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〔摘要〕我国城镇职工基本医疗保险的筹资渠道是社会统筹和个人账户相结合,城镇居民基本医疗保险的筹资则以家庭缴费为主,政府给予适当补助。当前城镇基本医疗保险的筹资面临诸多问题:国有企业改革遗留问题和日益频繁的企业改制,增加了筹资的复杂性;参保主体认识上存在误区,参保积极性不高,影响医疗保险的筹资;人口老龄化问题日益严重,加大了医疗保险的筹资压力。为此,应做好以下工作:加大宣传,提高人们的参保积极性;推进城镇基本医疗保险的筹资立法,为其实施提供法律保障;加强对社会保险经办机构的监管,提高其服务水平。
〔关键词〕城镇基本医疗保险,途径,问题,具体对策
〔中图分类号〕C26〔文献标识码〕A 〔文章编号〕1004-4175(2010)01-0096-02
城镇基本医疗保险制度作为社会保障制度的重要组成部分,关系到我国改革、发展和稳定的大局。对城镇基本医疗保险的筹资渠道进行分析,针对其面临的问题提出有效对策,具有重要现实意义。
一、城镇基本医疗保险的筹资途径
我国城镇基本医疗保险体系以城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险为主体制度,社会保障法(草案)明确了这两个制度在城镇基本医疗保险体系中的地位。两个制度中的基本医疗保险的筹资途径有所不同。城镇职工基本医疗保险的筹资途径是社会统筹与个人账户相结合,即通过用人单位和职工按照工资总额的一定比例缴纳基本医疗保险费,形成社会医疗统筹和个人账户。其中,个人缴纳的基本医疗保险费全部计入个人账户,用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分,一部分用于建立社会统筹基金,一部分划入个人账户。划入个人账户的比例一般为用人单位缴纳保险金的30%左右,具体比例由统筹地区根据个人账户的使用范围和职工的年龄等因素决定。用人单位缴费率一般控制在职工工资总额的6%左右,职工缴费率一般为本人工资收入的2%。城镇居民基本医疗保险的筹资途径则以家庭缴费为主,政府给予适当补助。参保居民按照规定缴纳基本医疗保险费,享受相应的基本医疗保险待遇。有条件的用人单位可以对职工家属参保缴费给予补助。国家对个人缴费和单位补助资金制定税收鼓励政策。对试点城市的参保居民,各级政府每年还给予相应的补助。
可见,城镇职工基本医疗保险的筹资采取的是社会统筹与个人账户相结合的途径,这实际上是将国外的强制缴费方式与储蓄账户方式结合而成的一种新方式。即一方面,在一定区域内的人群之间横向调剂医疗保险基金,费用共济,风险分担;另一方面,保险费中的部分资金进入个人账户进行纵向积累,以劳动者年轻力壮时积累的资金弥补年老体弱时的费用缺口,自我缓解后顾之忧。〔1 〕 (P169 )城镇居民基本医疗保险的筹资则主要来源于城镇居民的自我缴费,但该缴费并非强制性的,而是建立在自愿缴费参保的基础之上。
二、城镇基本医疗保险筹资面临的主要问题
当前我国城镇基本医疗保险在筹资途径方面面临诸多挑战,主要表现在以下几方面:
(一)国有企业改革遗留问题和日益频繁的企业改制,增加了筹资的复杂性。随着社会主义市场经济的发展和国有企业改革的不断深化,城镇基本医疗保险在筹资途径方面面临诸多难题:第一,企业所有制形式的多元化、劳动者就业途径的多元化均给医疗保险筹资人群、筹资基数、筹资比例、筹资方式带来了较大影响。第二,随着市场竞争日趋激烈,企业势必会出现亏损、破产、合并等情况,随之会出现待岗、下岗、失业的劳动者,从而导致医疗保险基金的欠费率、缓缴率等大幅度上升,甚至会形成部分坏账、呆账,使得基金收入减少。第三,经济转轨也带来一些特殊问题,例如国有企业劳动力存量调整时产生的提前退休、协议退休人员的医疗保障问题,会对医疗保险的筹资产生不利影响。
(二)参保主体认识上存在误区,参保积极性不高,影响了医疗保险筹资。在城镇职工基本医疗保险覆盖范围内,一些单位从小集体的经济利益出发,不是为全体职工缴纳基本医疗保险费,而是仅给老、弱、病、残的职工参保,把年富力强、身体健康的职工排除于参保范围之外;有的单位虚报工资总额,想方设法减少医疗保险费的缴纳,逃避应尽的社会义务;有的单位不按时缴纳医疗保险费,甚至无故拒交,形成死账、呆账,造成整个医疗保险基金抗风险能力的下降。
