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摘 要：农村信用社作为农村金融供给的主力军，在支持三农经济发展的过程中起了至关重要的作用。虽然每年向农信社提供贷款的数额在增加，但是比重和增速在减少。究其原因是由于三农的某些特质导致农信社向农业发放贷款时的成本过高，以至于投放农业贷款的积极性不高。了解农信社金融供给成本构成及其影响要素，对改善农信社贷款状况有一定的积极作用。
关键词：农村信用社；金融供给成本；农业特质；金融服务创新
河北省是一个农业大省，在河北省农村金融体系的构成中，河北省农村信用社是重要的组成部分，对农村经济发展提供了重要的金融支持。截至2013年末，河北省农村信用社对全省农信社涉农贷款余额3938.7亿元，比年初增加476.6亿元。小微企业贷款余额3346.9亿元，比年初增加524.8亿元。从数字上看农村信用社对涉农贷款的数量在不断增加，但是增长速度却是低于对企业贷款的增速。为什么农村信用社更愿意给企业贷款呢？究其根本原因，农村信用社作为金融机构它是一个独立核算、自主经营、自负盈亏、以盈利为最大目的的金融机构，由于信息不对称导致的农村金融信贷服务交易前逆向选择和交易后道德风险，导致农村信贷风险的产生，致使金融供给成本增加，减少农村信用社的盈利空间，所以和农村相比作为信用社更倾向于把贷款发放给企业。那么农村信用社的金融供给成本由哪几部分组成呢？影响农信社贷款的因素是什么？是本文分析的主要内容。
一、农村信用社的金融供给成本主要有三部分组成：资金使用成本、信息获取费、管理费用。
1、资金使用成本
资金使用成本是借款人为获得一定时期的货币资本而支付给贷款人的报酬费用，它是信用的价格。以一年期为准，2014年11月河北省农村信用社的贷款利率为6.31%，存款利率为3.3%。贷款利率可以在此基准利率的基础上最高上浮至10.62%。
2、信息获取费
金融机构为避免借款人贷前逆向选择、贷后道德风险及抵押物质量状况上所耗费的费用统称为信息获取费用。
3、管理费用
管理费用是农村信用社在发放贷款过程发生的费用，主要指员工工资、账户维护费用、贷款工本费和对贷款的催缴费用。
二、农村信用社“惜贷”原因
1、预期收益存在差距。信用社吸收存款的利率和贷款的利率之差来反映信用社可获的预期收益。信用社作为借款人，他需要向存款者支付一定的利息。而作为债权人，信用社贷款给借款者，也要收取一定的利息。农村信用社针对不同贷款对象，其贷款利率上调幅度也有不同。根据调查结果显示，对农户的贷款在基准利率的基础上上升40%，对企业贷款利率在规定的范围内一升到顶，上浮130%。因此在预期收益的影响下，信用社更倾向于贷款给企业，使得信用社的服务三农的政策性功能被弱化。
2、信息不对称所致逆向选择。信息不对称理论是指在不完全信息市场上，交易双方信息分布不对称，因此而产生对交易行为的影响，进而影响到双方效用以及市场效率，是微观信息经济学研究的核心内容之一。在现实当中，金融机构和借款者签订贷款合同前审查贷款，因自己处在信息的劣势对借款者的资金状况、经营状况和信誉状况不能完全了解，而发放出一笔风险较高的贷款。在农信社向农户签订贷款合同后，借款者可能未按照合同约定使用资金，将该项资金挪用做其他用途，由于存在信息不对称问题，农信社并不了解，这时农信社相对于农户而言处于信息劣势。而企业获得贷款，信用社可以通过其财务报表和在信用社的资金账户往来情况，监督它的运营状况。因此信用社向企业贷款所付出的管理费和信息费是远远低于农户贷款。
3、抵押或担保品的提供。信用社发放农户贷款时，常常因为农户不能提供相应的抵押担保，对一般万元以下的贷款，提供的多为信用贷款，若农户不能偿还贷款，信用社损失的是发放的全部或部分贷款。而发放企业贷款时，一般提供有相应的抵押担保，即使到期未能偿还贷款，信用社还有抵押或担保在手，承担风险较小。所以在发放农户贷款审查时，会使信用社在信息甄别和贷款管理时付出更多的管理费用。
