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摘要：随着市场经济的快速发展，金融行业的发展也变得越来越迅速。金融机构是金融行业发展过程中的主体，加强金融机构的改革成为当前金融行业发展的一个重要课题。本文对当前金融机构改革过程中存在的问题进行分析，并且提出加强金融机构改革的策略，旨在促进金融机构发展过程中对各种风险进行防范，促进金融行业的可持续发展。
关键词：金融机构；改革；创新；策略
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-0-02
引言
随着我国经济的快速发展，世界经济一体化进程逐渐加深，很多金融机构在发展过程中对机构改革的重视程度也越来越高。传统的经营观念已经不适用于当前的市场经济环境，为了不断促进金融机构财务管理的规范化，应该要在新形势下加强金融机构改革的研究。金融机构改革过程中最常见的问题就是出现风险、金融机构的工作人员综合能力素养不高，在改革过程中如何规避改革风险，促进改革的顺利推进成为当前金融机构改革过程中的一个重点研究内容，此外我国金融机构在改革过程中还面临着许多其他问题，为了提高金融机构的经营能力，需要对金融机构改革的观念进行改进，并且在此基础上加强改革手段和方法的研究，提升金融机构的综合竞争力。
一、金融机构改革过程中面临的问题分析
（一）传统的金融机构治理结构以及模式对改革目标有所制约，从而形成改革风险
在长期的发展过程中，很多金融机构的治理结构出现了与市场经济要求不相符合的现象，财务会计管理是金融机构管理的一个重要内容，在传统治理模式下，财务管理为了实现金融机构的利益最大化，会发生一些倾斜，但是在现代化的金融机构发展过程中，任何一个工作人员都与金融机构的利益有紧密联系，也对金融机构的发展承担了一定的风险。在这种情形下，金融机构在进行改革时就需要对改革目标进行调整，改革过程的受益者应该是金融机构的全体人员、金融机构的客户等群体，如果还是按照原来的金融机构治理结构进行治理，则会对金融机构的发展带来很大的负面影响。就当前的形势来看，很多金融机构的管理模式仍旧是比较传统的，因此需要不断加以改进，为金融机构的长期发展奠定坚实的基础。
（二）金融机构改革过程中存在风险
金融机构在发展过程中为了适应新的市场经济特征，必然会进行改革，改革中出现的风险是改革过程中面临的一个重要问题。
1.金融机构改革过程中对风险的认识存在误区
当前很多金融机构在进行改革时，员工以及管理者对改革过程中的风险的认识程度不够，认为出现风险的可能性不大，甚至是不会出现风险，因此在改革过程中不能积极对风险进行防范，不能对各种经营、理财等风险进行分析和解决。
2.金融机构改革规划缺失带来改革风险
金融机构改革过程中，由于改革规划缺失导致风险是形成改革风险的一个重要原因。在市场经济快速发展的时代，金融机构应该要从传统的社会功能中实现转变，使其发挥积极的战略决策作用。对于现代金融机构而言，改革在很大程度上决定了一个金融机构未来的发展，也决定了金融机构在发展过程中应该积极采取的措施。为了实现金融的可持续发展，在当前的形势下应该要积极结合金融机构自身的情況以及对未来发展的预测，制定适合金融机构发展的改革规划，以免由于改革规划的失误，与金融机构的发展趋势不相宜，最终影响改革功能的发挥。
（三） 缺乏高素质的人才以及管理队伍
在未来的发展过程中，人力资源将成为一个重要的竞争因素，金融行业的发展过程中金融机构之间的竞争也将从传统的产品、服务方面的竞争转变成为人才的竞争。人才队伍不够壮大、人才队伍的综合实力不足等都将成为影响金融机构改革效率提升的重要原因。当前很多金融机构在改革过程中面临的一个重要的问题就是专业化的人才以及管理队伍的缺乏，现有的工作人员的观念也比较陈旧，不能结合时代的特征进行相应的工作手段、工作模式改革，尤其是一些基层管理人员，缺乏先进的管理理念，在具体的工作中没有先进的管理理念作为支撑，管理方式也比较陈旧，导致金融机构改革过程的发展比较缓慢。
