【摘 要】
：
物资采购是企业生产活动的关键环节之一,在企业生产经营过程中发挥着重要作用,既是保障生产与经营管理的重要环节,同时也是管理的核心内容之一.烟草行业作为垄断行业,社会关注度较高,如果对于物资采购行为缺乏审计监督不但给企业带来巨大浪费和损失,同时也会对烟草行业产生非常恶劣的影响.因此,以风险为导向的物资采购审计工作就显得尤为重要.本人结合工作实践,从风险识别入手,重点对物资采购过程中关键环节的风险进行探
【机 构】
：
上海烟草集团责任有限公司 审计处 长阳路717号A320室 200082
论文部分内容阅读
物资采购是企业生产活动的关键环节之一,在企业生产经营过程中发挥着重要作用,既是保障生产与经营管理的重要环节,同时也是管理的核心内容之一.烟草行业作为垄断行业,社会关注度较高,如果对于物资采购行为缺乏审计监督不但给企业带来巨大浪费和损失,同时也会对烟草行业产生非常恶劣的影响.因此,以风险为导向的物资采购审计工作就显得尤为重要.本人结合工作实践,从风险识别入手,重点对物资采购过程中关键环节的风险进行探讨和分析,从识别物资采购审计的风险类型入手、从而提出物资采购审计策略以及风险防范措施和建议,从而促进企业加强风险防范和控制.
其他文献
本文研究了基于TEM喇叭天线的辐射波模拟器天线性能.利用时域有限差分方法首先分析了单个TEM喇叭天线的辐射特性,并在此基础上,提出了一种W型喇叭天线.通过分析可以发现,W型喇叭天线除了具有单个喇叭天线的特性外,还具有有效辐射面积大、辐射场均匀的特点.
为研究CMOS有源像素传感器的质子辐照损伤效应,对某国产0.5μm工艺制造的CMOS有源像素传感器进行了10MeV质子辐照试验.当辐照注量达到预定注量点时,采用离线的测试方法,定量测试了器件暗信号的变化情况.试验结果表明：随着辐照注量的增加暗信号迅速增大.在退火试验的基础上,结合器件结构和工艺参数,分离了质子辐照器件引起的电离效应和位移效应,深入分析了器件暗信号的退化机理.研究结果表明暗信号的退化
对数字CMOS器件来说,当特征工艺尺寸小于90nm时,低能质子的直接电离作用导致的单粒子效应将不可忽视,需要进行低能质子单粒子效应实验研究.本文介绍质子加速器参数调整方案及单粒子效应实验靶室的设计情况.清华大学微型脉冲强子源强流质子直线加速器已经出束,束流能量为3MeV,并将于2015年提高到13MeV,可为低能质子单粒子效应实验提供质子束流.实验要求加速器提供注量率为105～108p/(cm2·
本文对某国产0.5μmCMOS N阱工艺制造的CMOS APS进行了中子辐照试验,研究了器件的位移损伤效应.当中子辐照注量达到预定注量点时,采用移位的测试方法,定量测试了器件的暗信号、暗信号非均匀性、饱和输出信号等参数的变化情况;试验结果表明,暗信号和暗信号非均匀性随着中子辐照注量的增大而显著增大,饱和输出信号基本保持不变.本次试验还在样品芯片上引出了独立的像素单元测试管脚,测试了不同积分时间下像
选取三款R-2R梯形网络架构混合工艺数模转换器作为研究对象,三款样品分别采用LC2MOS、CBCMOS 和BiCMOS工艺制作,使用60Coγ射线源对其进行了不同剂量率、不同偏置条件下的电离辐射响应特性研究,本次研究重点为三款器件的剂量率效应特性的差异及产生原因.试验结果显示:不同混合工艺数模转换器表现出了不同程度的剂量率效应,初步分析认为这种差异性与其制作工艺有关;不同工艺数模转换器的剂量率效应
衰减法是目前测量脉冲射线能谱的主要方法之一,衰减物质的选取是关键的一步.本文根据模拟实验的结果,通过对测量脉冲X射线能谱的研究提出了根据待测射线能谱最大能量选取衰减物质的方法。此方法可以得到较小误差的结果.使用两种不同原子序数的衰减物质可以获得更好的解谱结果,本文还给出了确定两种衰减物质厚度的方法,相较其他方法简单易行,解谱结果准确.
利用CST微波工作室建立了一种典型的水平极化辐射波电磁脉冲模拟器双锥-笼形天线模型,研究了这种电磁脉冲模拟器辐射电磁场的波形特征及分布规律,重点研究了电磁脉冲对传输线耦合效应的三种计算模型所涉及的四个分量.在地面附近由于地面反射,平行于天线的水平电场脉宽会变窄,垂直于地面的电场和垂直于天线的水平磁场脉宽会变宽或出现两个峰值.平行于天线的水平电场随着高度增加幅值增大,沿天线方向,随着与天线中心所在的
空间的各种射线在生物学上最有意义的是重离子,其生物学损伤效应是空间辐射生物学研究中的重要内容.本研究用兰州重离子加速器引出的12C6+离子束对BABL/C雄性小鼠进行一次性全身照射,于辐照后第14天检测小鼠外周血中血细胞含量,辐照后第15天检测血浆中SOD、GSH-PX活性和MDA含量.结果表明1Gy和2Gy12C6+离子全身辐照组的血细胞含量均显著低于对照组,且辐照剂量越大,外周血细胞数量越少.
对国产16位高速模数转换器(Analog-to-Digital Converters,简称ADCs)和12位高速数模转换器(Digital-to-Analog Converters,简称DACs)进行了不同输入条件、不同采样频率下的单粒子效应研究.结果表明:试验样品在离子入射下不仅表现出单粒子翻转效应(Single Effect Upsets),还表现出单粒子瞬态效应(Single Effect
在西安脉冲反应堆开展了特征尺寸为0.18μm尺寸的SRAM型FPGA中子辐射效应实验研究,通过在线测试方式,得到了功能错误、配置存储器翻转位数、块存储器翻转位数随中子注量累积的增长曲线,证实了小尺寸SRAM型FPGA在反应堆低能中子辐照下的中子单粒子效应的存在.