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企业家对待现金流,要像乘轻舟漫泛江上一样轻快,不要背太重的包袱,要循序渐进,不要盲目冒进。
国外资料统计,破产倒闭的企业中有85%是赢利情况非常好的企业!他们死在哪里?死在现金流手上!
现金流是企业的致命软肋,其重要性就不赘述了,怎样练就金刚不坏之身,让你的现金流乖乖听话并发挥作用呢?所以,对于现金管理这项内功,你不得不练。
编制现金预算
在财务管理中,现金不等同通常所说的现款,我们把在企业内以货币形态存在的资金都叫现金,也就是随时能变现的“钱”,包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。
首先,你要做一个现金流量表,定期编制现金预算,及时反映现金的流入流出、盈缺状况,及时反馈。
作现金流总预算,就是根据企业的投资发展计划,对一年里大概需要多少资金做个估计,你先问自己四个问题:
1.你的公司今年销售的预算是多少?
2.从历史来看,公司一年的现金流平均需要多少?
3.公司在下一年有没有大的战略目标,实现这些目标需要多少现金支出?
4.这些资金通过哪几种方式来筹集?
这些因素考虑进去之后,制定一个现金流的总预算。然后,你可以将计划分解到月,作出每月的现金流预算。密切观察现金流的变化,一旦少于预算,你要早做打算。
预算做好之后,你还要有一个现金流收支表,统管日常经营活动的现金安排,从现金收支日报表里可以看出来,你具体到每一笔现金的进出都有记录,你心里有数,谁也没法打马虎眼。
不要见到大单就心动
“总经理,我接到一笔大的单子!够我们一年的收入了!”突然有一天,业务员跑过来和你这样兴奋地说,你肯定也会兴奋起来,夸他好样的。
你要保持冷静。再好好看看合同条款,不一定所有的大单你都要签。
有一家公关公司刚成立半年,就接了一个国内知名企业的百万元大单,非常兴奋,感觉到企业的机会来了。因为客户是知名企业,在付款方式上,他们接受了预付款30%,其余70%在活动结束后两个月付清的苛刻条件。
活动轰轰烈烈地开始了,可是公司的财务也陷入了危机,因为活动的费用支出高达合同金额的70%,而客户才先付30%,这意味着,有40%的费用要该公司提前垫付。而这40%就是40万元啊!对于一个刚刚成立的小公司来讲,是多么大的一笔流动资金。幸亏几位公司股东及时把自己的房子抵押了,获得了贷款,才解决了危机。
有时,一个大单砸来,利润真是可观,诱惑多多。你想,公司就是拼了命也要做下来,结果是,你拼了命,没有做下来。你要看清楚这张饼是否大得足够噎死人。一般来说,不要接超过公司生产能力15%以上的大单。就像本文列举的公关公司的案例一样,虽然百万元的大单可以为公司带来近30万元的利润,但是如果没有资金支持的话,就有可能被噎死。
当然,轻易地丢掉大单是每一个生意人所不能容忍的事情。这个时候,我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司,这样风险转包出去了,吃到我们嘴里的饼才能更香甜更容易消化。
早收款晚付款
客户不都是上帝,也有魔鬼。对他们警惕,再警惕!客户如果是第一次购买我们的产品,一定要求对方先付全款,然后提货。并随时记录各个客户的付款情况,制定相应的付款条款。对于信用好的客户,可以将预付款的比例适当降低,确定应收账款的回收期,但最少不低于成本。
对于上游的原材料企业来说,我们是他们的大客户,而且是长期客户,一般都是可以推后付款的。除了第一次合作,为了表示我们的诚意,需要提前支付货款外,以后的合作就告诉他们,我们公司的惯例是先货后款。货到30天内付款。这样,你有了30天的无息贷款,手上的现金还可留做它用。但是你一定要在第30天付款,不要一拖再拖,以免影响公司的信用。
如果你的企业现金紧缺,那么,你就不要动用仅余下的现金,与供应商商量,我们能为他们做什么;能不能用我们自己的商品和劳务,交换他们的商品和劳务。
现金回收的技巧:
1.锁箱法。企业在各主要城市开设收取支票的专用邮箱,分设存款账户,客户将支票投寄入邮箱,当地银行在授权下定期开箱收取支票。这样就省去账款回收中先将支票交给企业的程序,银行收到支票可直接转账。
