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摘要：本文在深入调研的基础上，系统分析了陕西省中小企业发展的现状，深入剖析了该省中小企业发展中遇到的瓶颈问题，并从金融政策方面提出了相应的对策建议。
关键词：中小企业 瓶颈 金融 对策
中小企业是我国经济和社会发展中的一支重要支撑力量，在壮大县域经济、实现兴业富民、推动经济平稳较快增长等方面具有不可替代的地位和作用。陕西省委、省政府高度重视中小企业、非公制经济的发展，最近几年连续出台了《陕西省实施〈中华人民共和国中小企业促进法〉办法》、《关于加快发展非公有制经济的指导意见》、《陕西省中小企业发展规划（2008年-2012年）》、《加快推进县域工业化发展纲要》、《陕西省中小企业信用担保业管理试行办法》等一系列政策文件。全省各地认真贯彻党的十八大精神，以科学发展观为指导，加快转变经济发展方式，推动全省中小企业形成了以非公有制经济为主体、多产业、多行业、多类型企业共同发展的新格局，成为推进县域工业化的主力军。
1 陕西省中小企业发展的现状及其对实体经济的贡献
本文所涉及中小企业主要是指以非公经济为主的中小企业。①发展势头强劲。2012年全省中小企业实现营业收入16190亿元，增加值5950亿元，同比分别增长26%和19%。②贡献不断加大。非公经济增加值占全省生产总值比重，由2005年的43.34%上升到2012年的48.6%，年均提高1.3个百分点。③结构调整加快。2012年，全省非公经济增加值的一、二、三产业占比分别为6.25%、51.03%和42.72%，第二、三产业比重逐年上升。④创新能力增强。全省中小企业建立技术创新和研发机构2648个，科技型中小企业、非公企业近1.3万个。先后创出中国名牌产品6个（“秦俑”牌乳粉、“银桥”牌液体奶、“开米”牌液体洗涤剂、“海升”牌浓缩苹果汁、“老牛”牌小麦粉、“陕富”牌小麦粉）、中国驰名商标2个（开米商标的注册人： 西安开米股份有限公司 商品：洗衣剂、肥皂。秦俑及图商标的注册人： 西安银桥股份有限公司商品： 牛奶制品、奶粉）、陕西省名牌产品205个、国家免检产品58个、全国创名牌重点企业43个。⑤促进就业增收。工业企业从业人数增长较快，农业企业和第三产业从业人数平稳增长。
2 陕西省中小企业发展中遇到的瓶颈问题剖析
目前该省中小企业发展中面临的瓶颈问题主要是：“二荒两高”因素。即用工荒、钱荒、高成本、高税费。
3 促进陕西中小企业健康发展的金融政策探讨
以笔者所在的陕西省农村信用联社为例，近年来，我们在认真贯彻落实国家金融方针政策的同时，把“立足三农、服务社区、延伸中小企业，城乡共发展”的经营策略确定为信贷营销方向，以支持中小企业的发展作为信贷业务拓展的突破口，努力加大对中小企业的信贷支持力度，实现了农村信用社、企业和地方经济的共赢。
具体做法有以下几点：
3.1 围绕县域产业结构调整，发展“公司+基地+农户”的经济模式。各县区联社积极围绕县域产业结构调整，支持建立了一批农产品加工龙头小微企业，发展“公司+基地+农户”的经济模式。如周至县农村信用社累计投放贷款4336万元，先后支持了西安秦美食品有限公司、西安培民林牧畜业有限公司、西安美好猕猴桃公司、西安喜仙醪糟罐头厂等一批农产品加工及西安新依达农药有限公司和西安圣果现代农业有限公司等一批冷库储藏小微企业发展，解决了该县猕猴桃生产加工储运问题，目前该县特产绿色保健果品猕猴桃已发展到30多万亩，年产值达12亿元，成为该县兴县富民的一大主导产业，为该县农民致富奔小康做出了卓越的贡献。
3.2 优化企业贷款授权审批机制。为解决中小企业融资难问题，省联社扩大了对中小企业的授信额度。将各县联社和农村合作银行的最大审批权限分别提高到500万元和3000万元。各农村合作金融机构也对基层进行合理授权，简化中小企业贷款业务的审批程序。一是对支持中小企业的贷款需求、经营情况、信用状况进行分类排队和全面分析，为信贷决策提供可靠依据。二是制定中小企业信贷准入标准和建立独立的中小企业信用等级评定标准，努力扩大小企业信用等级评定面。同时放宽了信贷准入标准，从2008年三季度以后开始，AA级以下的企业信用等级将由各县级农村合作金融机构进行评级授信，打通了企业授信准入的绿色通道。三是在确保资金安全的前提下，规范分级信贷审批程序，减少审批环节，提高审批效率，促进企业最大限度地抓住商机，增加效益。