山东省文登市城镇居民医疗保险筹资的实践证明,城镇居民经济条件的好坏,不是影响参加城镇居民医疗保险的重要因素,重要的影响因素是居民对医疗保险重要性的认识。〔2 〕在城镇居民基本医疗保险覆盖范围内,由于实行自愿参保的原则,加上城镇居民对医疗保险的重要性认识不够,导致其参保积极性不高,影响了医疗保险基金的筹集。
(三)人口老龄化问题日益严重,加大了医疗保险的筹资压力。当前,人口老龄化使我国面临着其他已经实现工业化的国家不曾经历的特殊挑战。2006年,60岁以上的老年人口数占我国总人口数的10%,而根据联合国的预测,到2040年这个数字将上升到我国总人口的20%,在数量上比法国、德国、意大利、日本和英国老年人口数的总和还要多。〔3 〕
在我国现行的城镇医疗保险的筹资方式中,退休的老年人不再负担医疗保险费,但其享受的医疗保险待遇却高于在职职工。随着人口老龄化进程的加快,在职职工与退休人员的比例将不断变小,劳动年龄人口负担老年人口的系数将随之不断上升,而在原公费、劳保医疗制度上建立起来的现行医疗保险制度缺乏基金的积累和沉淀,导致这笔“隐性债务”只能通过代际转移的方式由在职职工负担,从而加大了医疗保险基金的筹资压力。
三、解决城镇基本医疗保险筹资问题的具体对策
解决城镇基本医疗保险筹资面临的问题,需要采取以下具体对策:
(一)加大宣传,提高人们的参保积极性。加强宣传是各地开展城镇基本医疗保险筹资工作的一项重要内容,也是促进城镇基本医疗保险事业发展的巨大动力。一方面,它能够提高参保单位的认识,使参保单位从大局出发,自觉缴纳保险费用;另一方面,它能增强城镇居民的自我保障意识和疾病风险意识,从其自身长远利益出发,积极参加医疗保险。
(二)推进城镇基本医疗保险的筹资立法,为其实施提供法律保障。城镇基本医疗保险的筹资必须由法律来保障,如果没有法律保障,医疗保险制度将难以全面贯彻实施。例如,有些参保主体在参保后会出现少缴、欠缴、不缴或退保的情况。1999年通过的《社会保险费征缴暂行条例》对少缴、欠缴、不缴的情形规定了罚款、加收滞纳金、强制征缴等处罚措施,从而有效解决了这些问题。
社会保险法的制定,将为保险的筹资提供重要法律保障。社会保险法(草案)对妨害保险筹资和管理的行为规定了较为明确和具体的法律责任。例如,社会保险法(草案)第80条规定,用人单位不按期缴纳或者少缴社会保险费的,由有关主管部门责令限期补缴欠缴数额,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的,处欠缴数额二倍以上五倍以下的罚款。社会保险法一旦出台,我国将通过统一、权威的法律规定保障城镇基本医疗保险基金的筹集。
(三)加强对社会保险经办机构的监管,提高其服务水平。要扩大医疗保险的覆盖面,加大征缴力度,必须调动社会医疗保险经办机构的积极性,为社会提供优质、高效的服务。具体包括转变观念,树立服务意识,建立和公开规章制度等,使社会保险经办人员接受社会和群众的监督。这样既可以促进社会医疗保险的参保工作和征缴工作,又可以降低管理成本,同时还有利于社会医疗保险基金的管理。
社会保险法(草案)将“社会保险经办”列为专章加以规定,体现了立法者对社会保险经办的重视。根据第九章的规定,社会保险经办机构应当建立健全业务、财务安全和风险管理制度,应当按时足额支付城镇基本医疗保险待遇;社会保险经办机构应当及时、完整、准确地记录参加社会保险的个人缴费、领取社会保险待遇等权益记录,并根据个人要求,将个人权益记录单免费寄送本人;此外,用人单位和个人可以免费向城镇基本医疗保险经办机构查询、核对其缴费和领取社会保险待遇的记录。这些规定进一步规范了城镇基本医疗保险经办工作,强化了保险经办机构的服务职能。
参考文献:
〔1〕仇雨临.医疗保险〔M〕.北京:中国劳动社会保障出版社,2008.
〔2〕王锡国,包慧,李彩霞.城镇居民医疗保险筹资实践与研究〔J〕.山东劳动保障,2007,(4).