4、管理成本存在差距。管理费用主要包括员工工资，账户维护费用，催缴费用。通过员工工资情况调查，信用社对贷款的监督检查方式、次数、催缴贷款的次数来比较信用社金融供给中的管理费用。
根据员工收入情况调查结果显示，员工收入1500—2500的占15.13%，2500-3500的占45.34%，3500-4500的占21.71%，4500以上的占17.82%。表3-12可見。加权平均后每个信贷人员一月的工资为3420元，一年为41040元。按信用社经营农户贷款利率提高40%后为 8.43%，信用社的资金成本为3.25%，农户贷款利差为5.18 %，信用社需要发放56万的贷款才可以支付一个信贷人员的工资。假设贷款利息农户100%的归还，不缴纳税金。若按每户只贷5000元计算，经营农户贷款的保本点是每个信贷员管理 110户贷款。
假设企业贷款额为50万元，贷款利率按有关比例提高130%，实际利率为10.62%，信用社的资金成本3.25%。企业贷款利率差为7.37 %，信用社信贷人员经营企业贷款的保本点是管理1.06户企业贷款。可见农户贷款的员工明显成本高于对企业贷款。
以上农信社成本构成和影响因素进行分析，那么农信社如何降低成本改善贷款状况呢？从自身来说，建立和完善个人征信档案，规范信用评级，降低征信费用；农村信用社的主要营业收入来源于存贷款利差，收入来源单一，信用社可以拓展金融服务产品的种类，增加收入的渠道和来源，增强资金实力。比如，河北省农信社虽然开通的网上银行业务，但其业务种类个内容非常单一，还仅仅是存贷款这两项业务，需要丰富业务种类，开设一些理财、转账汇款、缴费等业务。通过进行市场调研，开设符合大众需求的成本低收益高的中间业务，增加信用社主营业务收入和资金实力，这样既保障农村信用社健康运行，又可以提高信用社对农户贷款的投放效率。（作者单位：1.河北金融学院继续教育学院；2.河北金融学院金融系）
（保定市科技局课题 编号14ZR041）
参考文献：
[1] 岳志.从金融交易成本看合作金融制度的效率[J]，财经科学 2001，12
[2] 汤志江 康绍大.河北农村金融改革与支持新农村建设研究[J]，财政金融， 2007.8
[3] 张杰.中国农村金融制度调整的绩效：金融需求视角[M]，中国人民大学出版社，2003
关键词：农村信用社；金融供给成本；农业特质；金融服务创新
河北省是一个农业大省，在河北省农村金融体系的构成中，河北省农村信用社是重要的组成部分，对农村经济发展提供了重要的金融支持。截至2013年末，河北省农村信用社对全省农信社涉农贷款余额3938.7亿元，比年初增加476.6亿元。小微企业贷款余额3346.9亿元，比年初增加524.8亿元。从数字上看农村信用社对涉农贷款的数量在不断增加，但是增长速度却是低于对企业贷款的增速。为什么农村信用社更愿意给企业贷款呢？究其根本原因，农村信用社作为金融机构它是一个独立核算、自主经营、自负盈亏、以盈利为最大目的的金融机构，由于信息不对称导致的农村金融信贷服务交易前逆向选择和交易后道德风险，导致农村信贷风险的产生，致使金融供给成本增加，减少农村信用社的盈利空间，所以和农村相比作为信用社更倾向于把贷款发放给企业。那么农村信用社的金融供给成本由哪几部分组成呢？影响农信社贷款的因素是什么？是本文分析的主要内容。
一、农村信用社的金融供给成本主要有三部分组成：资金使用成本、信息获取费、管理费用。
1、资金使用成本
资金使用成本是借款人为获得一定时期的货币资本而支付给贷款人的报酬费用，它是信用的价格。以一年期为准，2014年11月河北省农村信用社的贷款利率为6.31%，存款利率为3.3%。贷款利率可以在此基准利率的基础上最高上浮至10.62%。
2、信息获取费
金融机构为避免借款人贷前逆向选择、贷后道德风险及抵押物质量状况上所耗费的费用统称为信息获取费用。
3、管理费用
管理费用是农村信用社在发放贷款过程发生的费用，主要指员工工资、账户维护费用、贷款工本费和对贷款的催缴费用。
二、农村信用社“惜贷”原因
