BT模式下项目经济管理工作要点浅析

来源 :商品与质量·建筑与发展 | 被引量 : 0次 | 上传用户:myeclipse75
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  【摘 要】 BT模式是一种新型的项目运作模式,本文结合重庆、深圳地区建设工程BT项目的特点及经济管理实例,提出BT项目经济管理工作在项目前期、中期及后期回购中应注意的要点,阐明了BT模式下项目经济管理工作方面的应对措施。
  【关键词】 BT项目;特点;经济管理;要点
  在我国,BT投资建设模式是一种新型的、特殊的投融资项目运作模式,简称BT项目。BT项目中的BT是英文BUILD-TRANSFER的缩写,在本文中的中文意思是即投融资-建设-移交,双方认可的BT模式是指乙方按合同约定负责项目投融资、实施建设工作,并承担其期间的风险。乙方按合同约定将工程建成竣工移交给甲方后,按总合同价收回投资。此模式能通过政策引导与利益驱动等杠杆有效地调动国内民间资本用于解决政府基础设施投资不足的问题,能有效缓解城市重大基础设施建设投资需求紧张与政府资金短缺之间的矛盾,使得政府无法及时组织资金建设的项目提前实施,较好地体现了资本、技术、管理、市场以及政策等资源的有效整合。[1]
  1 BT项目的特点
  由于BT项目通常规模较大,投资较多,技术复杂,建设周期长,涉及的项目相关方较多,相应的项目各方面临的风险也较大,具体特点表现在以下几方面:
  1.1组织形式方面特点:组织形式简明,利益与风险共担
  项目实施BT运作模式,组织形式简明:项目业主、BT投资方、承包商(项目公司)、贷款银行或其他相关单位,通过多种形式的契约关系形成一个有机的整体(详见下图)。
  发展BT模式使产业资本和金融资本实现全新对接,形成一种新的融资格局。为政府提供了一种解决基础设施建设项目资金周转困难的融资新模式,为投资方剩余价值提供了新的投资途径,为有实力的承包方开拓市场空间,占领更多的市场份额提供机遇,也使银行或其他金融机构获得了稳定的融资贷款利息,是一种以各参与方的“双赢”或“多赢”为合作理念的现代建筑经济运作模式。BT模式下项目的风险实行有限分担,BT方在项目建设期内承担了融资、投资、支付、管理等建设风险,而项目决策风险,建设期后的其他风险将由业主方来承担。[2]
  1.2合同方面特点:谈判周期长,价款不稳定
  BT项目因建筑产品的多样性而各具特色,没有先例可循。BT投资建设方和政府机构要花相当长的时间相互阐明各自的意愿。BT模式的项目准备、招标、谈判、签署与BT有关的建设合同,移交,回购等阶段,涉及到政府的许可、审批以及贷款担保等诸多环节,操作的难度大,人为障碍多,而融资成本也会因中间环节增多而急剧上升。由于BT项目一般都是社会急需项目,造成工程各项筹备衔接不到位,使得勘察、设计、施工同步进行。伴随产生设计深度不够,初步勘察招标等问题,直接导致无论签订的是总价包干合同还是固定单价合同,合同价款均为暂定。
  在总价包干合同模式下,合同价款是在政府审定初步设计概算的基础上下浮几个点后确定的。由于设计深度不够,合同签订后还要继续深化初步设计,同步进行初步设计、概算修编工作,因此合同價款不稳定。常规情况下,政府审核初步设计概算要在BT合同签订一年以后才能完成。
  在固定单价合同模式下,由于合同签订时初步设计深度不够,设计与施工同步进行,致使施工图设计工程量无法锁定,因而只有施工图设计完成后,才能确定最终合同价款。
  1.3运作方面特点:效率、标准高,协调沟通难度大
  BT项目有利于改善基础设施建设的投资结构,有利于在投资建设过程中引进先进生产技术和高效管理方法,有利于推动建设领域生产力的提高。在各方互利互惠的框架下,各方通过发挥自身优势提高了项目的运作效率和质量,促使项目提早完成并发挥作用。然而我们也要看到不利方面,在BT框架下运作,各参建方为达到各自质量、进度、安全、效益期望值,利用各自资源发挥优势展开激烈角逐。最终导致管理标准不断提高,最高标准成为标准。另一方面,多家承包商参建同一工程项目,外部商务关系复杂,需要花较长时间去磨合适应,只有梳理各方关系,推动各方找到利益的契合点,才能够保证项目利益的有效实现。
  1.4风险方面特点:风险因素多,面临的风险大