3.3 完善信贷措施，培育黄金客户。一是积极投放钢材仓单质押贷款。该业务采取信用社、借款人、钢材监管仓库签订货物监管三方协议，由借款人将库存钢材存放于信用社指定监管仓库，信用社根据借款人库存钢材价值向借款人发放贷款的操作模式。该项业务监管仓库主要为中储、中铁、省物资储运总公司等国有大中型钢材仓储仓库，客户主要为在以上仓库经营的中小钢材经营户，解决了此类小企业流动资金不足，融资难的问题。二是推行出租车经营权质押贷款。该业务采取用借款人拥有的出租车经营权质押，在西安市出租车管理处办理登记为借款人发放贷款的操作模式。主要解决了出租车经营公司或公司下游出租车经营户在更新车辆时资金不足，又无法提供其它优质资产进行抵（质）押担保的贷款需求。今年以来未央联社以出租车经营权质押方式累计支持了区域内中小企业及出租车个体经营户信贷资金2135万元，截止12月末出租车经营权质押贷款余额3203万元。三是积极推行“商户宝”商铺租金贷款。该业务采取市场内商户连带责任保证及市场管理方承担回购代偿责任为市场内商户经营者发放用于支付商铺租金的操作模式，解决了小企业及个体工商户因支付商铺租金时经营资金不足的贷款需求。今年以来累计支持了区域内市场中小企业主个人经营性贷款19837万元，截止12月末贷款余额22113万元。
3.4 对个体工商户积极予以信贷支持。如“西部欣桥国际农产品冷链物流中心”是由陕西欣桥实业发展有限公司投资建设的集农产品物流集散、展销、交易为一体的大型现代化农产品物流中心。该项目位于西安市西三环昆明路立交桥南角，占地505亩，建筑面积58万平方米，总投资5亿元，设立固定摊位6000个，停车位3000个，综合服务楼一座（2.8万平方米）。针对西部欣桥国际农产品冷链物流中心特点，灞桥联社于2011年6月与陕西欣桥实业发展有限公司达成协议，制定了“商户最高额流动资金贷款”方案，由陕西欣桥实业发展有限公司和陕西欣绿实业股份有限公司提供保证担保，以市场商户为借款人，发放“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的流动资金贷款。
3.5 完善贷款利率定价机制，规范贷款利率定价行为。利率的定价总体上遵循“区别对待、扶优限劣”的原则，实行有差别的贷款利率浮动，浮动幅度控制在人民银行颁布基准利率的0.9-2.3倍之间，利用利率杠杆有效地控制了信贷资产的风险，同时为信用社的盈利起到了保障作用。
3.6 积极创新中小企业信贷产品。根据中小企业抵押物不足现状，积极摸索应收账款质押、动产质押、存货质押、知识产权质押、林权抵押、担保公司保证担保等信贷新产品；积极探索中小企业“最高额授信”方式，采用“一次担保抵押、余额控制、周转使用、随用随贷”的办法，给予中小企业信贷支持。如长安联社为西安三联磁业科技有限公司发放知识产权质押贷款400万元，就是用该公司的实用新型一种烧结E型产品模具等六项专利权质押。长安联社按照程序及时进行了评级授信，发放流动资金贷款400万元，并派专人会同企业到国家知识产权局办理了专利权质押登记。该企业目前经营正常，运转良好，贷款风险可控。
中小企业对于繁荣经济、吸纳社会就业及推动技术管理创新等方面，所发挥的作用是不可替代的。对于地处经济欠发达的陕西省来讲，中小企业发展对于转移农村剩余劳动力，缩小贫富差距及保持经济和社会的稳定和可持续发展，具有十分重要意义。有效破解中小企业发展中的瓶颈问题，对于该省经济的发展具有举足轻重的作用。作为金融、税务部门有责任、有义务为中小企业的健康、稳健发展做出应有的责任和贡献，促进陕西经济步入发展的快车道。我们相信，只要全社会对中小企业发展的认识提到一个新高度，其发展中所遇到的瓶颈问题也一定能够早日得到破解。
参考文献：
[1]皮军.《解决中小企业融资难问题之对策》.
