随着2008年金融危机之后全球金融环境的复苏,资本流动逐渐加速,各行各业也从萧条中回暖,我国金融市场随之活跃起来,以证券投资基金为代表的机构在金融市场中占据了较大比重,基金业务快速成长,基金管理公司作为我国金融体系的重要组成部分,对金融市场的影响也越来越深远.基金管理,顾名思义,行使管理基金的职能,理他人之财,尽己之义务,行行业规范,遵职业道德,守本之原则.然而,正是因为基金业务的蓬勃发展,基金管理公司的业绩表现更加受人关注,基金管理需要更为严格的内部风险控制体系和管理人自身的专业素养和职业操守,做到诚信自律.近几年来,基金市场频繁出现如“老鼠仓”事件、基金黑幕、基金经理违规行为等,暴露出企业内部控制存在漏洞,企业在追求高业绩的同时,忽视了内部控制的制约作用,或执行不彻底,或制度建立不健全,或监督不到位.因此,研究与分析基金管理公司的内部治理,既是大势所趋,也是受广泛关注和亟待解决的问题.本文结合现行的法律法规、资管新规的要求,探讨基金管理公司内部控制的建立和显现的问题,并提出几点建议,对这些问题加以解决,以期为基金管理公司的内部控制制度建立和有效管理提供一些参考.