1、预期收益存在差距。信用社吸收存款的利率和贷款的利率之差来反映信用社可获的预期收益。信用社作为借款人，他需要向存款者支付一定的利息。而作为债权人，信用社贷款给借款者，也要收取一定的利息。农村信用社针对不同贷款对象，其贷款利率上调幅度也有不同。根据调查结果显示，对农户的贷款在基准利率的基础上上升40%，对企业贷款利率在规定的范围内一升到顶，上浮130%。因此在预期收益的影响下，信用社更倾向于贷款给企业，使得信用社的服务三农的政策性功能被弱化。
2、信息不对称所致逆向选择。信息不对称理论是指在不完全信息市场上，交易双方信息分布不对称，因此而产生对交易行为的影响，进而影响到双方效用以及市场效率，是微观信息经济学研究的核心内容之一。在现实当中，金融机构和借款者签订贷款合同前审查贷款，因自己处在信息的劣势对借款者的资金状况、经营状况和信誉状况不能完全了解，而发放出一笔风险较高的贷款。在农信社向农户签订贷款合同后，借款者可能未按照合同约定使用资金，将该项资金挪用做其他用途，由于存在信息不对称问题，农信社并不了解，这时农信社相对于农户而言处于信息劣势。而企业获得贷款，信用社可以通过其财务报表和在信用社的资金账户往来情况，监督它的运营状况。因此信用社向企业贷款所付出的管理费和信息费是远远低于农户贷款。
3、抵押或担保品的提供。信用社发放农户贷款时，常常因为农户不能提供相应的抵押担保，对一般万元以下的贷款，提供的多为信用贷款，若农户不能偿还贷款，信用社损失的是发放的全部或部分贷款。而发放企业贷款时，一般提供有相应的抵押担保，即使到期未能偿还贷款，信用社还有抵押或担保在手，承担风险较小。所以在发放农户贷款审查时，会使信用社在信息甄别和贷款管理时付出更多的管理费用。
4、管理成本存在差距。管理费用主要包括员工工资，账户维护费用，催缴费用。通过员工工资情况调查，信用社对贷款的监督检查方式、次数、催缴贷款的次数来比较信用社金融供给中的管理费用。
根据员工收入情况调查结果显示，员工收入1500—2500的占15.13%，2500-3500的占45.34%，3500-4500的占21.71%，4500以上的占17.82%。表3-12可見。加权平均后每个信贷人员一月的工资为3420元，一年为41040元。按信用社经营农户贷款利率提高40%后为 8.43%，信用社的资金成本为3.25%，农户贷款利差为5.18 %，信用社需要发放56万的贷款才可以支付一个信贷人员的工资。假设贷款利息农户100%的归还，不缴纳税金。若按每户只贷5000元计算，经营农户贷款的保本点是每个信贷员管理 110户贷款。
假设企业贷款额为50万元，贷款利率按有关比例提高130%，实际利率为10.62%，信用社的资金成本3.25%。企业贷款利率差为7.37 %，信用社信贷人员经营企业贷款的保本点是管理1.06户企业贷款。可见农户贷款的员工明显成本高于对企业贷款。
以上农信社成本构成和影响因素进行分析，那么农信社如何降低成本改善贷款状况呢？从自身来说，建立和完善个人征信档案，规范信用评级，降低征信费用；农村信用社的主要营业收入来源于存贷款利差，收入来源单一，信用社可以拓展金融服务产品的种类，增加收入的渠道和来源，增强资金实力。比如，河北省农信社虽然开通的网上银行业务，但其业务种类个内容非常单一，还仅仅是存贷款这两项业务，需要丰富业务种类，开设一些理财、转账汇款、缴费等业务。通过进行市场调研，开设符合大众需求的成本低收益高的中间业务，增加信用社主营业务收入和资金实力，这样既保障农村信用社健康运行，又可以提高信用社对农户贷款的投放效率。（作者单位：1.河北金融学院继续教育学院；2.河北金融学院金融系）
（保定市科技局课题 编号14ZR041）
参考文献：
[1] 岳志.从金融交易成本看合作金融制度的效率[J]，财经科学 2001，12
[2] 汤志江 康绍大.河北农村金融改革与支持新农村建设研究[J]，财政金融， 2007.8
[3] 张杰.中国农村金融制度调整的绩效：金融需求视角[M]，中国人民大学出版社，2003