2.银行业务集中法。企业在主要业务城市开立收款中心,指定一家开户行为集中银行,集中办理收款业务。这样节省了客户支票到企业再到银行的中间周转时间,加速了收款过程。不过这两种办法稍微增加了一些管理成本,可视情况使用。
3.加速收款。如果客户在30天内偿付货款,就给予2%的折扣;60天内付款,就给予1%的折扣;90天内付款,就须全数收取。采取折扣的方式鼓励销售回款。
现金支出的技巧:
1.推迟支付应付账款。一般情况下,对方收款时会给企业留下信用期限,企业可以在不影响信誉的情况下,推迟支付时间。
2.采用汇票付款。汇票支付结算方式存在一个承付期的过程,企业可以利用这段承付期延缓付款时间。
其实,不少企业已经在采用上面的方法,来为自己争取到更多的现金。你不要以为这是雕虫小技,在这个问题上,你要让你的员工与他们软磨硬泡,斗智斗勇,如果哪个员工早收款晚付款做得很出色,这是他的本事,你要给予奖励,并推广他的经验。
厂房设备多租少买
经常看到一些企业赚钱以后,就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备,而往往自己的厂房或大型设备建好以后,企业也被银行债务拖垮了。所以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产,一定要尽量租用。
租赁可以分为两大类:经营租赁和融资租赁。经营租赁是你租用别人的东西,不需要承担所有权上的风险,如果出现问题,出租人负责维修,租赁期一到,还东西走人;而融资租赁就要承担所有权上的风险了,租赁期满之后,出租人就把资产的所有权转给你,或者你可以出低价购买。
这样,虽然短期内支付的费用相应多些,但能保留下足够的现金流,支撑企业良性运转。而当企业的资金积累到一定程度,完全可以支付这样一笔巨款的时候,才是考虑购置自有固定资产的时机。
很多企业老总会使用自己名下的汽车为企业服务,我也是这样的,我也鼓励员工个人买车,办事时候用他们自己的车,然后按行驶里程给他们报销汽油费,再给他们一些补助。
员工的工资也是笔不小的现金开销,在这里,你也可以动点小脑筋。有些企业习惯于每个月月初发当月的工资,有些企业习惯于月底发当月的工资,有些企业在每月15日发放上个月1～30日的工资,还有一种是每月25日发放上个月1～30日的工资。最后一种方式,延迟发放的时间有25天,公司相当于有25天的无息贷款可以利用。对公司现金流最有好处的,是第四种支付方式。
员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20%～50%,在我们公司,它甚至最多可能达到年薪的80%。吸取员工工资发放方式的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发放。这样,一可将这笔资金投入运营,二可避免员工频繁离职。
员工工资奖金的延期支付,是一个选择时间点的问题,但是,你绝对不能拖延工资。在这一点上,一定不能越线。失信于员工的做法是很可怕的。
最佳持有额度
持有现金比持有奔驰宝马房产别墅要有底气得多。有了上面的一系列内功修炼,你的现金得到了一定的安全保障,也许手里的现金逐渐多了起来。
但是,我没有说现金越多越好,这里,又用得上我们的刀了,砍掉过多的现金!能给你带来更多的利润!听来有些不可思议,但是,你要听我说完。持有的现金多了,你不利用,闲在那里,就不能让它们发挥作用,如果把这部分现金利用了,增值了,你的利润就出来了,另外,持有大量的现金还会增加你的管理成本。
所以,你要确定公司最佳的现金持有量。综合公司各个时期的现金需求,确定多少现金能满足公司的现金要求。
这里有一个计算方法:现金最佳持有额度=现金总需求/现金周转次数。
我们刚才谈现金流总预算的时候,已经提到了现金总需求,你要有这么一个预算数字。现金周转次数主要取决于你的存货天数和应收、应付账款支付的快慢。尽量降低你的存货天数,尽量加速回收你的应收账款,拖延你付款的时间,能有效利用你的资金。
算出的这个现金最佳持有额度,你手头上拿着这些,就可以了。
抵住借钱的诱惑
借钱的成本很高,欠钱的后果很严重,每个企业家都明白。可是,如果换作是你,能不能抵制住现金的诱惑?你在想,我的企业有这个能力圈到钱,银行肯把钱借给我,企业肯把钱借给我,是我的实力的象征,别的企业想借钱都没有门路,我现在有这个条件,我为什么不借点?先拿了钱再说!
