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近年来，国家出台了《银行开展小企业贷款业务指导意见》、提出了推进“六项机制”建设等多项意见和要求。从实际情况看，欠发达地区小企业授信难的问题非但未得到改善，而且还出现了反向变化。出现这种反常情况的症结何在？对此近期对欠发达的陕西商洛地区进行了专题调查。
小企业授信难的症结
１． 小企业自身方面原因。
①大部分小企业生产规模较小，经营管理水平较低，难以达到商业银行规定的信贷准入条件。这些企业由于受注册资本、总资产、经营规模、销售收入和净现金流等财务指标的影响，很难获得较高级别的授信评级，难以达到银行信贷准入的条件。
②小企业财务信息模糊，征信成本高。目前，商洛市大部分小企业仍未建立起严格意义上的财务管理和信息披露制度，特别是个体私营企业，往往与股东个人的资产、收入、费用等方面界线不明确，个人资产可以投入企业使用，企业销售收入则进入股东个人账户，企业财务报表不能真实反映企业经营和财务状况，致使银行无法确切了解小企业经营和财务方面的真实信息，导致融资的逆向选择和道德风险同时存在。
③小企业受制于产业政策等诸多外部条件影响，经营不稳定，信誉度低，极易出现信用危机。由于小企业原始投入完全依赖银行贷款，自有资金投入比例很低，而企业内部激励约束机制不健全，往往在出现经营危机时，企业首先采取抽逃自有资金和甩债务的做法，造成金融机构融资的风险与收益不对称。同时，按照产业政策调整要求，小企业淘汰比例亦较高，如在农行授信的小企业中，限制和淘汰类客户就占到９６．１％。
④第二还款来源不确。由于小企业信用等级低，难以享受到信用贷款的优惠和便利，而大多数小企业受客观条件限制，担保抵押又难以落实，成为影响小企业获得银行授信的一个现实问题。
⑤管理不规范。大部分小企业尚未建立起符合现代企业制度要求的内部管理机制，家族式管理或“准家族式管理”较为普遍。
２． 银行方面的原因。
①受国有商业银行分类授权制约。据了解，由于商洛市经济发展滞后，在业务种类和审批权限上受制较多。如农行只能办理ＡＡ＋级企业单笔金额在８００万元以下的短期流动资金贷款（且须向省行逐笔报备）和单笔在５００万元以下非１００％保证金承兑汇票业务且不能向县支行转授权；工行只能办理ＡＡ＋级企业５００万元以下的担保贷款和低风险资产业务。而据典型调查推算，全市符合商业银行授信条件的ＡＡ级以上小企业比例不足５％。
②受不良贷款“双降”考核的影响。据了解，全市各国有商业银行都相继建立了不良贷款“刚性”考核制度，将不良贷款比例控制与行长政绩考核和职务任免挂钩。但由于市级各主要商业银行不良贷款率一直居高不下，上级行授权范围越来越小，从而严重制约了对小企业的信贷支持。
③商业银行内部未建立起有效的信贷营销激励机制。各商业银行目前仍实行着严格的信贷风险责任终身追究制度，而未建立起适合小企业贷款的管理流程和内外部激励机制，不适当的责任追究和经济约束，导致基层经营行和信贷人员责、权、利不对称的问题异常突出，从而影响了信贷人员营销贷款、开拓市场的积极性，惜贷、拒贷的现象仍较普遍。
④“高度集权”的信贷管理模式和审批流程与小企业融资“小、频、急”的特点不匹配。据调查，由于辖区商业银行二级分行授信审批权一律上收省级分行，对公司类客户授信没有实施相应的转授权，因而使得贷款审批程序复杂，审批环节多，贷款申报、调查、审批耗费时间长，严重影响了贷款发放的时效性，在很大程度上压缩了对小企业的融资需求。同时，各级银行信贷部门人力配置不足，也是导致信贷服务效率低下的一个重要原因。
