我国的证券公司通过二十多年成长,现已初具规模,同时证券公司管理机制也逐步完善,最完整的风险控制框架的形成基于2003年COSO发布的《企业风险管理一整合框架》。广泛提高证券公司的内控水平成为了监管部门和证券公司之共识,最近的几年,在监管部门和证券公司共同努力下,我国证券公司的内部控制体系得到了基本的完善,同时,许多相关学者对证券公司内控进行了大量的研究。本文以光大证券为例,首先对内部控制相关理论进行了阐述,借鉴了“双内控”的概念,并对证券公司独有内部控制征进行了分析,为本文奠定了理论基础；然后对光大证券的内部控制现状进行了分析,从而发现其在内部控制要素方面存在的诸多问题,通过归纳总结的方法,对我国证券公司内部控制中出现的具有代表性的问题进行了详尽的分析；最后,运用理论联系实际的方法,针对我国证券公司现存的突出问题,提出了加强内部控制体系的有效制衡的建议。在当今世界,证券行业竞争日益激烈的背景下,本文为证券公司解决合规与业务要求的矛盾、利润驱动导致风险控制意识淡薄的问题提供了有效的机制保障建议。