  由于BT模式在我国起步较晚,目前整个建筑业及相关行业对其认识不尽相同,致使BT投资方和承包商面临着多重风险。首先是法律不健全带来的风险。一方面表现在BT合同关系复杂,法律上缺乏有效界定,从而导致运作过程监管缺位,这在融资方面尤为突出。另一方面,表现在立法迟缓,致使诸多问题无据可依,比如:BT模式常被盗用,以BT之名行垫资之实,在规划、立项、用地等方面违反常规建设程序。同时BT项目风险还表现在收益不确定风险、金融市场风险、政策风险、设计施工质量安全风险、产品回购风险、政府违约风险等。以上的风险,错综复杂,交相出现,如果不加防范,对项目参建各方都可能带来巨大风险。[2]
  2 BT模式下项目经济管理工作要点
  笔者根据上述BT项目的特点,并结合工程实例,就BT项目经济管理工作要点进行如下浅析。
  2.1注重BT项目的前期参与,慎重选择经济管理人员
  由于BT项目的特殊性,突破传统项目思维模式显得尤为关键,因为BT项目的经济管理工作是在中标以前就已经开始。在对该项目有意向时就应有意识地介入该项目的概算编制工作,承包商应及时筛选一名恰当的经济管理人员。该人员应具备以下几项素质:首先,具备丰富的相关工程施工经验,掌握相关施工工艺、工法及资源配置。其次,具有比较全面的知识结构,特别是工程造价方面的知识,既要掌握概算编制方法和流程,又要熟知有关的工程定额组成,同时还要收集好概算编制所需的基础资料及相关文件。最后,还必须具备高尚的职业道德和强烈的责任心。
  2.2全面收集项目相关信息,细化发掘重点信息
  项目前期通过收集项目相关信息,判断分析并开始进行前期运作,为编制标书、合同签订、合同价款的确定做好准备。重点应收集好如下信息。   2.2.1项目立项情况
  查看原件并索取复印件。避免因项目未立项给后期的回购工作带来巨大风险。批准立项的发改委级别越高,项目风险相对越小。
  2.2.2项目位置
  提前调查工程所在地政策环境对项目成本构成显著影响的费用,如:城市基础设施费、排污费、弃土管理费、电力附加费(基本通电增容费)等,在合同谈判时适时地提出,在确定合同价款时考虑增加。
  2.2.3项目勘察单位
  前期加强与勘察单位跟踪联系,尽可能的引导勘察单位,使其最终的勘察资料能为初步设计提供有力的依据并有利于后期经营的开展。
  2.2.4项目设计单位
  前期加强与设计院联系,注意总体设计单位和工点设计单位都要跟踪联系,尽可能的从施工参数、施工工艺、施工材料、措施项目的选用等方面引导设计院,使得设计图纸有利于提高概算费用及后期的经营与施工。尽量安排专人长期跟踪设计院,帮助设计院绘图,从而时刻掌握、引导设计思路。
  2.2.5项目建设类型
  提前了解项目的建设类型,为合理的资源配置做准备。
  2.2.6项目建设周期
  即项目从开工到竣工所需时间。制定合理的工期策划,这不仅关系到投资者融资成本核算(如当期资金利息、投入资金节点等),还关系到回购期如何安排。
  2.2.7项目投资总额
  虽然只是一个概算数据,但是可以为后期概算修编项目侧重点的选择提供参考。当修编概算总额已经接近于项目投资总额时,如果从共性问题上增加概算,势必会超出项目投资总额10%以上(审批难度较大,可能会整体审减),可以选择一些比较合理的个性问题来增加概算。当然,要根据增加措施项目的合理程度而定。
  2.2.8项目建设资金有无政府实物或财政担保
  在BT模式下,投资者将项目建成后,政府必须以财政资金将项目立即回购,因而对政府财政资源的依赖度高。由于BT模式与BOT模式相比,没有未来的项目经营利益作为投资回报,完全靠政府财力作保证。如果政府信用发生重大变化,必然影响投资者的资金安全和投资回报。因此要求项目业主或地方政府出具项目回购承诺函,以及第三方提供项目回购担保函,作为投资回收保障,从而减小投资风险。
  2.3项目初步设计概算通过政府审核前,保证合同价款达到合理施工水平
  根据BT项目的特点,总价包干合同价款是以初步设计概算为基础确定的。只要概算确定后,基本上不存在可以调整价款的变更。要想合同價款处于合理施工水平,只有在政府审定初步设计概算前,通过初步设计概算修编工作提高初步设计概算的指标。具体从以下两个方面着手。
  2.3.1关注工程地质条件