⑤严格的抵押担保条件制约。商业银行处于对抵押物评估和处置便利程度的偏好，对小企业提供的抵押物设限较多，使《担保法》规定的抵（质）押范围缩小、品种减少，妨碍了抵押资源的充分利用，增加了小企业抵押担保的难度。如农行规定，土地、房产等抵押物仅限于县以上城市，且抵押折扣率偏高，不接受城市以外的土地、房产和设备抵押，因而造成了银行认可的有效抵押物与小企业在空间分布上处于不对称状态。
３． 外部环境方面的原因。
①政府对金融机构的理解、支持不够。各级政府对银行部门往往是要求高，抱怨多，有以放款多少“论英雄”之嫌。尤其是在企业改制时，一些地方政府在操作上存在偏差，在企业转制承包、租赁过程中，又存有明显逃废银行债务的倾向，使银行支持地方经济发展的积极性受到了挫伤。
②区域执法环境较差。银行信贷资产保全难度大，依法收贷成本高、效果差。银行在依法诉讼中，往往是胜诉容易执行难，“赢了官司输了钱”。
③风险分担机制建设滞后。因地方经济发展落后，担保机制与担保体系尚未建立起来，目前全市７县（区）都没有建立信用担保机构，不能为抵押有困难的小企业提供融资担保服务，制约了小企业的融资需求。
改善小企业授信的几点建议
１． 提高银行机构对支持小企业重要性的认识。小企业是欠发达地区经济发展的基本支撑力量，也是银行信贷的主要服务对象。为此，银行机构要准确把握欠发达地区金融发展与小企业发展的趋势和特点，积极寻找金融发展与地方经济发展的契合点和切入点，彻底消除“信贷歧视”和“唯成份论”倾向，积极将小企业信贷业务作为新的效益增长点加以培植，以逐步改善信贷结构，有效提高风险管控能力。
２． 建立和完善与小企（下转第５４页）（上接第５９页）业发展相匹配的信贷营销组织体系和正向激励机制。首先，调整商业银行内设机构，充实一线信贷人員，扩大小企业信贷营销队伍；其次，要改进面向小企业的信贷绩效考核和奖惩机制，完善正向激励措施，弱化“零风险”目标下不适当的责任追究和经济处罚的负效应。第三，调整和明确中小金融机构的市场定位，鼓励其围绕小企业确定展业重点和业务创新方向。
３． 创新信贷管理机制，制定符合经济欠发达地区小企业特点的评级标准和审批机制。首先，辖区各家商业银行要不断提高服务质量，增强服务意识，明确市场定位，充分考虑不同地区、不同行业之间的差异，制定出适合区域小企业的信用等级评价标准和信贷政策，充分关注并解决小企业“贷款难”的问题。其次，建立灵活高效的信贷管理机制，应根据小企业融资“小、频、急”的特点，改进贷款决策和管理程序，建立与小企业相适应的信贷调查和审批机制。第三，认真贯彻落实“指导意见”精神，迅速推出面对小企业的“个性化”信贷服务产品。第四，继续按照“责、权、利”对称原则，改进银行内部管理机制，扩大对基层行的授权和转授权，建立针对小企业的信贷营销管理和审批流程。第五，进一步加快利率市场化进程，完善小企业贷款的风险定价机制，确保定价对风险的全面覆盖。
４． 建立支持小企业发展的信用担保体系。首先，应建立以政府为主体的信用担保体系。实行以政府财政出资为主，不以赢利为目的市场化公开运作机制。其次，成立商业性担保机构。以法人、自然人为出资主体，按公司法要求组建，坚持按市场原则为小企业提供融资担保服务。第三，设立互助型担保机构。第四，发展和规范社会中介服务，加强对中介服务机构的监管和约束，有效减轻小企业的经济负担。
５． 加大金融产品创新力度。各金融机构应根据小企业的生产经营特点和资金运动特点，推出灵活的、多样化的金融结算工具、金融投资工具和金融服务类产品，充分发挥银行机构网络覆盖面大、信息灵敏和专业人才集中的优势，为小企业提供产品定位、市场融资、新技术推广应用、经常管理等方面的信息咨询服务，充分满足小企业融资和其它方面的金融服务需求。探索建立适应小企业特点的信贷动作和风险防范管理体制，适度放开对部分经营好的小企业的信用贷款额度限制。