（四）在改革工作中缺乏创新能力，导致金融机构的业务品种比较单一
金融机构进行改革，一个重要的内容就是对金融产品、业务、服务等方面进行改革，当前很多金融机构的理财产品、金融服务产品都还比较单一，大多数的金融机构都是银行，而银行的主要盈利还依靠贷款、存款等方面的利息，一些差异化的产品设置还不够，因此导致产品的附加值比较低，使得金融机构在发展过程中的竞争力不足。
二、促进金融机构改革的策略探讨
（一）加强金融机构治理结构与改革目标之间的关系的梳理
在金融机构改革过程中，加强金融机构治理结构的调整，可以使得金融机构中的各种资源得以有效的利用，对改革目标的实现有更大的促进作用。现代金融机构中，比如一些商业银行，往往存在着股权结构治理不合理的现象，传统的金融机构治理结构模式对金融机构的改革目标以及改革战略的选择有十分严重的影响。在传统金融机构治理结构下，对金融机构中的成员的利益的关注程度不够高，但金融机构的效益的获得在很大程度上依赖于金融机构的职员，在金融机构的改革过程中，如果不对传统的金融机构治理结构进行改进，则会由于金融机构治理结构与改革目标之间不协调而阻碍改革目标的实现。因此，在现代市场经济环境下，应该要加强金融机构治理结构的创新，对金融机构治理结构以及改革目标之间的关系进行相应的梳理，创建能够实现金融机构价值最大化的治理结构模式，在金融机构的领导、管理者以及一般员工之间形成一种平等的关系，采用金融机构价值最大化的治理结构模式，往往可以使得金融机构进行改革决策的出发点和落脚点发生相应的改变，从而促进金融机构的改革目标、改革规划以及改革工具等多方面的改变。
（二）加强改革过程中的风险防范 1.强化金融机构工作人员的风险观念
改革是金融机构发展过程中的一项必要工作，当前的金融机构改革的最终目的是要实现金融产品以及服务的创新，促进金融机构的产品以及服务能够满足更多市场经济以及人们日益增长的金融需求。金融机构的改革过程需要金融机构的管理人员和工作人员的全体参与。为了加强改革风险的防范，提高改革效率，必须要对相关人员的风险观念进行改进，金融机构的财务人员应该要学会审时度势，对外界的各种变化进行快速地反映以及及时地决策，以积极的应对改革过程中的各种风险和问题。另外，由于当前的金融改革产品变得越来越多，为了促进经营管理过程中的收益水平的提升，应该要积极对各种改革产品进行组合和创新。金融机构改革人员必须要加强学习，在对新的改革产品进行吸收利用的过程中加强风险防范以及资产管理效率的提升。比如从单纯追求成本控制的理念向实现全面内部控制的理念转变，从经验性改革决策理念向科学性改革决策理念进行转变，从片面追求利润最大化的改革理念向重视人才、技术的重要性的理念进行转变等，只有加强了财务管理人员的风险意识，才能够在改革管理过程中对风险进行规避和防范。
2.加强改革风险报告制度的建立
金融机构一旦开始进行改革工作，即意味着在市场上成为受险主体，在改革过程中出现风险是一种常见的现象，金融机构必须要加强自身对风险的控制以及管理能力的提升，才能对风险进行预防，并且出现风险时能够积极应对。因此，金融机构除了建立与改革规模相当的风险管理组织架构，还应该加强改革风险报告制度的建立。改革风险报告制度一方面要求各个层级和岗位的财务管理人员对于金融机构发展过程中出现的各种业务风险以及发生风险的可能性做出积极的反映并且进行及时的报告，另一方面，各个层级的改革人员都应该对部门的风险信息进行分析，将可能出现的结果以及应对措施进行报告和分析，促进管理层对金融机构的改革风险状况进行了解，从而加强各种风险的防范。
（三）加强对金融机构员工的综合能力素养的提升
