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摘要：我国社会经济的快速发展，一方面促进了贸易融资业务量的激增，导致银行业竞争加剧，另一方面也给授信业务带来了巨大的风险。本文以授信业务风险的产生、风险类型分析为切入点，围绕应对商业银行贸易融资授信业务风险的措施进行研究，供从业者参考借鉴。
关键词：贸易融资;授信业务;风险分析
开展贸易融资授信业务的根本目的在于，银行凭借自身的信誉额度对大型外贸企业从事国际间的金融贸易往来、经济合作提供金融资本支撑，为对外贸企业利用银行信用扩大交易规模获得更大市场空间创造有利条件。但是客观的讲，由于贸易融资授信业务在我国发展起步较晚，而且是在限定的资金的特定条件下进行的，导致外贸企业贸易融资风险随时都有转嫁到银行的可能。如何应对这种风险，确保银行业控制贸易融资授信业务正常开展是本文研究重点之所在，给业务推进提出依据。
一、授信业务风险概述
（一）授信风险的概念
授信业务风险是金融市场重大风险形式之一。其根源在于银行受国家政策、经营环境、客户等外部因素，以及内部经营管理不善等内部因素的双重影响，在办理贷款、贴现及开立信用等授信业务时，导致无法按期收回本息形成资金损造成的风险。
（二）商业银行授信业务风险分类
商业银行授信业务风险产生原因复杂多变，常见的授信业务风险可以分为以下几个基本类型。
1.信用风险
信用风险，是当今金融市场最显著的特征之一。主要风险来源，一是由于经营者、客户诚信度不够，信用缺失导致授信业务交易风险对称性被打破，不确定因素的增加造成银行背负转嫁责任的可能性增大。二是由于很多第三方电子平台存在商业信贷网站的違规操作行为，导致网络金融诈骗的风险巨大。三是金融融资市场法治氛围差，发育不良，一些中小微企业信用评价体系不健全，风险辨识和防范能力不足是造成信用风险的直接因素。
2.技术风险
技术风险，也称操作风险。风险主要源自融资操作平台，由于受平台信息技术以及网络运营环境安全防范技术差的影响，导致在进行融资业务的电子化数据处理过程中的银行账户管理系统、电子货币、客户信息等业务内容完全暴露。不法分子利用高科技手段盗用相关信息、进行存款额度窃取、篡改截取交易信息，造成授信业务办理过程资金损失、关键信息泄漏等问题，导致产生经济和法律纠纷，正常的平台业务安全性遭受破坏。
3.市场风险
由于新时期市场发展较快，伴随着改革和各项业务的推进，导致整个市场范围内存在很多不确定因素，这对于国家商业银行发展，特别是融资授信业务而言，都会带来很多问题。比如金融资产在整体管控下，价格的变动相比于过去幅度大了不少，过多的调整自然会对市场整体稳定性带来制约，特别是对外业务。此外在利率和汇率方面也存在问题、这都会导致业务推进难度增大，风险提高。
4.法律风险
商业银行在融资和授信业务推广中，会有大量的资金来往和相关业务，这都会涉及法律要求的内容和项目，如果处理不够恰当，必然会引起纠纷。严重的还会触犯法律。这就是法律风险的具体体现。比如在准入方面风险、理财产品的涉及风险、宣传和营销中的风险以及资金使用、与业务有关其他项目等，都会带来同样问题。在对新政策法规理解的方面、如果存在不当或是不准确的，也会导致操作存在问题，这也是风险主要因素所在。都需要结合项目和实际业务改革努力规避，提升业务的可信度。
二、商业银行贸易融资授信业务关键问题研究
（一）开展贸易融资授信业务的基本条件
开展贸易融资授信业务必须有明确的条件和范围要求，才能更加集中地体现出银行业对大客户的支持和优惠，同时银行也会对授信业务风险的研究更加深入、把握更为稳妥。一是开展贸易融资授信业务时，要对授信申请人提高信用度标准和准入门槛，除了常规和必备的工商管理部门登记手续、进出口权资质证明、明确的企业法人资格之外，银行针对申请授信业务的不同，还要额外设定更高等级的自身业务需求、客户类别甄选细则，可以把申请人企业的注册资本、净资产规模、年进出口贸易额、特别是信用等级是否达标作为审核标准。再经过信用调查、会计师事务所评估、企业信用不良记录查询等方式进行核实，确保贸易融资授信业务在具有必备基本条件下才能受理。
（二）对外企业潜在财务风险的把握及核定
