本报讯12月2日，上海注协发布《上海市会计师事务所分类管理类别名单》（以下简称《2016分类名单》），通报截止到2016年11月25日的上海市2016年度312家会计师事务所的分类管理考核评审情况。上海注协同时提醒，2016年度上海会计师事务所分类管理类别以公告的《2016分类名单》为准，之前年度的事务所分类管理类别无效。
　　《2016分类名单》显示，2016年度上海地区有51家会计师事务所被评为A类、150家为B类、86家为C类、25家为D类。值得关注的是，2015年度为A类的立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下簡称“立信”）2016年度被评定为D类。
　　上海注协副会长、立信首席合伙人朱建弟2日就此向《财会信报》记者介绍了立信被评为D类的原因及影响。他说，立信被评为D类，是因为立信涉大智慧年报审计的原因。记者了解到，2016年7月，中国证监会发布了《行政处罚决定书[2016]89号》。其中显示，2013年度，立信为大智慧出具了标准无保留意见的审计报告。中国证监会经立案调查、审理后，对立信做出行政处罚决定。而根据《上海市会计师事务所分类管理办法》（以下简称《分类管理办法》）第十一条第二款的规定：“事务所因执业行为违规违法，年度内受到除警告以外的行政处罚或刑事处罚的”，直接列为D类管理。
　　《分类管理办法》第十八条还明确：上海注协将D类事务所列为特别关注对象，加强日常检查和专项检查，加大监管力度；将D类事务所发生的违规违法的执业行为及其受到行业惩戒、行政处罚、刑事处罚的情况记入诚信档案，并会同有关部门将相关信息纳入上海市企业信用征信系统；评定为D类管理的事务所三年内不得评定为A类，受到行业惩戒或行政处罚的D类事务所三年内不得再次申请参加考评。
　　朱建弟表示，被评为D类，给立信的执业质量敲响了警钟，对立信的业务是有影响的。他强调，立信要加强执业质量控制，加强内部管理。朱建弟同时建议，目前的《分类管理办法》所规定的管理类别调整方式比较简单，应该适应监管常态化的形势，与时俱进。
　　当前，会计师事务所行政监管面临着“全面、依法、从严”监管常态化的新形势，包括立信等在内的国内几家大所都受到了证监会的行政处罚。此次立信被评定为D类，也正是上海行业自律监管趋严的具体体现。记者了解到，上海注协自2010年起，开始施行会计师事务所分类管理制度。《分类管理办法》此前分别于2011年、2014年进行了修订。