人力资源是为了经济发展中的重要竞争要素，人员的综合能力水平的高低对银行的发展有很大的影响，在金融机构进行改革的过程中，为了不断促进改革目标的实现，应该要加强对工作人员的以及管理者的综合能力素养的培养，不断提高金融机构的人才队伍的综合素质，促进金融机构的服务转型。当前很多金融机构的服务对象范围都实现了拓展，服务对象的范围变得更加广泛，面对不同的客户所提出的业务要求，应该要加强对员工的综合能力素养的培养，提高他们的业务技能以及职业道德水平。首先，应该要加强金融机构的工作人员的服务理念的转变，结合客户的多样化需求，加强现代化服务理念的灌输，对传统的保守的服务观念进行转变，才能促进金融机构的工作不斷实现转型。其次，应该要加强对员工的业务技能的培训，由于现代化的金融产品以及服务变得越来越多，为了对各种先进的技术进行应用，加强对金融产品的宣传，应该要对工作人员以及管理者的业务技能进行培训，从而加强在改革过程中对各种产品的熟悉程度，满足用户的业务需求。第三，应该要加强对员工的职业道德素养的培育，一个优秀的员工不仅具有熟练的业务技能，还应该要加强对员工的职业道德素养的培训，加强员工责任心的培养，不断提高金融机构改革过程中的服务能力、业务经营能力。最后，在实际的工作中还应该要积极加强对综合能力素养高的人才的引进。当前很多金融机构的人才队伍结构老化，思想观念比较陈旧，因此在金融机构改革过程中应该要积极进入更多新生力量，可以加强与高校之间的合作，从高校引进更多的技术人才以及管理人才，促进金融机构的人才队伍的综合水平不断提升。
（四）加强金融机构定期进行自我财务诊断的力度，对改革状况进行了解
金融机构改革过程中有着一定的运行规律，在改革期间，金融机构应该要对改革过程中的各个阶段取得的结果进行诊断，确保有清晰的改革思路。金融机构改革规划的制定者以及具体的操作者应该具有敏锐的观察力，能够有针对性地开展各种业务，对改革过程中的问题进行积极的追踪和调查并且进行及时的分析，促进各种问题的解决。对于改革过程中出现与预期目标相悖的现象时，应该要组织相关人员进行共同诊断，以便对金融机构的财务状况进行准确的判断，根据诊断的结果可以及时地对金融机构的改革目标以及改革战略规划进行调整。对金融机构进行自我诊断时，还应该要对金融机构的发展战略进行分解，在不同的阶段选取不同的改革方法，使得不同阶段的改革目标能够得以实现。总的说来，金融机构的发展有整体的发展战略，由研究与开发全新的金融产品与服务、实现金融产品服务的生产运营、金融产品和服务市场营销、财务管理等方面组成，一旦制定了改革目标以及改革规划和战略，就应该对将其分解成为具体的目标，便于在日常的管理中能够积极地进行自我诊断，分析金融机构改革的个性化需求，金融机构的自我诊断也必须从每个细化的具体目标开始进行相应的排查，直到将所有的问题都解决为止。
（五）加强金融创新
金融改革过程中的创新是一个不可或缺的步骤，加强金融创新，最重要的是加强金融产品和服务的创新，随着金融机构的客户群体范围的扩大，原有的金融产品以及服务已经不能满足用户的需求，因此在金融机构的改革过程中应该要积极加强金融产品的创新，促进经营范围的拓展，比如实现跨区联网经营。还应该要积极加强对外合作，拓展金融机构的业务范围，加强不同的金融机构之间的合作。从当前的金融行业发展形势来看，金融机构必须要加强各种资源的整合，加强对外合作，实现业务以及优势互补，最终促进金融机构的改革顺利推进。
结语
金融机构在发展过程中为了适应新的市场环境以及用户日益多样化的金融需求，必须要进行改革，在改革过程中有可能会出现风险，当前金融机构在改革过程中还存在一些问题，对此要积极采取相应的措施进行应对，比如加强风险的方法、加强对金融机构的工作人员以及管理人员的综合能力素养的提升、加强对金融机构产品以及服务的创新和拓展，都是促进金融机构改革目标不断实现的重要途径。在未来的发展过程中应该促进金融机构与时代接轨，满足市场经济发展的要求。
参考文献：
[1]徐元新.论我国金融机构改革反思与展望[J].时代金融，2011（03）.
[2]马晓曦.金融机构改革盼科学决策[J].中国金融家，2012（02）.
[3]赵国君.中国金融机构改革反思与展望[J].经济论坛，2010（12）.
[4]唐旭.关于金融机构改革的思考与前瞻[J].财经科学，2008（10）.
[5]屈小博.我国金融创新的困境与对策研究[D].西北农林科技大学，2005.
[6]孙天琦，刘皓.我国中小金融机构发展中存在的问题与对策综述[J].国际金融研究，2001（11）.