贸易融资授信业务与银行其他业务相比依据不同、特点不同、面临的风险也不同。对外贸行业的调查和业务规律研究发现，它与其他行业相比，其突出特点表现为借款、应收账款、存货等方面的融资额度大，尤其是受汇率影响的程度更加明显;同时银行贸易融资授信业务又表现出自由资产、投资效益、偿债能力均比较小的特点，“大”与“小”截然不同的特点决定了外贸企业伸缩性大，潜在风险大。这就要求银行在对外企业潜在财务风险的把握及核定时，必须要以对外企业真实的财务报表数据为根本，精准把握企业的支付能力、物资保证程度，取得对企业基本实力的了解和掌握。在此基础上，积极开展企业贷款按期偿还率、合同履约率的调查，开展企业资信信用证付款记录查询，听取工商管理部门关于企业是否能够恪守信用的意见，经过全方位地对企业进行“论断”，保证对外企业潜在财务风险的把握及核定审核依据的准确性。
（三）贸易融资授信业务应注意的问题
贸易融资授信业务强调的是专款专用，如果银行发现企业融资资金挪作它用，或者发现押汇到期后存在不能偿还造成资金方面的风险，一是根据授信额度和时限要求有效控制中远期信用额度占用比例，对突破分项授信限额的客户采取严厉的惩罚措施。二是在符合银行对中远期信用额度管理及审查的授信协议条件下，采取加罚利息或者终止授信等强制性规定，避免风险影响因素扩大。三是加强对风险控制的研究，加强银行内部的协调与配合，及时跟踪关注企业每笔业务的贸易背景，对企业资金运行、融资业务往来进行约束和控制，减少对银行造成的不良影响。 三、商业银行贸易融资授信业务风险规避措施
（一）建立健全贸易融资信用评价体系
商业银行要把企业和客户的信用等级作为开展贸易融资业务的基础和前提，要通过借助国家工商行政管理部门、社会专业评估机构的政策和技术支持建立起贸易融资信用评价体系，使银行能够充分准确获取进行业务往来企业和客户的融资背景的真实性和信用等级。将客户中、长期正常贸易融资额度、渠道、真实现金流和会计往来信息纳入信用评价体系中来，了解企业或客户的盈利能力，规避风险的发生。
（二）形成科学的贸易融资风险管理体系
根据国内外金融市场和融资环境的变化，银行业要科学合理地设置组织机构，明确岗位人员和岗位职责，构建起科学的管理体制。各级管理人员在贸易融资授信业务实际执行过程中，要加强对本土和外币业务的研究，对授信制度进行严格把关，按照国际通用规则、顺应发展趋势，建立起单证业务高效经营模式，经常开展各类授信评级管理活动，补充完善信息披露制度與守信激励相结合的奖惩机制，降低商业银行贸易融资风险。
（三）实施贸易融资授信业务精细化管理
商业银行应高度重视风险管理，通过对贸易融资信贷业务实施精细化管理，创造相关价值，为企业生存和发展奠定基础。一是加强对银行内部工作流程进行梳理，找出制约工作效率提升和影响评估风险准确性的症结所在，经过科学模拟实践检验构建起精细化管理系统，彻底转变传统的、固有的靠经验办事的风险管控模式。二是规范贸易融资授信业务操作，确保每一项贸易融资业务办理之前，必须要经过业务风险评估分析，结合风险分析结果制定出合理的融资申请人条件和信用等级标准，确保风险防范措施落实到每个岗位、每个环节。
（四）倡导贸易融资授信业务差别化服务
商业银行坚持为企业和客户提供良好的服务的经营方针，所有工作都要以客户为中心。因此，贸易融资授信业务服务思想就是满足客户差异化的需求，提供具有针对性的服务模式。一是努力构建综合性服务模式，实践中要通过广泛开展市场需求调查选择机制效益优越、信誉程度良好、市场竞争力强的优质的担保公司形成战略合作伙伴关系。二是根据金融市场风险特征，科学设置不同信用等级担保模式，完善以供应链为主线的系统风险评估，推进金融产品的传承、创新与发展。
（五）提高商业银行融资业务管理人员素质
商业银行贸易融资业务风险的防范水平高低，主要取决于融资管理人员的整体素质。因此，商业银行要加快高水平高素质人才的引进，有针对性地开展专业培训，认真学习和掌握现代金融市场风险管控理念，及时发现风险苗头，避免操作技术上的失误。
四、结束语
商业银行开展贸易融资授信业务，时时刻刻与风险相伴。这就要求商业银行要高度重视平台授业的机制体制建设，建立风险预警机制，不断提升管理人员的风险识别能力和管控水平，最大限度规避金融市场风险，更好地为我国经济社会发展服务。
参考文献：
[1]刘婷婷.浅析商业银行抵债资产风险及其防范对策[J].中国集体经济，2021（14）：87-88.
[2]曹园园.农商银行会计风险的形成及其防范方法研究[J].中国乡镇企业会计，2021（05）：53-54.