６． 修复和改善银企关系。小企业要改变依靠政府压银行的老做法，拿出最大诚意改善银企关系，遵循市场经济规律，公平借贷，诚信履约，建立和发展互惠互利条件下的银企关系。
（作者单位：中国银行商洛分行）
小企业授信难的症结
１． 小企业自身方面原因。
①大部分小企业生产规模较小，经营管理水平较低，难以达到商业银行规定的信贷准入条件。这些企业由于受注册资本、总资产、经营规模、销售收入和净现金流等财务指标的影响，很难获得较高级别的授信评级，难以达到银行信贷准入的条件。
②小企业财务信息模糊，征信成本高。目前，商洛市大部分小企业仍未建立起严格意义上的财务管理和信息披露制度，特别是个体私营企业，往往与股东个人的资产、收入、费用等方面界线不明确，个人资产可以投入企业使用，企业销售收入则进入股东个人账户，企业财务报表不能真实反映企业经营和财务状况，致使银行无法确切了解小企业经营和财务方面的真实信息，导致融资的逆向选择和道德风险同时存在。
③小企业受制于产业政策等诸多外部条件影响，经营不稳定，信誉度低，极易出现信用危机。由于小企业原始投入完全依赖银行贷款，自有资金投入比例很低，而企业内部激励约束机制不健全，往往在出现经营危机时，企业首先采取抽逃自有资金和甩债务的做法，造成金融机构融资的风险与收益不对称。同时，按照产业政策调整要求，小企业淘汰比例亦较高，如在农行授信的小企业中，限制和淘汰类客户就占到９６．１％。
④第二还款来源不确。由于小企业信用等级低，难以享受到信用贷款的优惠和便利，而大多数小企业受客观条件限制，担保抵押又难以落实，成为影响小企业获得银行授信的一个现实问题。
⑤管理不规范。大部分小企业尚未建立起符合现代企业制度要求的内部管理机制，家族式管理或“准家族式管理”较为普遍。
２． 银行方面的原因。
①受国有商业银行分类授权制约。据了解，由于商洛市经济发展滞后，在业务种类和审批权限上受制较多。如农行只能办理ＡＡ＋级企业单笔金额在８００万元以下的短期流动资金贷款（且须向省行逐笔报备）和单笔在５００万元以下非１００％保证金承兑汇票业务且不能向县支行转授权；工行只能办理ＡＡ＋级企业５００万元以下的担保贷款和低风险资产业务。而据典型调查推算，全市符合商业银行授信条件的ＡＡ级以上小企业比例不足５％。
②受不良贷款“双降”考核的影响。据了解，全市各国有商业银行都相继建立了不良贷款“刚性”考核制度，将不良贷款比例控制与行长政绩考核和职务任免挂钩。但由于市级各主要商业银行不良贷款率一直居高不下，上级行授权范围越来越小，从而严重制约了对小企业的信贷支持。
③商业银行内部未建立起有效的信贷营销激励机制。各商业银行目前仍实行着严格的信贷风险责任终身追究制度，而未建立起适合小企业贷款的管理流程和内外部激励机制，不适当的责任追究和经济约束，导致基层经营行和信贷人员责、权、利不对称的问题异常突出，从而影响了信贷人员营销贷款、开拓市场的积极性，惜贷、拒贷的现象仍较普遍。
④“高度集权”的信贷管理模式和审批流程与小企业融资“小、频、急”的特点不匹配。据调查，由于辖区商业银行二级分行授信审批权一律上收省级分行，对公司类客户授信没有实施相应的转授权，因而使得贷款审批程序复杂，审批环节多，贷款申报、调查、审批耗费时间长，严重影响了贷款发放的时效性，在很大程度上压缩了对小企业的融资需求。同时，各级银行信贷部门人力配置不足，也是导致信贷服务效率低下的一个重要原因。
⑤严格的抵押担保条件制约。商业银行处于对抵押物评估和处置便利程度的偏好，对小企业提供的抵押物设限较多，使《担保法》规定的抵（质）押范围缩小、品种减少，妨碍了抵押资源的充分利用，增加了小企业抵押担保的难度。如农行规定，土地、房产等抵押物仅限于县以上城市，且抵押折扣率偏高，不接受城市以外的土地、房产和设备抵押，因而造成了银行认可的有效抵押物与小企业在空间分布上处于不对称状态。
