论文部分内容阅读
改革开放以来，我国中小企业得到了快速发展，对国民经济的贡献越来越大，成为区域经济发展的强力助推，在增加国家财税收入、解决就业和促进社会稳定方面发挥了积极作用。但是，目前，融资难已经严重制约中小企业的发展。分析中小企业融资难的成因，采取有效措施，破解融资难题，对中小企业持续、健康、快速发展具有十分重要的意义。
一、我国中小企业融资难的成因分析
中小企业融资难，既有企业自身的原因，也有银行方面的原因。
（一）企业自身的原因
首先，企业缺乏足够的融资要素。抵押和担保是金融机构对信息不透明的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具。能够提供可接受的抵押或担保的中小企业才可以得到条件相对优惠的贷款。大多数中小企业处于創业成长期，存在资金不足，可用于贷款抵押的固定资产少等融资要素欠缺问题，企业信用的法律约束和保障机制乏力，因而影响金融机构对其放贷的积极性。
其次，企业财务制度不健全，内部控制制度不完善。由于企业内部财务制度和内部控制制度的不健全、不完善，致使会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。许多中小企业内部管理不规范，财务管理和会计制度不健全，财务核算随意性大，报表不完整，存在多本账簿、多头开户的现象，缺乏核算真实性。
第三，缺乏有效的管理。经过长期的积累，中小企业的生产经营得到了很大的发展，但由于没有真正建立起现代企业制度，在管理上仍或多或少存在“家族式”的管理模式。同时，在内部利润分配中，多存在短期化倾向，缺乏长期经营思想，很少从企业发展的角度考虑用自留资金来补充经营资金的不足，自身积累意识淡薄，影响企业长足发展。
（二）银行方面的原因
首先，体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相一致，导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的差异，造成银行与企业之间制度障碍。
其次，银行保守的风险意识限制了中小企业贷款。金融行业是个高风险的行业，这些风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险等，银行业面临的风险以信用风险所占比重最高。银行为保证其资金的安全性、有效性及流动性，有效避免金融危机给整个国民经济及社会带来不利的后果，非常注重企业的信用情况，这在客观上给实力弱、规模小、风险性较高、信用度较低的中小企业的融资带来了不利的影响，使一些非常有潜力的中小企业因得不到资金支持而丧失很好的发展机会。
第三，为中小企业发展服务的机构不健全。目前，我国缺少切实面向中小企业服务的机构，如中小企业担保机构，中小企业评估机构，以及为中小企业服务的金融机构，现有的担保机构为了企业自身的利益，担保费用高，要求条件苛刻，很难满足中小企业的需要。现有的商业银行由于资金、服务水平、项目限制，贷款手续等严格限制了中小企业的融资。在我国目前的银行组织体系中，还缺乏专门为中小企业融资服务的政策性银行。所有这些都限制了中小企业贷款，制约了中小企业的发展。
二、解决我国中小企业融资难的对策建议
有效解决我国中小企业融资难题，需要企业、银行和政府三方共同努力。
（一）建立健全现代企业制度
目前，我国很多中小企业存在明显的家族特色，家族成员占据重要管理岗位，决策上独断专行。这种管理模式不利于企业引进优秀的管理人才，不利于提高企业经营决策的科学性，使企业经营风险加大，信用水平降低，导致银行和投资者不愿向其贷款和投资。因此，中小企业应走产权主体多元化的道路，按照现代企业制度的要求实行公司制改造，解除家族制对其发展的束缚，进行所有权结构调整，引进优秀的经营管理人才，采取科学的管理方式，综合运用多种与企业文化建设相匹配的激励手段，制订科学合理的规章制度，建立客观公正、完备系统的评价考核机制，培养员工的主人翁责任感，保证企业的长足发展。
（二）金融部门要加强对中小企业的支持
根据市场经济的发展要求，金融部门在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对市场的金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短，数额小，频率高的特点，就可以适当提高利率，从而摊低自己的信贷成本，使中小企业也免去不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多更新的金融服务项目，提高对中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相关的信息咨询服务，帮助中小企业建立健全各项财务管理制度，促使其各项管理更加完善、更加规范化。
（三）加强企业内部管理
中小企业融资难，与企业内部管理不完善有一定关系。因此，破解企业融资难题，不能只靠外在因素，企业自身应加强内部管理，建立健全内部控制制度，这对防范风险和应对挑战有着积极的作用。企业要苦练内功，加强内部控制，强化规范化管理，逐步完善自身，树立良好形象，减少企业在银行贷款的信誉成本。利用好银行现有金融产品，拓宽融资渠道，促进企业健康、持续发展。
（四）政府要充分发挥政策引导作用
政府作为一个市场规则的制定者和克服市场失灵的政策提供者，有责任为中小企业的融资提供便利和条件。首先，应进一步建立健全中小企业融资的法律法规体系，为中小企业发展提供基本的制度保障。其次，国家应设立政府专管部门和建立一些政策性和商业性的金融机构，给予其在政府机构中较高的地位，明确其职能是负责中小企业政策的制定和统筹协调。加强中小企业在创办、经营、融资、投资、发展等方面的管理和支持，制定优惠政策，为中小企业构建良性发展的融资环境和竞争环境，在中小企业融资方面给予更多的政策支持。