[7]高光春，纪卫兵.金融机构体系化改革的进程、问题与对策[J].山东社会科学，1998（08）.
作者简介：黄正元（1991-），男，辽宁营口人，渤海大学经法学院金融学专业。
关键词：金融机构；改革；创新；策略
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-0-02
引言
随着我国经济的快速发展，世界经济一体化进程逐渐加深，很多金融机构在发展过程中对机构改革的重视程度也越来越高。传统的经营观念已经不适用于当前的市场经济环境，为了不断促进金融机构财务管理的规范化，应该要在新形势下加强金融机构改革的研究。金融机构改革过程中最常见的问题就是出现风险、金融机构的工作人员综合能力素养不高，在改革过程中如何规避改革风险，促进改革的顺利推进成为当前金融机构改革过程中的一个重点研究内容，此外我国金融机构在改革过程中还面临着许多其他问题，为了提高金融机构的经营能力，需要对金融机构改革的观念进行改进，并且在此基础上加强改革手段和方法的研究，提升金融机构的综合竞争力。
一、金融机构改革过程中面临的问题分析
（一）传统的金融机构治理结构以及模式对改革目标有所制约，从而形成改革风险
在长期的发展过程中，很多金融机构的治理结构出现了与市场经济要求不相符合的现象，财务会计管理是金融机构管理的一个重要内容，在传统治理模式下，财务管理为了实现金融机构的利益最大化，会发生一些倾斜，但是在现代化的金融机构发展过程中，任何一个工作人员都与金融机构的利益有紧密联系，也对金融机构的发展承担了一定的风险。在这种情形下，金融机构在进行改革时就需要对改革目标进行调整，改革过程的受益者应该是金融机构的全体人员、金融机构的客户等群体，如果还是按照原来的金融机构治理结构进行治理，则会对金融机构的发展带来很大的负面影响。就当前的形势来看，很多金融机构的管理模式仍旧是比较传统的，因此需要不断加以改进，为金融机构的长期发展奠定坚实的基础。
（二）金融机构改革过程中存在风险
金融机构在发展过程中为了适应新的市场经济特征，必然会进行改革，改革中出现的风险是改革过程中面临的一个重要问题。
1.金融机构改革过程中对风险的认识存在误区
当前很多金融机构在进行改革时，员工以及管理者对改革过程中的风险的认识程度不够，认为出现风险的可能性不大，甚至是不会出现风险，因此在改革过程中不能积极对风险进行防范，不能对各种经营、理财等风险进行分析和解决。
2.金融机构改革规划缺失带来改革风险
金融机构改革过程中，由于改革规划缺失导致风险是形成改革风险的一个重要原因。在市场经济快速发展的时代，金融机构应该要从传统的社会功能中实现转变，使其发挥积极的战略决策作用。对于现代金融机构而言，改革在很大程度上决定了一个金融机构未来的发展，也决定了金融机构在发展过程中应该积极采取的措施。为了实现金融的可持续发展，在当前的形势下应该要积极结合金融机构自身的情況以及对未来发展的预测，制定适合金融机构发展的改革规划，以免由于改革规划的失误，与金融机构的发展趋势不相宜，最终影响改革功能的发挥。
（三） 缺乏高素质的人才以及管理队伍
在未来的发展过程中，人力资源将成为一个重要的竞争因素，金融行业的发展过程中金融机构之间的竞争也将从传统的产品、服务方面的竞争转变成为人才的竞争。人才队伍不够壮大、人才队伍的综合实力不足等都将成为影响金融机构改革效率提升的重要原因。当前很多金融机构在改革过程中面临的一个重要的问题就是专业化的人才以及管理队伍的缺乏，现有的工作人员的观念也比较陈旧，不能结合时代的特征进行相应的工作手段、工作模式改革，尤其是一些基层管理人员，缺乏先进的管理理念，在具体的工作中没有先进的管理理念作为支撑，管理方式也比较陈旧，导致金融机构改革过程的发展比较缓慢。
（四）在改革工作中缺乏创新能力，导致金融机构的业务品种比较单一
金融机构进行改革，一个重要的内容就是对金融产品、业务、服务等方面进行改革，当前很多金融机构的理财产品、金融服务产品都还比较单一，大多数的金融机构都是银行，而银行的主要盈利还依靠贷款、存款等方面的利息，一些差异化的产品设置还不够，因此导致产品的附加值比较低，使得金融机构在发展过程中的竞争力不足。