[3]张丹桥.数字银行下数字信贷风险控制管理的战略[J].经济管理文摘，2021（09）：31-32.
关键词：贸易融资;授信业务;风险分析
开展贸易融资授信业务的根本目的在于，银行凭借自身的信誉额度对大型外贸企业从事国际间的金融贸易往来、经济合作提供金融资本支撑，为对外贸企业利用银行信用扩大交易规模获得更大市场空间创造有利条件。但是客观的讲，由于贸易融资授信业务在我国发展起步较晚，而且是在限定的资金的特定条件下进行的，导致外贸企业贸易融资风险随时都有转嫁到银行的可能。如何应对这种风险，确保银行业控制贸易融资授信业务正常开展是本文研究重点之所在，给业务推进提出依据。
一、授信业务风险概述
（一）授信风险的概念
授信业务风险是金融市场重大风险形式之一。其根源在于银行受国家政策、经营环境、客户等外部因素，以及内部经营管理不善等内部因素的双重影响，在办理贷款、贴现及开立信用等授信业务时，导致无法按期收回本息形成资金损造成的风险。
（二）商业银行授信业务风险分类
商业银行授信业务风险产生原因复杂多变，常见的授信业务风险可以分为以下几个基本类型。
1.信用风险
信用风险，是当今金融市场最显著的特征之一。主要风险来源，一是由于经营者、客户诚信度不够，信用缺失导致授信业务交易风险对称性被打破，不确定因素的增加造成银行背负转嫁责任的可能性增大。二是由于很多第三方电子平台存在商业信贷网站的違规操作行为，导致网络金融诈骗的风险巨大。三是金融融资市场法治氛围差，发育不良，一些中小微企业信用评价体系不健全，风险辨识和防范能力不足是造成信用风险的直接因素。
2.技术风险
技术风险，也称操作风险。风险主要源自融资操作平台，由于受平台信息技术以及网络运营环境安全防范技术差的影响，导致在进行融资业务的电子化数据处理过程中的银行账户管理系统、电子货币、客户信息等业务内容完全暴露。不法分子利用高科技手段盗用相关信息、进行存款额度窃取、篡改截取交易信息，造成授信业务办理过程资金损失、关键信息泄漏等问题，导致产生经济和法律纠纷，正常的平台业务安全性遭受破坏。
3.市场风险
由于新时期市场发展较快，伴随着改革和各项业务的推进，导致整个市场范围内存在很多不确定因素，这对于国家商业银行发展，特别是融资授信业务而言，都会带来很多问题。比如金融资产在整体管控下，价格的变动相比于过去幅度大了不少，过多的调整自然会对市场整体稳定性带来制约，特别是对外业务。此外在利率和汇率方面也存在问题、这都会导致业务推进难度增大，风险提高。
4.法律风险
商业银行在融资和授信业务推广中，会有大量的资金来往和相关业务，这都会涉及法律要求的内容和项目，如果处理不够恰当，必然会引起纠纷。严重的还会触犯法律。这就是法律风险的具体体现。比如在准入方面风险、理财产品的涉及风险、宣传和营销中的风险以及资金使用、与业务有关其他项目等，都会带来同样问题。在对新政策法规理解的方面、如果存在不当或是不准确的，也会导致操作存在问题，这也是风险主要因素所在。都需要结合项目和实际业务改革努力规避，提升业务的可信度。
二、商业银行贸易融资授信业务关键问题研究
（一）开展贸易融资授信业务的基本条件
开展贸易融资授信业务必须有明确的条件和范围要求，才能更加集中地体现出银行业对大客户的支持和优惠，同时银行也会对授信业务风险的研究更加深入、把握更为稳妥。一是开展贸易融资授信业务时，要对授信申请人提高信用度标准和准入门槛，除了常规和必备的工商管理部门登记手续、进出口权资质证明、明确的企业法人资格之外，银行针对申请授信业务的不同，还要额外设定更高等级的自身业务需求、客户类别甄选细则，可以把申请人企业的注册资本、净资产规模、年进出口贸易额、特别是信用等级是否达标作为审核标准。再经过信用调查、会计师事务所评估、企业信用不良记录查询等方式进行核实，确保贸易融资授信业务在具有必备基本条件下才能受理。
（二）对外企业潜在财务风险的把握及核定