[2]《2011年中小企业生存报告》.
[3]《2011年陕西省中小企业发展年报》.
关键词：中小企业 瓶颈 金融 对策
中小企业是我国经济和社会发展中的一支重要支撑力量，在壮大县域经济、实现兴业富民、推动经济平稳较快增长等方面具有不可替代的地位和作用。陕西省委、省政府高度重视中小企业、非公制经济的发展，最近几年连续出台了《陕西省实施〈中华人民共和国中小企业促进法〉办法》、《关于加快发展非公有制经济的指导意见》、《陕西省中小企业发展规划（2008年-2012年）》、《加快推进县域工业化发展纲要》、《陕西省中小企业信用担保业管理试行办法》等一系列政策文件。全省各地认真贯彻党的十八大精神，以科学发展观为指导，加快转变经济发展方式，推动全省中小企业形成了以非公有制经济为主体、多产业、多行业、多类型企业共同发展的新格局，成为推进县域工业化的主力军。
1 陕西省中小企业发展的现状及其对实体经济的贡献
本文所涉及中小企业主要是指以非公经济为主的中小企业。①发展势头强劲。2012年全省中小企业实现营业收入16190亿元，增加值5950亿元，同比分别增长26%和19%。②贡献不断加大。非公经济增加值占全省生产总值比重，由2005年的43.34%上升到2012年的48.6%，年均提高1.3个百分点。③结构调整加快。2012年，全省非公经济增加值的一、二、三产业占比分别为6.25%、51.03%和42.72%，第二、三产业比重逐年上升。④创新能力增强。全省中小企业建立技术创新和研发机构2648个，科技型中小企业、非公企业近1.3万个。先后创出中国名牌产品6个（“秦俑”牌乳粉、“银桥”牌液体奶、“开米”牌液体洗涤剂、“海升”牌浓缩苹果汁、“老牛”牌小麦粉、“陕富”牌小麦粉）、中国驰名商标2个（开米商标的注册人： 西安开米股份有限公司 商品：洗衣剂、肥皂。秦俑及图商标的注册人： 西安银桥股份有限公司商品： 牛奶制品、奶粉）、陕西省名牌产品205个、国家免检产品58个、全国创名牌重点企业43个。⑤促进就业增收。工业企业从业人数增长较快，农业企业和第三产业从业人数平稳增长。
2 陕西省中小企业发展中遇到的瓶颈问题剖析
目前该省中小企业发展中面临的瓶颈问题主要是：“二荒两高”因素。即用工荒、钱荒、高成本、高税费。
3 促进陕西中小企业健康发展的金融政策探讨
以笔者所在的陕西省农村信用联社为例，近年来，我们在认真贯彻落实国家金融方针政策的同时，把“立足三农、服务社区、延伸中小企业，城乡共发展”的经营策略确定为信贷营销方向，以支持中小企业的发展作为信贷业务拓展的突破口，努力加大对中小企业的信贷支持力度，实现了农村信用社、企业和地方经济的共赢。
具体做法有以下几点：
3.1 围绕县域产业结构调整，发展“公司+基地+农户”的经济模式。各县区联社积极围绕县域产业结构调整，支持建立了一批农产品加工龙头小微企业，发展“公司+基地+农户”的经济模式。如周至县农村信用社累计投放贷款4336万元，先后支持了西安秦美食品有限公司、西安培民林牧畜业有限公司、西安美好猕猴桃公司、西安喜仙醪糟罐头厂等一批农产品加工及西安新依达农药有限公司和西安圣果现代农业有限公司等一批冷库储藏小微企业发展，解决了该县猕猴桃生产加工储运问题，目前该县特产绿色保健果品猕猴桃已发展到30多万亩，年产值达12亿元，成为该县兴县富民的一大主导产业，为该县农民致富奔小康做出了卓越的贡献。
3.2 优化企业贷款授权审批机制。为解决中小企业融资难问题，省联社扩大了对中小企业的授信额度。将各县联社和农村合作银行的最大审批权限分别提高到500万元和3000万元。各农村合作金融机构也对基层进行合理授权，简化中小企业贷款业务的审批程序。一是对支持中小企业的贷款需求、经营情况、信用状况进行分类排队和全面分析，为信贷决策提供可靠依据。二是制定中小企业信贷准入标准和建立独立的中小企业信用等级评定标准，努力扩大小企业信用等级评定面。同时放宽了信贷准入标准，从2008年三季度以后开始，AA级以下的企业信用等级将由各县级农村合作金融机构进行评级授信，打通了企业授信准入的绿色通道。三是在确保资金安全的前提下，规范分级信贷审批程序，减少审批环节，提高审批效率，促进企业最大限度地抓住商机，增加效益。