〔3〕Ying White,“Emerging Legal Issue in China”, Loyola University Chicago International Law Review, Spring/Summer 2006.
〔4〕Jonathan P. Weiner, Joanna Case Famadas, Hugh R. Waters,“Manage Care and Private Health Insurance in a Global Context”, Journal of Health Politics, Policy and Law, December, 2008.
责任编辑顾小云
〔关键词〕城镇基本医疗保险,途径,问题,具体对策
〔中图分类号〕C26〔文献标识码〕A 〔文章编号〕1004-4175(2010)01-0096-02
城镇基本医疗保险制度作为社会保障制度的重要组成部分,关系到我国改革、发展和稳定的大局。对城镇基本医疗保险的筹资渠道进行分析,针对其面临的问题提出有效对策,具有重要现实意义。
一、城镇基本医疗保险的筹资途径
我国城镇基本医疗保险体系以城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险为主体制度,社会保障法(草案)明确了这两个制度在城镇基本医疗保险体系中的地位。两个制度中的基本医疗保险的筹资途径有所不同。城镇职工基本医疗保险的筹资途径是社会统筹与个人账户相结合,即通过用人单位和职工按照工资总额的一定比例缴纳基本医疗保险费,形成社会医疗统筹和个人账户。其中,个人缴纳的基本医疗保险费全部计入个人账户,用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分,一部分用于建立社会统筹基金,一部分划入个人账户。划入个人账户的比例一般为用人单位缴纳保险金的30%左右,具体比例由统筹地区根据个人账户的使用范围和职工的年龄等因素决定。用人单位缴费率一般控制在职工工资总额的6%左右,职工缴费率一般为本人工资收入的2%。城镇居民基本医疗保险的筹资途径则以家庭缴费为主,政府给予适当补助。参保居民按照规定缴纳基本医疗保险费,享受相应的基本医疗保险待遇。有条件的用人单位可以对职工家属参保缴费给予补助。国家对个人缴费和单位补助资金制定税收鼓励政策。对试点城市的参保居民,各级政府每年还给予相应的补助。
可见,城镇职工基本医疗保险的筹资采取的是社会统筹与个人账户相结合的途径,这实际上是将国外的强制缴费方式与储蓄账户方式结合而成的一种新方式。即一方面,在一定区域内的人群之间横向调剂医疗保险基金,费用共济,风险分担;另一方面,保险费中的部分资金进入个人账户进行纵向积累,以劳动者年轻力壮时积累的资金弥补年老体弱时的费用缺口,自我缓解后顾之忧。〔1 〕 (P169 )城镇居民基本医疗保险的筹资则主要来源于城镇居民的自我缴费,但该缴费并非强制性的,而是建立在自愿缴费参保的基础之上。
二、城镇基本医疗保险筹资面临的主要问题
当前我国城镇基本医疗保险在筹资途径方面面临诸多挑战,主要表现在以下几方面:
(一)国有企业改革遗留问题和日益频繁的企业改制,增加了筹资的复杂性。随着社会主义市场经济的发展和国有企业改革的不断深化,城镇基本医疗保险在筹资途径方面面临诸多难题:第一,企业所有制形式的多元化、劳动者就业途径的多元化均给医疗保险筹资人群、筹资基数、筹资比例、筹资方式带来了较大影响。第二,随着市场竞争日趋激烈,企业势必会出现亏损、破产、合并等情况,随之会出现待岗、下岗、失业的劳动者,从而导致医疗保险基金的欠费率、缓缴率等大幅度上升,甚至会形成部分坏账、呆账,使得基金收入减少。第三,经济转轨也带来一些特殊问题,例如国有企业劳动力存量调整时产生的提前退休、协议退休人员的医疗保障问题,会对医疗保险的筹资产生不利影响。
(二)参保主体认识上存在误区,参保积极性不高,影响了医疗保险筹资。在城镇职工基本医疗保险覆盖范围内,一些单位从小集体的经济利益出发,不是为全体职工缴纳基本医疗保险费,而是仅给老、弱、病、残的职工参保,把年富力强、身体健康的职工排除于参保范围之外;有的单位虚报工资总额,想方设法减少医疗保险费的缴纳,逃避应尽的社会义务;有的单位不按时缴纳医疗保险费,甚至无故拒交,形成死账、呆账,造成整个医疗保险基金抗风险能力的下降。