贸易融资授信业务与银行其他业务相比依据不同、特点不同、面临的风险也不同。对外贸行业的调查和业务规律研究发现，它与其他行业相比，其突出特点表现为借款、应收账款、存货等方面的融资额度大，尤其是受汇率影响的程度更加明显;同时银行贸易融资授信业务又表现出自由资产、投资效益、偿债能力均比较小的特点，“大”与“小”截然不同的特点决定了外贸企业伸缩性大，潜在风险大。这就要求银行在对外企业潜在财务风险的把握及核定时，必须要以对外企业真实的财务报表数据为根本，精准把握企业的支付能力、物资保证程度，取得对企业基本实力的了解和掌握。在此基础上，积极开展企业贷款按期偿还率、合同履约率的调查，开展企业资信信用证付款记录查询，听取工商管理部门关于企业是否能够恪守信用的意见，经过全方位地对企业进行“论断”，保证对外企业潜在财务风险的把握及核定审核依据的准确性。
（三）贸易融资授信业务应注意的问题
贸易融资授信业务强调的是专款专用，如果银行发现企业融资资金挪作它用，或者发现押汇到期后存在不能偿还造成资金方面的风险，一是根据授信额度和时限要求有效控制中远期信用额度占用比例，对突破分项授信限额的客户采取严厉的惩罚措施。二是在符合银行对中远期信用额度管理及审查的授信协议条件下，采取加罚利息或者终止授信等强制性规定，避免风险影响因素扩大。三是加强对风险控制的研究，加强银行内部的协调与配合，及时跟踪关注企业每笔业务的贸易背景，对企业资金运行、融资业务往来进行约束和控制，减少对银行造成的不良影响。 三、商业银行贸易融资授信业务风险规避措施
（一）建立健全贸易融资信用评价体系
商业银行要把企业和客户的信用等级作为开展贸易融资业务的基础和前提，要通过借助国家工商行政管理部门、社会专业评估机构的政策和技术支持建立起贸易融资信用评价体系，使银行能够充分准确获取进行业务往来企业和客户的融资背景的真实性和信用等级。将客户中、长期正常贸易融资额度、渠道、真实现金流和会计往来信息纳入信用评价体系中来，了解企业或客户的盈利能力，规避风险的发生。
（二）形成科学的贸易融资风险管理体系
根据国内外金融市场和融资环境的变化，银行业要科学合理地设置组织机构，明确岗位人员和岗位职责，构建起科学的管理体制。各级管理人员在贸易融资授信业务实际执行过程中，要加强对本土和外币业务的研究，对授信制度进行严格把关，按照国际通用规则、顺应发展趋势，建立起单证业务高效经营模式，经常开展各类授信评级管理活动，补充完善信息披露制度與守信激励相结合的奖惩机制，降低商业银行贸易融资风险。
（三）实施贸易融资授信业务精细化管理
商业银行应高度重视风险管理，通过对贸易融资信贷业务实施精细化管理，创造相关价值，为企业生存和发展奠定基础。一是加强对银行内部工作流程进行梳理，找出制约工作效率提升和影响评估风险准确性的症结所在，经过科学模拟实践检验构建起精细化管理系统，彻底转变传统的、固有的靠经验办事的风险管控模式。二是规范贸易融资授信业务操作，确保每一项贸易融资业务办理之前，必须要经过业务风险评估分析，结合风险分析结果制定出合理的融资申请人条件和信用等级标准，确保风险防范措施落实到每个岗位、每个环节。
（四）倡导贸易融资授信业务差别化服务
商业银行坚持为企业和客户提供良好的服务的经营方针，所有工作都要以客户为中心。因此，贸易融资授信业务服务思想就是满足客户差异化的需求，提供具有针对性的服务模式。一是努力构建综合性服务模式，实践中要通过广泛开展市场需求调查选择机制效益优越、信誉程度良好、市场竞争力强的优质的担保公司形成战略合作伙伴关系。二是根据金融市场风险特征，科学设置不同信用等级担保模式，完善以供应链为主线的系统风险评估，推进金融产品的传承、创新与发展。
（五）提高商业银行融资业务管理人员素质
商业银行贸易融资业务风险的防范水平高低，主要取决于融资管理人员的整体素质。因此，商业银行要加快高水平高素质人才的引进，有针对性地开展专业培训，认真学习和掌握现代金融市场风险管控理念，及时发现风险苗头，避免操作技术上的失误。
四、结束语
商业银行开展贸易融资授信业务，时时刻刻与风险相伴。这就要求商业银行要高度重视平台授业的机制体制建设，建立风险预警机制，不断提升管理人员的风险识别能力和管控水平，最大限度规避金融市场风险，更好地为我国经济社会发展服务。
参考文献：
[1]刘婷婷.浅析商业银行抵债资产风险及其防范对策[J].中国集体经济，2021（14）：87-88.
[2]曹园园.农商银行会计风险的形成及其防范方法研究[J].中国乡镇企业会计，2021（05）：53-54.
[3]张丹桥.数字银行下数字信贷风险控制管理的战略[J].经济管理文摘，2021（09）：31-32.