3.3 完善信贷措施，培育黄金客户。一是积极投放钢材仓单质押贷款。该业务采取信用社、借款人、钢材监管仓库签订货物监管三方协议，由借款人将库存钢材存放于信用社指定监管仓库，信用社根据借款人库存钢材价值向借款人发放贷款的操作模式。该项业务监管仓库主要为中储、中铁、省物资储运总公司等国有大中型钢材仓储仓库，客户主要为在以上仓库经营的中小钢材经营户，解决了此类小企业流动资金不足，融资难的问题。二是推行出租车经营权质押贷款。该业务采取用借款人拥有的出租车经营权质押，在西安市出租车管理处办理登记为借款人发放贷款的操作模式。主要解决了出租车经营公司或公司下游出租车经营户在更新车辆时资金不足，又无法提供其它优质资产进行抵（质）押担保的贷款需求。今年以来未央联社以出租车经营权质押方式累计支持了区域内中小企业及出租车个体经营户信贷资金2135万元，截止12月末出租车经营权质押贷款余额3203万元。三是积极推行“商户宝”商铺租金贷款。该业务采取市场内商户连带责任保证及市场管理方承担回购代偿责任为市场内商户经营者发放用于支付商铺租金的操作模式，解决了小企业及个体工商户因支付商铺租金时经营资金不足的贷款需求。今年以来累计支持了区域内市场中小企业主个人经营性贷款19837万元，截止12月末贷款余额22113万元。
3.4 对个体工商户积极予以信贷支持。如“西部欣桥国际农产品冷链物流中心”是由陕西欣桥实业发展有限公司投资建设的集农产品物流集散、展销、交易为一体的大型现代化农产品物流中心。该项目位于西安市西三环昆明路立交桥南角，占地505亩，建筑面积58万平方米，总投资5亿元，设立固定摊位6000个，停车位3000个，综合服务楼一座（2.8万平方米）。针对西部欣桥国际农产品冷链物流中心特点，灞桥联社于2011年6月与陕西欣桥实业发展有限公司达成协议，制定了“商户最高额流动资金贷款”方案，由陕西欣桥实业发展有限公司和陕西欣绿实业股份有限公司提供保证担保，以市场商户为借款人，发放“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的流动资金贷款。
3.5 完善贷款利率定价机制，规范贷款利率定价行为。利率的定价总体上遵循“区别对待、扶优限劣”的原则，实行有差别的贷款利率浮动，浮动幅度控制在人民银行颁布基准利率的0.9-2.3倍之间，利用利率杠杆有效地控制了信贷资产的风险，同时为信用社的盈利起到了保障作用。
3.6 积极创新中小企业信贷产品。根据中小企业抵押物不足现状，积极摸索应收账款质押、动产质押、存货质押、知识产权质押、林权抵押、担保公司保证担保等信贷新产品；积极探索中小企业“最高额授信”方式，采用“一次担保抵押、余额控制、周转使用、随用随贷”的办法，给予中小企业信贷支持。如长安联社为西安三联磁业科技有限公司发放知识产权质押贷款400万元，就是用该公司的实用新型一种烧结E型产品模具等六项专利权质押。长安联社按照程序及时进行了评级授信，发放流动资金贷款400万元，并派专人会同企业到国家知识产权局办理了专利权质押登记。该企业目前经营正常，运转良好，贷款风险可控。
中小企业对于繁荣经济、吸纳社会就业及推动技术管理创新等方面，所发挥的作用是不可替代的。对于地处经济欠发达的陕西省来讲，中小企业发展对于转移农村剩余劳动力，缩小贫富差距及保持经济和社会的稳定和可持续发展，具有十分重要意义。有效破解中小企业发展中的瓶颈问题，对于该省经济的发展具有举足轻重的作用。作为金融、税务部门有责任、有义务为中小企业的健康、稳健发展做出应有的责任和贡献，促进陕西经济步入发展的快车道。我们相信，只要全社会对中小企业发展的认识提到一个新高度，其发展中所遇到的瓶颈问题也一定能够早日得到破解。
参考文献：
[1]皮军.《解决中小企业融资难问题之对策》.
[2]《2011年中小企业生存报告》.
[3]《2011年陕西省中小企业发展年报》.