借了钱以后,企业没有明确的投资方向。一些企业一方面有大量的存款,一方面还去借款;一些企业拿了钱,委托理财,或者同业拆借,关联交易,最后把自己的资金链搞得很复杂,很脆弱。这种弊端显而易见。
还有一种企业,是真正缺钱的,现金不足了,但是我还是奉劝你,不到万不得已,不要借钱。
成熟的企业即使缺钱都不一定去借钱,而是把汽车卖掉再租回来,把仓库卖掉再租回来,不一定非要借钱,就像当铺一样。
为什么说企业管理不只是一门学问,更是一门哲学,我想就是这个道理。有时候单靠知识、常识的力量来约束一个企业家是不现实的,一个企业的成败往往决定于他的管理哲学、人生哲学,在于他的自我控制能力和成熟的态度。对待现金流,我用了“轻舟漫泛现金流”这么一句话,就是希望企业家要乘轻舟,不要背太重的包袱,要循序渐进,不要盲目冒进,对现金流的管理要合理疏导,而不是堵和抽。
闲散资金运用有讲究
在企业资金周转时,难免会有闲置资金。有的公司老总就想了,这些资金闲着也是闲着,怎么让它们越滚越多呢?一般来说,闲置资金可以选择的运用途径有很多,我们下面一一分析,你在放出你的现金之前,一定要深思熟虑。
1.投资做点“短、平、快”的生意。这种做法有很大的危险性。首先是“短、平、快”的项目一般利润不会太高,亏本也很正常,而且,更大的风险是,“快”字容易出问题,本来想着能很快收回投资的,变得一拖再拖,短期投资变成了长期投资。
2.存定期存款。这种方法获利比较低,急需要用钱提前支取时还有利息损失,如果用存单抵押贷款,也会损失利息,明明有钱,却因为存了定期取不出,也许你的这笔钱还是用更高利息的银行贷款贷来的呢。贷款利率远远高于存款利率。
3.购买股票。这种方法的缺点是风险大。企业把钱投向自己不熟悉的证券市场,可能越陷越深。
4.购买房地产。这种方法的缺点也很明显,购买房地产需要复杂的专业知识和法律知识,房地产变现能力不强,投资周期太长。
5.企业间借贷。这个市场的利率一般比较高,但因为企业没有放款的专业知识,容易上当受骗。对于企业来说,短期安全可靠的资金运用方法就是购买债券。
[编辑 陈 力]
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国外资料统计,破产倒闭的企业中有85%是赢利情况非常好的企业!他们死在哪里?死在现金流手上!
现金流是企业的致命软肋,其重要性就不赘述了,怎样练就金刚不坏之身,让你的现金流乖乖听话并发挥作用呢?所以,对于现金管理这项内功,你不得不练。
编制现金预算
在财务管理中,现金不等同通常所说的现款,我们把在企业内以货币形态存在的资金都叫现金,也就是随时能变现的“钱”,包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。
首先,你要做一个现金流量表,定期编制现金预算,及时反映现金的流入流出、盈缺状况,及时反馈。
作现金流总预算,就是根据企业的投资发展计划,对一年里大概需要多少资金做个估计,你先问自己四个问题:
1.你的公司今年销售的预算是多少?
2.从历史来看,公司一年的现金流平均需要多少?
3.公司在下一年有没有大的战略目标,实现这些目标需要多少现金支出?
4.这些资金通过哪几种方式来筹集?