  工程地质条件是影响概算指标的重要因素,只有详实的前期勘探资料,才能为设计提供最准确最完整的基础资料,最终形成稳定的土建施工方案才能使概算编制接近真实合理,因此对勘察单位的跟踪显得尤为重要。为减少后期不良地质和设计缺失带来的风险,必须保证勘探资料真实可靠,如果在不良地质多发地段,却因地理条件的限制无法勘探,要引导勘察单位通过其他方式推断地质情况,出具让设计单位做出合理判断的勘探报告,最终促使形成合理的初步设计概算。
  2.3.2合理引进新技术新工艺
  在以往项目中对工程质量、安全有保障的新技术、新工艺仍适用于本项目的,提前跟设计单位沟通,阐明新技术、新工艺的优势,促使设计单位在初步设计图阶段予以选择。如果没有与之对应的定额,跟踪人员要积极配合概算编制人员做出详细单价分析,使其形成合理的初步设计概算。
  2.4项目初步设计概算通过政府审核后,控制投资提高效益
  在政府审定初步设计概算后,总价包干合同价款就已确定,这时要通过具体的资料和实例引导设计单位和业主单位,在满足工程本身功能的前提下尽可能的减少投资,如优化施工图设计、变更施工工艺、工法等,达到项目利润最大化。
  2.5项目建设期,做好保险索赔工作,减少项目损失
  BT项目均已购买工程一切险、第三者责任险和人员团体意外伤害险,做好保险索赔工作对减少项目损失,增加项目收入意义重大。及时成立保险理赔小组,明确人员分工,小组成员要熟悉保险合同条款,做好全员保险合同交底,培养全员保险意识。出险时相关人员积极收集影像资料,为保险索赔提供有力的证据,及时提出理赔诉求,按照保险理赔流程跟踪保险理赔,努力使保险事故损失降到最低。
  2.6项目后期,配合结算与审计为项目回购打下坚实基础
  项目竣工验收合格之后进行项目结算,结算完成以后进行审计(也有结算和审计一起进行的),结算和审计的结果才可作为项目投资回收的依据,因此项目的盈亏很大程度上取决于审计结果的优劣。要取得理想的审计结果非一日之功,需要在项目建设过程中做好基础资料的积累,具体应做到以下几点:
  2.6.1项目实施过程中,做足资料收集、编制、整理工作
  相关人员要收集与工程造价有关的文件资料(招投标文件、标底、施工合同、施工图纸、变更设计通知书、监理签证资料、专家评审的会议纪要、隐蔽工程签证及各种材料单价的签证、专项施工方案等),同步完善资料的签认工作。工程资料是工程结算编制的指导性文件,在交送审计单位审计之前,必须先组织内部人员对其进行整理、归集、分析和审核,及时整改存在问题。提前向审计人员了解情况,预先找出可能出现争议的资料,并拟定应对措施。
  2.6.2熟悉竣工图纸,掌握工程情况,做好解释准备
  提前熟悉竣工图纸,并根据平时收集的资料核对竣工图有无错漏,检查竣工图纸各方签章是否齐全。了解工程结算包括的范围,根据结算编制说明,掌握工程结算包括的工程内容,并根据工程性质,收集熟悉相应的单价及定额资料作为理论依据,随时做好解释的准备。
  2.6.3做好审计沟通工作,加快审计进度,争取早日回购
  和审计单位人员建立良好的沟通机制,营造轻松的工作氛围,使审计工作在愉快中进行。积极促使审计进度加快,审计结束就是回购节点,争取早日回购给企业带来较大资金效益。审计工作结束后,和项目业主保持良好的联系和沟通,等待项目业主按照节点履行合同义务,完成回购工作。
  3 结束语
  BT模式在我国建筑市场方兴未艾,整合社会优势资源吸纳社会资本,利用经济杠杆撬动内需并控制债务规模的投资模式已成为我国经济社会发展的必然需求,而BT投资模式恰具备这些潜质,目前已引起相关各方的广泛关注和探索。但我们也要看到BT是一把双刃剑,带来机遇和利益的同时,也伴随着风险和挑战,因此作为传统的建筑施工企业只有了解BT,适应BT,熟练掌控BT规则,让BT为我所用,才能在今天激烈的建筑市场角逐中立于不败之地。
  参考文献:
  [1]葛培健,张燎.基础设施BT项目运作与实务[M].上海:复旦大学出版社,2009年.2~20.
  [2]张丽.BT项目的投资控制研究[D].南京:东南大学,2006年.16~29.
  作者简介:文仁莉,性别:女,籍贯:重庆市铜梁县,毕业院校:2005年毕业于北京交通大学,铁道工程技术专业:主要从事工程项目的合同管理工作,近几年从事BT项目的合同管理工作。
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