二、促进金融机构改革的策略探讨
（一）加强金融机构治理结构与改革目标之间的关系的梳理
在金融机构改革过程中，加强金融机构治理结构的调整，可以使得金融机构中的各种资源得以有效的利用，对改革目标的实现有更大的促进作用。现代金融机构中，比如一些商业银行，往往存在着股权结构治理不合理的现象，传统的金融机构治理结构模式对金融机构的改革目标以及改革战略的选择有十分严重的影响。在传统金融机构治理结构下，对金融机构中的成员的利益的关注程度不够高，但金融机构的效益的获得在很大程度上依赖于金融机构的职员，在金融机构的改革过程中，如果不对传统的金融机构治理结构进行改进，则会由于金融机构治理结构与改革目标之间不协调而阻碍改革目标的实现。因此，在现代市场经济环境下，应该要加强金融机构治理结构的创新，对金融机构治理结构以及改革目标之间的关系进行相应的梳理，创建能够实现金融机构价值最大化的治理结构模式，在金融机构的领导、管理者以及一般员工之间形成一种平等的关系，采用金融机构价值最大化的治理结构模式，往往可以使得金融机构进行改革决策的出发点和落脚点发生相应的改变，从而促进金融机构的改革目标、改革规划以及改革工具等多方面的改变。
（二）加强改革过程中的风险防范 1.强化金融机构工作人员的风险观念
改革是金融机构发展过程中的一项必要工作，当前的金融机构改革的最终目的是要实现金融产品以及服务的创新，促进金融机构的产品以及服务能够满足更多市场经济以及人们日益增长的金融需求。金融机构的改革过程需要金融机构的管理人员和工作人员的全体参与。为了加强改革风险的防范，提高改革效率，必须要对相关人员的风险观念进行改进，金融机构的财务人员应该要学会审时度势，对外界的各种变化进行快速地反映以及及时地决策，以积极的应对改革过程中的各种风险和问题。另外，由于当前的金融改革产品变得越来越多，为了促进经营管理过程中的收益水平的提升，应该要积极对各种改革产品进行组合和创新。金融机构改革人员必须要加强学习，在对新的改革产品进行吸收利用的过程中加强风险防范以及资产管理效率的提升。比如从单纯追求成本控制的理念向实现全面内部控制的理念转变，从经验性改革决策理念向科学性改革决策理念进行转变，从片面追求利润最大化的改革理念向重视人才、技术的重要性的理念进行转变等，只有加强了财务管理人员的风险意识，才能够在改革管理过程中对风险进行规避和防范。
2.加强改革风险报告制度的建立
金融机构一旦开始进行改革工作，即意味着在市场上成为受险主体，在改革过程中出现风险是一种常见的现象，金融机构必须要加强自身对风险的控制以及管理能力的提升，才能对风险进行预防，并且出现风险时能够积极应对。因此，金融机构除了建立与改革规模相当的风险管理组织架构，还应该加强改革风险报告制度的建立。改革风险报告制度一方面要求各个层级和岗位的财务管理人员对于金融机构发展过程中出现的各种业务风险以及发生风险的可能性做出积极的反映并且进行及时的报告，另一方面，各个层级的改革人员都应该对部门的风险信息进行分析，将可能出现的结果以及应对措施进行报告和分析，促进管理层对金融机构的改革风险状况进行了解，从而加强各种风险的防范。
（三）加强对金融机构员工的综合能力素养的提升
人力资源是为了经济发展中的重要竞争要素，人员的综合能力水平的高低对银行的发展有很大的影响，在金融机构进行改革的过程中，为了不断促进改革目标的实现，应该要加强对工作人员的以及管理者的综合能力素养的培养，不断提高金融机构的人才队伍的综合素质，促进金融机构的服务转型。当前很多金融机构的服务对象范围都实现了拓展，服务对象的范围变得更加广泛，面对不同的客户所提出的业务要求，应该要加强对员工的综合能力素养的培养，提高他们的业务技能以及职业道德水平。首先，应该要加强金融机构的工作人员的服务理念的转变，结合客户的多样化需求，加强现代化服务理念的灌输，对传统的保守的服务观念进行转变，才能促进金融机构的工作不斷实现转型。