【摘 要】
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基于"六位一体"内部控制是围绕控制力,加强企业内部控制建设途径和方法的创新和实践成果。基于"六位一体"内部控制,从概念上,是以业务流程为纽带,并使之与岗位职责+业务风险+
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基于"六位一体"内部控制是围绕控制力,加强企业内部控制建设途径和方法的创新和实践成果。基于"六位一体"内部控制,从概念上,是以业务流程为纽带,并使之与岗位职责+业务风险+规章制度+规范标准+业绩指标管理要素有机整合,靠信息化手段支撑,实现企业内控的集成化、在线化和实时化,最终达到"风险可控制、责任无盲区、考核全覆盖、管控轨道化"的实际效果。这一成果遵循的标准是国家五部委颁布的"一个规范"和"三个配套指引";秉承的理念是针对"业务→业务流程→业务流程的节点"实施在线控制;采取的方式是"嵌入式",由体外监督到体内监控的转变;实现的最终效果是让流程跑起来,让风险管起来,让制度从纸面上走下来,让管理体系运转高效起来;总的特点是"集成+在线+实时"。"六位一体"内部控制成果被《中国会计报》刊载,并评价为"企业内部控制建设的新样板";在财政部与证监会联合举办的"2011年中国企业内部控制建设有奖征文活动"中,被评为一等奖第一名,并汇编入《中国企业内部控制建设有奖征文集选》;在德勤中国和清华大学共同举办的"德勤中国风险智能榜"评选活动中,大唐国际被评为"2011年度优秀企业";2012年被中国内部控制研究中心评为内控"2012年度百强企业",并在迪博·中国上市公司内部控制指数发布会暨高峰论坛上发布。
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