随着我国正式加入WTO,至2006年,我国将取消所有的限制,外资银行将与我们处于平等的地位,这是我国经济已融入世界,参与全球化竞争的标志,而现代银行的竞争与其说是拼资金、拼规模,还不如说是拼风险管理、拼利润。资产规模再大,如果风险管理水平上不去,盈利就没有保障,风险管理的任何疏忽都可能断送整个银行,危及我国银行业,因此目前强调提高商业银行风险管理水平尤其具有突出的现实意义。在银行风险中,信用风险一直处于首当其冲的地位,经过研究发现,信用风险在我国商业银行风险中仍处于尤其重要的地位,是我们需要首先关注的风险。正是基于这一点,本论文从我国商业银行的实际情况出发,着重从企业融资渠道、企业偿债压力、行政干预、社会信用管理体系,特殊的产权制度、行政化的组织机构、内部控制制度、信用风险管理技术等方面分析了商业银行信用风险生成的内外部原因,针对目前存在的问题,提出解决信用风险的优化方案,为我国商业银行健康发展提供最优化对策:①提高风险管理技术是当务之急。结合《巴塞尔新资本协议》内部评级法的要求,通过对案例的分析,指出目前我国商业银行的二维评级系统——客户评级与债项评级(即贷款风险分类法)存在着等级划分过粗、无统一标准、相互之间缺乏可比性、定性因素较多、没有与违约率及特定违约损失相对应等缺点,并提出相应的改进措施,为以后内部评级法的实施打下基础;并且应充实数据库,逐步完善信息收集与处理系统,从而为运用国外先进的信用风险管理技术,如CreditMetrics模型打下坚实基础;最后指明了资本风险管理的发展方向——新巴塞尔协议。②本文提出了强化信用风险管理的各项内外部措施:健全风险管理体系;提高对信用风险的控制能力;健全内部控制制度;树立风险管理文化;强化贷款风险补偿机制;加强银监会的监督与市场的约束;改进企业信用状况;规范会计事务所的行为。