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本文以2006—2012年沪深300为研究样本,以股票收益率为因变量,以现代EVA变量指标体系,采用多元线性回归分析,检验EVA与股票收益率的相关性。研究表明,基于EVA的企业价值与股票收益率存在显著的线性关系;建立多元回归分析的企业价值模型具有对股票收益率进行一定程度上解释分析的能力;投资者在对上市公司的股票收益率进行分析时,还要考虑非企业价值信息产生的影响。