一、我国中小企业融资难的成因分析
中小企业融资难，既有企业自身的原因，也有银行方面的原因。
（一）企业自身的原因
首先，企业缺乏足够的融资要素。抵押和担保是金融机构对信息不透明的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具。能够提供可接受的抵押或担保的中小企业才可以得到条件相对优惠的贷款。大多数中小企业处于創业成长期，存在资金不足，可用于贷款抵押的固定资产少等融资要素欠缺问题，企业信用的法律约束和保障机制乏力，因而影响金融机构对其放贷的积极性。
其次，企业财务制度不健全，内部控制制度不完善。由于企业内部财务制度和内部控制制度的不健全、不完善，致使会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。许多中小企业内部管理不规范，财务管理和会计制度不健全，财务核算随意性大，报表不完整，存在多本账簿、多头开户的现象，缺乏核算真实性。
第三，缺乏有效的管理。经过长期的积累，中小企业的生产经营得到了很大的发展，但由于没有真正建立起现代企业制度，在管理上仍或多或少存在“家族式”的管理模式。同时，在内部利润分配中，多存在短期化倾向，缺乏长期经营思想，很少从企业发展的角度考虑用自留资金来补充经营资金的不足，自身积累意识淡薄，影响企业长足发展。
（二）银行方面的原因
首先，体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相一致，导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的差异，造成银行与企业之间制度障碍。
其次，银行保守的风险意识限制了中小企业贷款。金融行业是个高风险的行业，这些风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险等，银行业面临的风险以信用风险所占比重最高。银行为保证其资金的安全性、有效性及流动性，有效避免金融危机给整个国民经济及社会带来不利的后果，非常注重企业的信用情况，这在客观上给实力弱、规模小、风险性较高、信用度较低的中小企业的融资带来了不利的影响，使一些非常有潜力的中小企业因得不到资金支持而丧失很好的发展机会。
第三，为中小企业发展服务的机构不健全。目前，我国缺少切实面向中小企业服务的机构，如中小企业担保机构，中小企业评估机构，以及为中小企业服务的金融机构，现有的担保机构为了企业自身的利益，担保费用高，要求条件苛刻，很难满足中小企业的需要。现有的商业银行由于资金、服务水平、项目限制，贷款手续等严格限制了中小企业的融资。在我国目前的银行组织体系中，还缺乏专门为中小企业融资服务的政策性银行。所有这些都限制了中小企业贷款，制约了中小企业的发展。
二、解决我国中小企业融资难的对策建议
有效解决我国中小企业融资难题，需要企业、银行和政府三方共同努力。
（一）建立健全现代企业制度
目前，我国很多中小企业存在明显的家族特色，家族成员占据重要管理岗位，决策上独断专行。这种管理模式不利于企业引进优秀的管理人才，不利于提高企业经营决策的科学性，使企业经营风险加大，信用水平降低，导致银行和投资者不愿向其贷款和投资。因此，中小企业应走产权主体多元化的道路，按照现代企业制度的要求实行公司制改造，解除家族制对其发展的束缚，进行所有权结构调整，引进优秀的经营管理人才，采取科学的管理方式，综合运用多种与企业文化建设相匹配的激励手段，制订科学合理的规章制度，建立客观公正、完备系统的评价考核机制，培养员工的主人翁责任感，保证企业的长足发展。
（二）金融部门要加强对中小企业的支持
根据市场经济的发展要求，金融部门在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对市场的金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短，数额小，频率高的特点，就可以适当提高利率，从而摊低自己的信贷成本，使中小企业也免去不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多更新的金融服务项目，提高对中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相关的信息咨询服务，帮助中小企业建立健全各项财务管理制度，促使其各项管理更加完善、更加规范化。
（三）加强企业内部管理
中小企业融资难，与企业内部管理不完善有一定关系。因此，破解企业融资难题，不能只靠外在因素，企业自身应加强内部管理，建立健全内部控制制度，这对防范风险和应对挑战有着积极的作用。企业要苦练内功，加强内部控制，强化规范化管理，逐步完善自身，树立良好形象，减少企业在银行贷款的信誉成本。利用好银行现有金融产品，拓宽融资渠道，促进企业健康、持续发展。
（四）政府要充分发挥政策引导作用
政府作为一个市场规则的制定者和克服市场失灵的政策提供者，有责任为中小企业的融资提供便利和条件。首先，应进一步建立健全中小企业融资的法律法规体系，为中小企业发展提供基本的制度保障。其次，国家应设立政府专管部门和建立一些政策性和商业性的金融机构，给予其在政府机构中较高的地位，明确其职能是负责中小企业政策的制定和统筹协调。加强中小企业在创办、经营、融资、投资、发展等方面的管理和支持，制定优惠政策，为中小企业构建良性发展的融资环境和竞争环境，在中小企业融资方面给予更多的政策支持。