法进入小微企业融资性担保行业，为小微企业发展创造良好的投融资环境。
（二）进一步实施差异化金融政策
差异化金融政策是指根据企业的规模大小、员工就业人数、营业额度和企业生产材料成本高低，按产业分类所采取的不同级别的扶持政策和金融优惠政策，主要体现在银行贷款优惠、利税减免优惠、产业政策发展优惠和金融政策创新上。为推动小微企业健康持续发展，亟须国家给予差异化的金融扶持政策，提供强有力的投融资支撑。银行等金融机构应当加快对小微企业金融服务体系的改革与创新，探索新的金融服务模式，开发适合小微企业的金融产品。如尽量简化小微企业融资的审批程序，灵活评估抵押物，适当放宽小微企业贷款不良率容忍度等。
（三）不断提升小微企业的市场竞争力
从长远看，破解小微企业经营困难，核心问题在于促进小微企业转型和升级，将“专精特新”作为小微企业转型升级、转变发展方式的重要途径。应积极鼓励小微企业走专业化、精细化、特色化、新颖化的发展路径，建立“专精特新”产品或技术的发现申报、监测培育、认定扶持以及验收提升闭环管控体系，优选具有发展优势和潜力的行业，争取国家和各地市小微企业专项资金支持。政府应鼓励支持各级部门、企事业单位、专业投资开发机构创建小微企业产业园和创业基地、特色产业基地，形成产业特色鲜明、集聚水平较高、服务功能完善，满足小微企业发展需要的创业载体体系，引导小微企业集聚发展。
（四）创新小微信贷模式，降低融资成本
目前，央行所公布的一年期贷款基准利率为6%。众所周知，除了大中型企业，很少有真正的小微企业可以按照基准利率融资。在小微企业常用的融资渠道中，类似小额贷款公司、民间借贷等，年化利率常达到20%以上。为降低小微企业的贷款成本，应通过微贷技术的革新，利用数据挖掘小微企业信用，抛弃对担保、抵押等信贷手段的依赖，并结合网络技术，开设全天候的小微金融服务模式，用户申贷、支用、还贷均可在网上完成，支持随借随还，以日计息，以降低小微企业的融资成本。
参考文献
[1]程惠英.小微企业融资困境与对策[J].知识经济，2012，（21）.
[2]林禹同.中小企业融资难问题研究[J].才智，2011，（02）.
[3]杨龙，李琪.破解小微企业融资困境的对策建议[J].中国财政，2012，（24）.
作者简介：孟海峰（1979-），男，汉族，河北沧州人，本科，会计师，石家庄学院，研究方向：财会。
（编辑：陈岑）