这些因素考虑进去之后,制定一个现金流的总预算。然后,你可以将计划分解到月,作出每月的现金流预算。密切观察现金流的变化,一旦少于预算,你要早做打算。
预算做好之后,你还要有一个现金流收支表,统管日常经营活动的现金安排,从现金收支日报表里可以看出来,你具体到每一笔现金的进出都有记录,你心里有数,谁也没法打马虎眼。
不要见到大单就心动
“总经理,我接到一笔大的单子!够我们一年的收入了!”突然有一天,业务员跑过来和你这样兴奋地说,你肯定也会兴奋起来,夸他好样的。
你要保持冷静。再好好看看合同条款,不一定所有的大单你都要签。
有一家公关公司刚成立半年,就接了一个国内知名企业的百万元大单,非常兴奋,感觉到企业的机会来了。因为客户是知名企业,在付款方式上,他们接受了预付款30%,其余70%在活动结束后两个月付清的苛刻条件。
活动轰轰烈烈地开始了,可是公司的财务也陷入了危机,因为活动的费用支出高达合同金额的70%,而客户才先付30%,这意味着,有40%的费用要该公司提前垫付。而这40%就是40万元啊!对于一个刚刚成立的小公司来讲,是多么大的一笔流动资金。幸亏几位公司股东及时把自己的房子抵押了,获得了贷款,才解决了危机。
有时,一个大单砸来,利润真是可观,诱惑多多。你想,公司就是拼了命也要做下来,结果是,你拼了命,没有做下来。你要看清楚这张饼是否大得足够噎死人。一般来说,不要接超过公司生产能力15%以上的大单。就像本文列举的公关公司的案例一样,虽然百万元的大单可以为公司带来近30万元的利润,但是如果没有资金支持的话,就有可能被噎死。
当然,轻易地丢掉大单是每一个生意人所不能容忍的事情。这个时候,我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司,这样风险转包出去了,吃到我们嘴里的饼才能更香甜更容易消化。
早收款晚付款
客户不都是上帝,也有魔鬼。对他们警惕,再警惕!客户如果是第一次购买我们的产品,一定要求对方先付全款,然后提货。并随时记录各个客户的付款情况,制定相应的付款条款。对于信用好的客户,可以将预付款的比例适当降低,确定应收账款的回收期,但最少不低于成本。
对于上游的原材料企业来说,我们是他们的大客户,而且是长期客户,一般都是可以推后付款的。除了第一次合作,为了表示我们的诚意,需要提前支付货款外,以后的合作就告诉他们,我们公司的惯例是先货后款。货到30天内付款。这样,你有了30天的无息贷款,手上的现金还可留做它用。但是你一定要在第30天付款,不要一拖再拖,以免影响公司的信用。
如果你的企业现金紧缺,那么,你就不要动用仅余下的现金,与供应商商量,我们能为他们做什么;能不能用我们自己的商品和劳务,交换他们的商品和劳务。
现金回收的技巧:
1.锁箱法。企业在各主要城市开设收取支票的专用邮箱,分设存款账户,客户将支票投寄入邮箱,当地银行在授权下定期开箱收取支票。这样就省去账款回收中先将支票交给企业的程序,银行收到支票可直接转账。
2.银行业务集中法。企业在主要业务城市开立收款中心,指定一家开户行为集中银行,集中办理收款业务。这样节省了客户支票到企业再到银行的中间周转时间,加速了收款过程。不过这两种办法稍微增加了一些管理成本,可视情况使用。
3.加速收款。如果客户在30天内偿付货款,就给予2%的折扣;60天内付款,就给予1%的折扣;90天内付款,就须全数收取。采取折扣的方式鼓励销售回款。
现金支出的技巧:
1.推迟支付应付账款。一般情况下,对方收款时会给企业留下信用期限,企业可以在不影响信誉的情况下,推迟支付时间。
2.采用汇票付款。汇票支付结算方式存在一个承付期的过程,企业可以利用这段承付期延缓付款时间。
其实,不少企业已经在采用上面的方法,来为自己争取到更多的现金。你不要以为这是雕虫小技,在这个问题上,你要让你的员工与他们软磨硬泡,斗智斗勇,如果哪个员工早收款晚付款做得很出色,这是他的本事,你要给予奖励,并推广他的经验。
厂房设备多租少买
经常看到一些企业赚钱以后,就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备,而往往自己的厂房或大型设备建好以后,企业也被银行债务拖垮了。所以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产,一定要尽量租用。
租赁可以分为两大类:经营租赁和融资租赁。经营租赁是你租用别人的东西,不需要承担所有权上的风险,如果出现问题,出租人负责维修,租赁期一到,还东西走人;而融资租赁就要承担所有权上的风险了,租赁期满之后,出租人就把资产的所有权转给你,或者你可以出低价购买。
这样,虽然短期内支付的费用相应多些,但能保留下足够的现金流,支撑企业良性运转。而当企业的资金积累到一定程度,完全可以支付这样一笔巨款的时候,才是考虑购置自有固定资产的时机。