山东省文登市城镇居民医疗保险筹资的实践证明,城镇居民经济条件的好坏,不是影响参加城镇居民医疗保险的重要因素,重要的影响因素是居民对医疗保险重要性的认识。〔2 〕在城镇居民基本医疗保险覆盖范围内,由于实行自愿参保的原则,加上城镇居民对医疗保险的重要性认识不够,导致其参保积极性不高,影响了医疗保险基金的筹集。
(三)人口老龄化问题日益严重,加大了医疗保险的筹资压力。当前,人口老龄化使我国面临着其他已经实现工业化的国家不曾经历的特殊挑战。2006年,60岁以上的老年人口数占我国总人口数的10%,而根据联合国的预测,到2040年这个数字将上升到我国总人口的20%,在数量上比法国、德国、意大利、日本和英国老年人口数的总和还要多。〔3 〕
在我国现行的城镇医疗保险的筹资方式中,退休的老年人不再负担医疗保险费,但其享受的医疗保险待遇却高于在职职工。随着人口老龄化进程的加快,在职职工与退休人员的比例将不断变小,劳动年龄人口负担老年人口的系数将随之不断上升,而在原公费、劳保医疗制度上建立起来的现行医疗保险制度缺乏基金的积累和沉淀,导致这笔“隐性债务”只能通过代际转移的方式由在职职工负担,从而加大了医疗保险基金的筹资压力。
三、解决城镇基本医疗保险筹资问题的具体对策
解决城镇基本医疗保险筹资面临的问题,需要采取以下具体对策:
(一)加大宣传,提高人们的参保积极性。加强宣传是各地开展城镇基本医疗保险筹资工作的一项重要内容,也是促进城镇基本医疗保险事业发展的巨大动力。一方面,它能够提高参保单位的认识,使参保单位从大局出发,自觉缴纳保险费用;另一方面,它能增强城镇居民的自我保障意识和疾病风险意识,从其自身长远利益出发,积极参加医疗保险。
(二)推进城镇基本医疗保险的筹资立法,为其实施提供法律保障。城镇基本医疗保险的筹资必须由法律来保障,如果没有法律保障,医疗保险制度将难以全面贯彻实施。例如,有些参保主体在参保后会出现少缴、欠缴、不缴或退保的情况。1999年通过的《社会保险费征缴暂行条例》对少缴、欠缴、不缴的情形规定了罚款、加收滞纳金、强制征缴等处罚措施,从而有效解决了这些问题。
社会保险法的制定,将为保险的筹资提供重要法律保障。社会保险法(草案)对妨害保险筹资和管理的行为规定了较为明确和具体的法律责任。例如,社会保险法(草案)第80条规定,用人单位不按期缴纳或者少缴社会保险费的,由有关主管部门责令限期补缴欠缴数额,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的,处欠缴数额二倍以上五倍以下的罚款。社会保险法一旦出台,我国将通过统一、权威的法律规定保障城镇基本医疗保险基金的筹集。
(三)加强对社会保险经办机构的监管,提高其服务水平。要扩大医疗保险的覆盖面,加大征缴力度,必须调动社会医疗保险经办机构的积极性,为社会提供优质、高效的服务。具体包括转变观念,树立服务意识,建立和公开规章制度等,使社会保险经办人员接受社会和群众的监督。这样既可以促进社会医疗保险的参保工作和征缴工作,又可以降低管理成本,同时还有利于社会医疗保险基金的管理。
社会保险法(草案)将“社会保险经办”列为专章加以规定,体现了立法者对社会保险经办的重视。根据第九章的规定,社会保险经办机构应当建立健全业务、财务安全和风险管理制度,应当按时足额支付城镇基本医疗保险待遇;社会保险经办机构应当及时、完整、准确地记录参加社会保险的个人缴费、领取社会保险待遇等权益记录,并根据个人要求,将个人权益记录单免费寄送本人;此外,用人单位和个人可以免费向城镇基本医疗保险经办机构查询、核对其缴费和领取社会保险待遇的记录。这些规定进一步规范了城镇基本医疗保险经办工作,强化了保险经办机构的服务职能。
参考文献:
〔1〕仇雨临.医疗保险〔M〕.北京:中国劳动社会保障出版社,2008.
〔2〕王锡国,包慧,李彩霞.城镇居民医疗保险筹资实践与研究〔J〕.山东劳动保障,2007,(4).
〔3〕Ying White,“Emerging Legal Issue in China”, Loyola University Chicago International Law Review, Spring/Summer 2006.
〔4〕Jonathan P. Weiner, Joanna Case Famadas, Hugh R. Waters,“Manage Care and Private Health Insurance in a Global Context”, Journal of Health Politics, Policy and Law, December, 2008.
责任编辑顾小云