其次，应该要加强对员工的业务技能的培训，由于现代化的金融产品以及服务变得越来越多，为了对各种先进的技术进行应用，加强对金融产品的宣传，应该要对工作人员以及管理者的业务技能进行培训，从而加强在改革过程中对各种产品的熟悉程度，满足用户的业务需求。第三，应该要加强对员工的职业道德素养的培育，一个优秀的员工不仅具有熟练的业务技能，还应该要加强对员工的职业道德素养的培训，加强员工责任心的培养，不断提高金融机构改革过程中的服务能力、业务经营能力。最后，在实际的工作中还应该要积极加强对综合能力素养高的人才的引进。当前很多金融机构的人才队伍结构老化，思想观念比较陈旧，因此在金融机构改革过程中应该要积极进入更多新生力量，可以加强与高校之间的合作，从高校引进更多的技术人才以及管理人才，促进金融机构的人才队伍的综合水平不断提升。
（四）加强金融机构定期进行自我财务诊断的力度，对改革状况进行了解
金融机构改革过程中有着一定的运行规律，在改革期间，金融机构应该要对改革过程中的各个阶段取得的结果进行诊断，确保有清晰的改革思路。金融机构改革规划的制定者以及具体的操作者应该具有敏锐的观察力，能够有针对性地开展各种业务，对改革过程中的问题进行积极的追踪和调查并且进行及时的分析，促进各种问题的解决。对于改革过程中出现与预期目标相悖的现象时，应该要组织相关人员进行共同诊断，以便对金融机构的财务状况进行准确的判断，根据诊断的结果可以及时地对金融机构的改革目标以及改革战略规划进行调整。对金融机构进行自我诊断时，还应该要对金融机构的发展战略进行分解，在不同的阶段选取不同的改革方法，使得不同阶段的改革目标能够得以实现。总的说来，金融机构的发展有整体的发展战略，由研究与开发全新的金融产品与服务、实现金融产品服务的生产运营、金融产品和服务市场营销、财务管理等方面组成，一旦制定了改革目标以及改革规划和战略，就应该对将其分解成为具体的目标，便于在日常的管理中能够积极地进行自我诊断，分析金融机构改革的个性化需求，金融机构的自我诊断也必须从每个细化的具体目标开始进行相应的排查，直到将所有的问题都解决为止。
（五）加强金融创新
金融改革过程中的创新是一个不可或缺的步骤，加强金融创新，最重要的是加强金融产品和服务的创新，随着金融机构的客户群体范围的扩大，原有的金融产品以及服务已经不能满足用户的需求，因此在金融机构的改革过程中应该要积极加强金融产品的创新，促进经营范围的拓展，比如实现跨区联网经营。还应该要积极加强对外合作，拓展金融机构的业务范围，加强不同的金融机构之间的合作。从当前的金融行业发展形势来看，金融机构必须要加强各种资源的整合，加强对外合作，实现业务以及优势互补，最终促进金融机构的改革顺利推进。
结语
金融机构在发展过程中为了适应新的市场环境以及用户日益多样化的金融需求，必须要进行改革，在改革过程中有可能会出现风险，当前金融机构在改革过程中还存在一些问题，对此要积极采取相应的措施进行应对，比如加强风险的方法、加强对金融机构的工作人员以及管理人员的综合能力素养的提升、加强对金融机构产品以及服务的创新和拓展，都是促进金融机构改革目标不断实现的重要途径。在未来的发展过程中应该促进金融机构与时代接轨，满足市场经济发展的要求。
参考文献：
[1]徐元新.论我国金融机构改革反思与展望[J].时代金融，2011（03）.
[2]马晓曦.金融机构改革盼科学决策[J].中国金融家，2012（02）.
[3]赵国君.中国金融机构改革反思与展望[J].经济论坛，2010（12）.
[4]唐旭.关于金融机构改革的思考与前瞻[J].财经科学，2008（10）.
[5]屈小博.我国金融创新的困境与对策研究[D].西北农林科技大学，2005.
[6]孙天琦，刘皓.我国中小金融机构发展中存在的问题与对策综述[J].国际金融研究，2001（11）.
[7]高光春，纪卫兵.金融机构体系化改革的进程、问题与对策[J].山东社会科学，1998（08）.
作者简介：黄正元（1991-），男，辽宁营口人，渤海大学经法学院金融学专业。