很多企业老总会使用自己名下的汽车为企业服务,我也是这样的,我也鼓励员工个人买车,办事时候用他们自己的车,然后按行驶里程给他们报销汽油费,再给他们一些补助。
员工的工资也是笔不小的现金开销,在这里,你也可以动点小脑筋。有些企业习惯于每个月月初发当月的工资,有些企业习惯于月底发当月的工资,有些企业在每月15日发放上个月1～30日的工资,还有一种是每月25日发放上个月1～30日的工资。最后一种方式,延迟发放的时间有25天,公司相当于有25天的无息贷款可以利用。对公司现金流最有好处的,是第四种支付方式。
员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20%～50%,在我们公司,它甚至最多可能达到年薪的80%。吸取员工工资发放方式的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发放。这样,一可将这笔资金投入运营,二可避免员工频繁离职。
员工工资奖金的延期支付,是一个选择时间点的问题,但是,你绝对不能拖延工资。在这一点上,一定不能越线。失信于员工的做法是很可怕的。
最佳持有额度
持有现金比持有奔驰宝马房产别墅要有底气得多。有了上面的一系列内功修炼,你的现金得到了一定的安全保障,也许手里的现金逐渐多了起来。
但是,我没有说现金越多越好,这里,又用得上我们的刀了,砍掉过多的现金!能给你带来更多的利润!听来有些不可思议,但是,你要听我说完。持有的现金多了,你不利用,闲在那里,就不能让它们发挥作用,如果把这部分现金利用了,增值了,你的利润就出来了,另外,持有大量的现金还会增加你的管理成本。
所以,你要确定公司最佳的现金持有量。综合公司各个时期的现金需求,确定多少现金能满足公司的现金要求。
这里有一个计算方法:现金最佳持有额度=现金总需求/现金周转次数。
我们刚才谈现金流总预算的时候,已经提到了现金总需求,你要有这么一个预算数字。现金周转次数主要取决于你的存货天数和应收、应付账款支付的快慢。尽量降低你的存货天数,尽量加速回收你的应收账款,拖延你付款的时间,能有效利用你的资金。
算出的这个现金最佳持有额度,你手头上拿着这些,就可以了。
抵住借钱的诱惑
借钱的成本很高,欠钱的后果很严重,每个企业家都明白。可是,如果换作是你,能不能抵制住现金的诱惑?你在想,我的企业有这个能力圈到钱,银行肯把钱借给我,企业肯把钱借给我,是我的实力的象征,别的企业想借钱都没有门路,我现在有这个条件,我为什么不借点?先拿了钱再说!
借了钱以后,企业没有明确的投资方向。一些企业一方面有大量的存款,一方面还去借款;一些企业拿了钱,委托理财,或者同业拆借,关联交易,最后把自己的资金链搞得很复杂,很脆弱。这种弊端显而易见。
还有一种企业,是真正缺钱的,现金不足了,但是我还是奉劝你,不到万不得已,不要借钱。
成熟的企业即使缺钱都不一定去借钱,而是把汽车卖掉再租回来,把仓库卖掉再租回来,不一定非要借钱,就像当铺一样。
为什么说企业管理不只是一门学问,更是一门哲学,我想就是这个道理。有时候单靠知识、常识的力量来约束一个企业家是不现实的,一个企业的成败往往决定于他的管理哲学、人生哲学,在于他的自我控制能力和成熟的态度。对待现金流,我用了“轻舟漫泛现金流”这么一句话,就是希望企业家要乘轻舟,不要背太重的包袱,要循序渐进,不要盲目冒进,对现金流的管理要合理疏导,而不是堵和抽。
闲散资金运用有讲究
在企业资金周转时,难免会有闲置资金。有的公司老总就想了,这些资金闲着也是闲着,怎么让它们越滚越多呢?一般来说,闲置资金可以选择的运用途径有很多,我们下面一一分析,你在放出你的现金之前,一定要深思熟虑。
1.投资做点“短、平、快”的生意。这种做法有很大的危险性。首先是“短、平、快”的项目一般利润不会太高,亏本也很正常,而且,更大的风险是,“快”字容易出问题,本来想着能很快收回投资的,变得一拖再拖,短期投资变成了长期投资。
2.存定期存款。这种方法获利比较低,急需要用钱提前支取时还有利息损失,如果用存单抵押贷款,也会损失利息,明明有钱,却因为存了定期取不出,也许你的这笔钱还是用更高利息的银行贷款贷来的呢。贷款利率远远高于存款利率。
3.购买股票。这种方法的缺点是风险大。企业把钱投向自己不熟悉的证券市场,可能越陷越深。
4.购买房地产。这种方法的缺点也很明显,购买房地产需要复杂的专业知识和法律知识,房地产变现能力不强,投资周期太长。
5.企业间借贷。这个市场的利率一般比较高,但因为企业没有放款的专业知识,容易上当受骗。对于企业来说,短期安全可靠的资金运用方法就是购买债券。
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