３． 外部环境方面的原因。
①政府对金融机构的理解、支持不够。各级政府对银行部门往往是要求高，抱怨多，有以放款多少“论英雄”之嫌。尤其是在企业改制时，一些地方政府在操作上存在偏差，在企业转制承包、租赁过程中，又存有明显逃废银行债务的倾向，使银行支持地方经济发展的积极性受到了挫伤。
②区域执法环境较差。银行信贷资产保全难度大，依法收贷成本高、效果差。银行在依法诉讼中，往往是胜诉容易执行难，“赢了官司输了钱”。
③风险分担机制建设滞后。因地方经济发展落后，担保机制与担保体系尚未建立起来，目前全市７县（区）都没有建立信用担保机构，不能为抵押有困难的小企业提供融资担保服务，制约了小企业的融资需求。
改善小企业授信的几点建议
１． 提高银行机构对支持小企业重要性的认识。小企业是欠发达地区经济发展的基本支撑力量，也是银行信贷的主要服务对象。为此，银行机构要准确把握欠发达地区金融发展与小企业发展的趋势和特点，积极寻找金融发展与地方经济发展的契合点和切入点，彻底消除“信贷歧视”和“唯成份论”倾向，积极将小企业信贷业务作为新的效益增长点加以培植，以逐步改善信贷结构，有效提高风险管控能力。
２． 建立和完善与小企（下转第５４页）（上接第５９页）业发展相匹配的信贷营销组织体系和正向激励机制。首先，调整商业银行内设机构，充实一线信贷人員，扩大小企业信贷营销队伍；其次，要改进面向小企业的信贷绩效考核和奖惩机制，完善正向激励措施，弱化“零风险”目标下不适当的责任追究和经济处罚的负效应。第三，调整和明确中小金融机构的市场定位，鼓励其围绕小企业确定展业重点和业务创新方向。
３． 创新信贷管理机制，制定符合经济欠发达地区小企业特点的评级标准和审批机制。首先，辖区各家商业银行要不断提高服务质量，增强服务意识，明确市场定位，充分考虑不同地区、不同行业之间的差异，制定出适合区域小企业的信用等级评价标准和信贷政策，充分关注并解决小企业“贷款难”的问题。其次，建立灵活高效的信贷管理机制，应根据小企业融资“小、频、急”的特点，改进贷款决策和管理程序，建立与小企业相适应的信贷调查和审批机制。第三，认真贯彻落实“指导意见”精神，迅速推出面对小企业的“个性化”信贷服务产品。第四，继续按照“责、权、利”对称原则，改进银行内部管理机制，扩大对基层行的授权和转授权，建立针对小企业的信贷营销管理和审批流程。第五，进一步加快利率市场化进程，完善小企业贷款的风险定价机制，确保定价对风险的全面覆盖。
４． 建立支持小企业发展的信用担保体系。首先，应建立以政府为主体的信用担保体系。实行以政府财政出资为主，不以赢利为目的市场化公开运作机制。其次，成立商业性担保机构。以法人、自然人为出资主体，按公司法要求组建，坚持按市场原则为小企业提供融资担保服务。第三，设立互助型担保机构。第四，发展和规范社会中介服务，加强对中介服务机构的监管和约束，有效减轻小企业的经济负担。
５． 加大金融产品创新力度。各金融机构应根据小企业的生产经营特点和资金运动特点，推出灵活的、多样化的金融结算工具、金融投资工具和金融服务类产品，充分发挥银行机构网络覆盖面大、信息灵敏和专业人才集中的优势，为小企业提供产品定位、市场融资、新技术推广应用、经常管理等方面的信息咨询服务，充分满足小企业融资和其它方面的金融服务需求。探索建立适应小企业特点的信贷动作和风险防范管理体制，适度放开对部分经营好的小企业的信用贷款额度限制。
６． 修复和改善银企关系。小企业要改变依靠政府压银行的老做法，拿出最大诚意改善银企关系，遵循市场经济规律，公平借贷，诚信履约，建立和发展互惠互利条件下的银企关系。
（作者单位：中国银行商洛分行）